擔保項目管理及風險控制4-(2)-課件

1、擔保項目管理深圳市中小企業(yè)信用擔保有限公司目 錄盡職調(diào)查項目評審保后跟蹤4計算機系統(tǒng)的應用5全面風險管理體系1業(yè)務操作的風險控制要點6案例分析823風險處理7一、全面風險管理體系“四全”風險管理體系全新的風險管理手段和方法全員參與的風險管理全過程的風險控制全面的風險意識1243 2003年“四全”風險管理體系榮獲第四屆深圳市企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果一等獎 2004年中小企業(yè)信用擔保風險管理體系的構建榮獲國家級企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果一等獎 一、全面風險管理體系一、全面風險管理體系截至2010年12月底（十年累計）累計代償余額533.9萬元累計代償率0.026累計代償回收率88.2風險管理風險控制水

2、平刷新了由深圳擔保中心保持的“中國企業(yè)新紀錄”。 2010年實現(xiàn)“0”代償2010年收回代償686.9萬元二、盡職調(diào)查關于盡職調(diào)查盡職調(diào)查的標準化規(guī)程企業(yè)基本面分析與評價反擔保措施的設置盡職調(diào)查的注意事項二、盡職調(diào)查產(chǎn)品質(zhì)量在于生產(chǎn)而不在于檢驗 信用擔保風險識別指在風險事故發(fā)生之前，運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地對信用擔保機構所面臨的風險及風險事故發(fā)生的潛在原因進行分析研究。事前充分調(diào)查財務因素與非財務因素相結合以現(xiàn)金流量分析為風險評價的重要標準風險識別的要求“5C”分析框架品質(zhì)(Character)償債能力(Capacity)資本金大小(Capital)抵押品情況(Collateral)所處環(huán)境

3、情況(Condition)概念及要求深圳市中小企業(yè)信用擔保中心有限公司 2010年6月盡職調(diào)查的分類 財務因素非財務因素基本情況、企業(yè)管理、產(chǎn)品及技術狀況、行業(yè)及市場情況、產(chǎn)品制造、企業(yè)資信狀況、風險性、反擔保措施調(diào)查。 保前 調(diào)研 深圳市中小企業(yè)信用擔保中心有限公司 2010年6月主要經(jīng)營者素質(zhì)第一還款來源企業(yè)核心競爭力企業(yè)成長性產(chǎn)品質(zhì)量取決于生產(chǎn)而不是檢驗項目風險取決于作業(yè)過程而不是評審會的否決ADBC盡職調(diào)查的要點深圳市中小企業(yè)信用擔保中心有限公司 2010年6月非財務因素調(diào)查財務因素調(diào)查（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程非財務因素調(diào)查企業(yè)基本情況企業(yè)管理

4、產(chǎn)品及技術狀況行業(yè)及市場情況產(chǎn)品制造企業(yè)資信狀況非財務因素調(diào)查二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程企業(yè)基本概況 注冊資本、經(jīng)營范圍、股權結構、關聯(lián)企業(yè)、分支機構歷史沿革 近三年的主營業(yè)務、股權、注冊資本等變動及原因，近三年業(yè)績發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略非財務因素調(diào)查1.企業(yè)基本情況二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程管理層素質(zhì)及經(jīng)驗管理層關系及穩(wěn)定性管理現(xiàn)狀企業(yè)人員情況非財務因素調(diào)查2.企業(yè)管理二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程產(chǎn)品結構技術狀況對技術重視程度研究成果技術發(fā)展前景非財務因素調(diào)查3.產(chǎn)品及技術情況二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程行業(yè)情況競爭情況營銷模式客戶情況銷售變化

5、趨勢非財務因素調(diào)查4.行業(yè)及市場情況二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程生產(chǎn)場地制造方式生產(chǎn)管理進貨渠道質(zhì)量保證體系安全生產(chǎn)環(huán)保問題非財務因素調(diào)查5.產(chǎn)品制造二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程 現(xiàn)場考察的提示1.現(xiàn)場調(diào)查是項目調(diào)查最重要的環(huán)節(jié)，絕大多數(shù)風險隱患可以在這里得到揭示。2.民營企業(yè)發(fā)展與企業(yè)決策者的素質(zhì)密切相關。通過與企業(yè)決策者的充分交流，可以收集到有關企業(yè)的客戶管理能力、發(fā)展計劃、企業(yè)的核心優(yōu)勢以及經(jīng)營的持續(xù)性等方面的一手資料。 3.民營企業(yè)最大的問題是管理不規(guī)范，財務信息不對稱問題普遍存在。項目經(jīng)理現(xiàn)場考察的目的就是針對企業(yè)的運營特點和盈利模式，親自采集數(shù)據(jù)資料形成工作

6、底稿，從而還原相對真實的財務信息。4.現(xiàn)場調(diào)查可以獲得對各生產(chǎn)經(jīng)營要素配置的最感性的認識。經(jīng)營的良性循環(huán)一定是各個要素合理配置和作用的結果。 二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程開戶行及主要結算行情況近三年貸款記錄對外擔保記錄訴訟記錄納稅記錄企業(yè)信用網(wǎng)記錄人民銀行黑名單記錄國稅網(wǎng)、地稅網(wǎng)記錄非財務因素調(diào)查6.企業(yè)資信狀況二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程非財務因素調(diào)查企業(yè)基本情況企業(yè)管理產(chǎn)品及技術狀況行業(yè)及市場情況產(chǎn)品制造企業(yè)資信狀況小結二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程財務因素調(diào)查還款能力核實大額及變化科目核實二、盡職調(diào)查：（二）盡職調(diào)查的標準化規(guī)程銷售收入、銷售回款核實資產(chǎn)

7、、負債、所有者權益核實償債能力50總評分定量評分70定性評分30經(jīng)營能力35成長能力15資信狀況20財務管理30領導素質(zhì)25發(fā)展趨勢15定量分析定性分析綜合評價 二、盡職調(diào)查二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價（三）基本面分析與評價主要財務指標及其分析現(xiàn)金流分析二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價（三）基本面分析與評價定量分析二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價定量分析主要財務指標及其分析序號項目2008年2009年變化+ -%2010年1月償債能力1總資產(chǎn)13941 14579 5%15381 2營運資金7765 8959 15%9108 3凈資產(chǎn)8046 9797 22%9941 4資產(chǎn)負

8、債率 42%33%-22%35%5流動比率 2.322.8724%2.676速動比率 1.962.4123%2.247長期資產(chǎn)適宜率28.5811.69-59%11.938齒輪比率0%6%/9%9或有負債比率0%0%/0%10貸款按期償還率 100%100%0%100%經(jīng)營能力11年營業(yè)收入31507 28156 -11%3261 12銷售利潤率6%8%41%6%13應收帳款周轉(zhuǎn)率(次)5.183.77-27%/14存貨周轉(zhuǎn)率(次)13.0411.43-12%/15凈資產(chǎn)回報率19%20%1%/16利息保障倍數(shù)32.60104.62221%33.97成長能力17凈資產(chǎn)增長率22%22%1%/1

9、8銷售收入增長率-1%-11%-1020%/19利潤增長率-10%26%361%/20利潤增長額-191 450 336%/單位：萬元二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價資產(chǎn)負債簡表定量分析主要財務指標及其分析科目2008末2009末2010年1月2009同期科目2008末2009末2010年1月2009同期貨幣資金2236 1680 1703 2536 借款0 635 850 0 短期投資0 0 0 0 應付票據(jù)0 0 0 0 應收票據(jù)1096 147 0 1096 應付帳款1863 450 2043 288 應收帳款6559 8380 8723 5102 預收帳款11 16 16 16 預

10、付帳款1344 1107 1503 1124 應交稅金26 43 -91 22 其他應收336 221 250 327 其他應付3996 3637 2622 3861 存貨2088 2206 2368 1806 待攤0 0 0 0 實收資本2200 2200 2200 2200 長期投資0 0 0 0 資本公積0 0 0 0 固定資產(chǎn)282 838 834 276 留存收益5846 7597 7741 5880 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)0 0 0 0 總資產(chǎn)13941 14579 15381 12267 負債及權益13941 14579 15381 12267 單位：萬元二、盡職調(diào)查：（三）基本面分

11、析與評價損益表簡表定量分析主要財務指標及其分析科目2007年2008年2009年2010年1月2009年同期收入31808 31507 28156 3261 1355 成本稅金28742 28321 24561 2936 1161 期間費用1150 1447 1504 140 103 其他業(yè)務利潤16 0 0 0 0 投資收益0 0 0 0 0 外收凈額-2 0 0 0 0 所得稅289 313 438 41 18 凈利潤1640 1426 1751 144 73 毛 利 率9.64%10.11%13%10%14%凈 利 率5.16%4.53%6%4%5%單位：萬元現(xiàn)金流量歷史狀況、規(guī)律性分析

12、現(xiàn)金流量預測二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價定量分析現(xiàn)金流分析現(xiàn)金流量表項 目2008年2009年流入量流出量凈額流入量流出量凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量3891 2782 1109 6197 6361 -164 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量200 1006 -806 0 2217 -2217 融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1486 1207 279 4295 2523 1772 合 計5577 4995 582 10492 11101 -609 單位：萬元二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價定性分析資信狀況市場狀況企業(yè)技術狀況產(chǎn)品狀況經(jīng)營管理狀況管理層素質(zhì)（三）基本面分析與評價影響決策的專項特別分析重點

13、風險分析與提示擔保效益分析二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價綜合評價（三）基本面分析與評價綜合評價影響決策的專項特別分析技術是否領先；銷售是否有優(yōu)勢；管理層是否具有較強的市場運營能力；是否有政策傾斜。項目經(jīng)理認為需詳細說明的問題。重要問題的補充說明。二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價綜合評價重點風險分析與提示政策風險市場風險生產(chǎn)風險財務風險道德風險過分依賴關鍵人員風險技術風險經(jīng)營管理風險二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價綜合評價擔保效益分析資金需求、貸款用途還款來源分析預期經(jīng)濟效益和社會效益二、盡職調(diào)查：（三）基本面分析與評價選擇反擔保需考慮問題變現(xiàn)能力可操作性制約能力反擔保措施開發(fā)的原

14、則反擔保物的評估反擔保物的種類二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置（四）反擔保措施的措施債務人利益可觸動原則：反擔保資產(chǎn)的選擇以核心資產(chǎn)為重點反擔保物的種類應收賬款監(jiān)管；退稅賬戶監(jiān)管；知識產(chǎn)權、收益權質(zhì)押；存貨、提單質(zhì)押。具備制約能力的反擔保措施變現(xiàn)能力強的反擔保措施房屋建筑物土地使用權有價證券機器設備車輛、船舶信用反擔保措施關聯(lián)企業(yè)保證個人保證其他企業(yè)保證二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置（四）反擔保措施的措施房地產(chǎn)抵押完全產(chǎn)權房產(chǎn)抵押核對原件，核查國土局登記情況注意事項 出租的房產(chǎn)需核實房產(chǎn)出租情況，是否影響抵押權實現(xiàn)及變現(xiàn)二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置案例2設備抵押國內(nèi)購置設備，

15、進口已完稅設備，海關監(jiān)管但已過監(jiān)管期且已解除監(jiān)管的設備不可受理抵押設備：進口保稅設備，租賃設備查驗發(fā)票、付款憑證、進口批文、報關單、完稅證明查驗設備權屬是否清晰；設備是否被抵押、查封；有回購要求的簽訂回購協(xié)議；抵押前公證二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置個人保證范圍：股東、經(jīng)營者、產(chǎn)品技術擁有者核對身份證明、婚姻狀況、財產(chǎn)清單財產(chǎn)清單：房地產(chǎn)、汽車、股票、債券、銀行存單、股權已婚者其配偶需一并承擔保證責任；財產(chǎn)共有人需提供財產(chǎn)證明；授權簽署合同需提供經(jīng)公證的授權書二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置企業(yè)保證經(jīng)營業(yè)績良好的關聯(lián)企業(yè)查驗兩者的關聯(lián)性，查驗保證企業(yè)是否合乎保證的基本條件非主要反擔保

16、措施二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置股權質(zhì)押范圍：借款企業(yè)股權；特許經(jīng)營權企業(yè)的股權；優(yōu)質(zhì)上市公司的股權查驗企業(yè)注資的真實性，資產(chǎn)狀況，負債及或有負債情況非主要反擔保措施二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置案例3退稅款質(zhì)押及賬戶監(jiān)管范圍：經(jīng)稅務機關核定的出口應退未退稅款查驗企業(yè)歷史退稅情況；核準出口應退未退稅款額的真實性退稅賬戶開在貸款銀行且為唯一退稅賬戶；雙印鑒管理；超出質(zhì)押部分經(jīng)擔保機構同意后可劃出使用；二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置有價證券質(zhì)押范圍：存單、債券、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票查驗真實性企業(yè)債券和商業(yè)承兌匯票需考慮出票人的資信狀況二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置汽

17、車質(zhì)押或抵押價值較高、車況良好、證件齊全查驗車況、行車時間、里程、維修記錄、違章記錄汽車來源的合法性；只接受本市車牌的車輛；二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置應收款質(zhì)押及賬戶監(jiān)管范圍：單筆金額較大、付款條件合理、付款人為資信較好的大企業(yè)不可接受的應收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；無合同的應收款監(jiān)管帳戶為應收款的唯一回款賬戶非主要的反擔保措施二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置房地產(chǎn)40.19%個人保證37.09%企業(yè)保證12.50%存單3.33%設備1.86%股權1.49%股票1.06%退稅款0.78%其他1.02%應收款0.26%汽車0.30%倉單質(zhì)押0.10%專利權0.02%信用比

18、例 58二、盡職調(diào)查：（四）反擔保措施的設置1.認真準備調(diào)查提綱3.確保信息的真實性、有效性、合法性6.認真研究資料 2.多方面收集信息，解決信息不對稱4.多問、多聽、多看，重要環(huán)節(jié)隨機抽查5.認真負責，不放過任何一點疑問7.與企業(yè)決策者溝通，建立聯(lián)系渠道8.處理好調(diào)查質(zhì)量與效率關系二、盡職調(diào)查：（五）盡職調(diào)查的注意事項（五）盡職調(diào)查的注意事項三、項目評審 審核把關 方案優(yōu)化作業(yè)檢驗 重大信息核正 對接銀行 互動提高功能項目評審功能三、項目評審：（一）項目評審的方式和功能扶持企業(yè)留住客戶控制風險深圳市中小企業(yè)信用擔保中心有限公司 2010年6月三、項目評審：（二）擔保方案設計（二）擔保方案設計

19、擔保額度的確定放款及還款方式的確定擔保期限的確定（二）擔保方案設計三、項目評審：（二）擔保方案設計 分類評審回避制度復議制度評審報告預審制度AB角制度分級制度核證制度法定人數(shù)稽核制度次序制度定時制度協(xié)調(diào)制度 否決制度公議制度主持制度記錄制度專家制度項目評審制度三、項目評審：（一）項目評審的方式和功能 前車之鑒他山之石亡羊補牢三、項目評審：（一）項目評審的方式和功能四、保后跟蹤保后跟蹤概要 重視貸后跟蹤：“3分貸，7分管” 制定規(guī)定和工作指引 項目經(jīng)理定期跟蹤（通過企業(yè)和其他渠道），要求企 業(yè)定期提供報表，并進行分析，完成保后跟蹤報告 關注抵質(zhì)押物、擔保的檢查，包括有應收賬款帳戶監(jiān)管、出口退稅帳

20、戶監(jiān)管、軟件退稅帳戶監(jiān)管等（一）保后跟蹤制度（二）保后跟蹤工作指引（三）保后跟蹤預警（四）擔保項目風險分類四、保后跟蹤保后跟蹤制度檢查時間：保后第一個月每二個月?lián)５狡谇耙粋€月檢查方法：自查與交叉檢查結合查賬與查庫結合檢查分析、建議相結合保后業(yè)務和爭取派生業(yè)務 檢查重點： 保后一個月：貸款使用情況，用途是否改變 保后每二月：貸款前后經(jīng)營、財務、擔保 情況變化 到期前一月：還款資金籌備情況，還款意 愿，還款來源保后跟蹤記錄：保后跟蹤記錄表查清原因，提出改進意見 四、保后跟蹤：（一）保后跟蹤制度財務資產(chǎn)、負債、所有者權益變化情況財務指標情況其它財務情況非財務行業(yè)風險：行業(yè)發(fā)展不利因素出現(xiàn)；行業(yè)有無

21、萎縮；國家政治、經(jīng)濟政策的調(diào)整經(jīng)營風險：經(jīng)營者策略是否調(diào)整；生產(chǎn)是否正常；訂單是否飽滿；原材料價格、產(chǎn)品市場價格有無變化；供應商、產(chǎn)品用戶有無變化管理風險：主要經(jīng)營者、核心技術人員有無變更；股東、關聯(lián)企業(yè)有無變化擔保抵押物：是否得到較好維護；變現(xiàn)值是否變化；其他債權人是否主張權利其他抵質(zhì)押物的監(jiān)管：出口退稅賬戶是否正常；應收賬款回款是否正常；按揭是否正常；存貨有無異常反擔保企業(yè)：經(jīng)營、財務狀況；對外負債和擔保額有無增加；資信狀況。個人保證：資產(chǎn)有無轉(zhuǎn)移；承諾有無兌現(xiàn)；有無不利評價四、保后跟蹤：（二）保后跟蹤工作指引財務指標情況資產(chǎn)、負債、所有者權益變化情況其它財務情況財務因素檢查四、保后跟蹤：

22、（二）保后跟蹤工作指引1.企業(yè)經(jīng)營情況檢查：財務因素檢查行業(yè)風險：有無重大不利行業(yè)發(fā)展的因素出現(xiàn)；行業(yè)有無萎縮；國家政治、經(jīng)濟政策的調(diào)整有無影響。經(jīng)營風險：經(jīng)營者策略是否調(diào)整；生產(chǎn)是否正常；訂單是否飽滿；原材料價格、產(chǎn)品市場價格有無變化；供應商、產(chǎn)品用戶有無變化。管理風險：主要經(jīng)營者、核心技術人員有無變更；股東、關聯(lián)企業(yè)有無變化。非財務因素檢查四、保后跟蹤：（二）保后跟蹤工作指引案例7案例51.企業(yè)經(jīng)營情況檢查：非財務因素檢查抵押物情況：是否完整并得到較好維護；變現(xiàn)值是否變化；其他債權人是否主張權利。反擔保物的監(jiān)管情況：出口退稅賬戶是否正常；應收賬款回款是否正常；按揭房付按揭款情況是否正常；存

23、貨情況有無異常。反擔保企業(yè)情況：經(jīng)營是否正常；財務狀況是否良好；對外負債和擔保額有無增加；資信狀況；有無不利評價。個人無限責任反擔保情況：資產(chǎn)有無轉(zhuǎn)移；承諾有無兌現(xiàn)；有無不利評價。四、保后跟蹤：（二）保后跟蹤工作指引2.反擔保情況案例6財務類預警非財務類預警四、保后跟蹤：（三）保后跟蹤預警序號財務類非財務類1不明應收賬款、存貨的增加，行業(yè)情況：不利政策出臺；行業(yè)或相關行業(yè)經(jīng)營策略調(diào)整2銷售增加利潤減少經(jīng)營情況：不按用途使用借款；拖欠利息；經(jīng)營活動發(fā)生重大變化；產(chǎn)品滯銷；出售生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)；出現(xiàn)重大安全事故；擅自處理抵押物3債務增加4虧損且呈增加趨勢投資情況：投機傾向；準備實施重大投資策略；

24、準備實施資產(chǎn)重組5關聯(lián)企業(yè)非正常轉(zhuǎn)移資金管理情況：管理層變化；管理層出現(xiàn)分歧6壞賬增加外部聯(lián)系：不按時遞送報表；工商、稅務、海關處罰；媒體披露不良行為；違法亂紀；吊銷營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證；重大經(jīng)濟糾紛7現(xiàn)金流不足以支持正常業(yè)務，支付危機四、保后跟蹤：（四）擔保項目風險分類類型含義特征正常類正常還本付息，代償可能性小財務狀況良好履約意愿強關注類有潛在缺陷，有代償風險實際用途與合同不符現(xiàn)金流量遞減，收入利潤下降，流動性不足關鍵財務指標與同行業(yè)水平有較大下降產(chǎn)品市場前景不明還款意愿差抵押品價值下降國內(nèi)外政策、經(jīng)濟環(huán)境變化管理層、經(jīng)營策略發(fā)生不利變化可疑類收入不足以保證還款經(jīng)營收入不足償還本息，支付困

25、難不能償還其他債務人債務難以按市場條件獲取新的資金騙保損失類產(chǎn)生代償處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，經(jīng)營周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題等額還款或利息拖欠三期以上，正常收入不足還本付息經(jīng)濟糾紛抵押品難以變現(xiàn)或變現(xiàn)值低于擔保金額四、保后跟蹤：（四）擔保項目風險分類五、計算機信息系統(tǒng)在項目管理中的作用 進入GMIS主控制臺五、計算機信息系統(tǒng)在項目管理中的作用 GMIS功能1資信評分定性分析定量分析五、計算機信息系統(tǒng)在項目管理中的作用 GMIS功能3反擔保物評估五、計算機信息系統(tǒng)在項目管理中的作用 GMIS功能2企業(yè)財務分析五、計算機信息系統(tǒng)在項目管理中的作用 GMIS功能4文檔管理五、計算機信息系統(tǒng)在項目管理中的作用 GMIS

26、功能5流程管理請記錄評審會結論。五、計算機信息系統(tǒng)在項目管理中的作用 GMIS功能6項目風險控制五、計算機信息系統(tǒng)在項目管理中的作用六、業(yè)務操作風險控制要點投資業(yè)務流動資金貸款綜合授信額度擔保集合產(chǎn)品擔保典當業(yè)務保函業(yè)務委托借款擔保政府合作資金擔保小額貸款委托貸款業(yè)務品種多樣化-“八菜一湯”六、業(yè)務操作風險控制要點信貸市場擔保及其外延工程市場擔保及其外延資本市場擔保及其外延 三個市場六、業(yè)務操作風險控制要點貸款、票據(jù)（承兌）、貿(mào)易融資、項目融資、信用證等外延：小貸、典當、委托貸款、專項資金等六、業(yè)務操作風險控制要點（一）信貸市場擔保及其外延業(yè)務風險控制要點信貸市場擔保及其外延業(yè)務的風險要點大氣

27、候企業(yè)銀行內(nèi)控隊伍定位（一）信貸市場擔保及其外延業(yè)務風險控制要點六、業(yè)務操作風險控制要點工程擔保與風險投標保函 預付款保函 履約保函 工資支付保函 其他工程性保函 外延： 稅款保付 海關保證金 訴訟保全（二）工程市場擔保及其外延業(yè)務風險控制要點六、業(yè)務操作風險控制要點工程市場擔保業(yè)務的風險要點投標、履約、預付款保函風險特征地域、甲方、中標方式、項目所有制六、業(yè)務操作風險控制要點（二）工程市場擔保及其外延業(yè)務風險控制要點集合發(fā)債、集合短融、集合中票、集合信托外延：擔保+投資（直接+間接、債權+股權）（三）資本市場擔保及其外延業(yè)務風險控制要點六、業(yè)務操作風險控制要點集合擔保產(chǎn)品集合的增信問題集合的

28、級差問題時間效應批處理集合發(fā)債 集合中票集合短融集合擔保產(chǎn)品的風險要點集合信托 六、業(yè)務操作風險控制要點（三）資本市場擔保及其外延業(yè)務風險控制要點工程擔保與風險 PE 跟投 PV、VC 對賭 退出（三）資本市場擔保及其外延業(yè)務風險控制要點六、業(yè)務操作風險控制要點七、風險處理擔保機構在代償前應對項目相關法律文件進行重新審查，核實合同的實際履行情況，全面分析項目出現(xiàn)風險的原因、各種可能的化解途徑。1）審查擔保機構對主債權人是否存在抗辯事由，如確認主債權人是否充分履行主合同及保證合同項下義務；2）主債權人提出索賠時間是否超過保證責任期限；3）主債權人是否未經(jīng)擔保機構同意就允許債務人轉(zhuǎn)讓債務；4）主債

29、權人是否未經(jīng)擔保機構同意就允許債務人延長債務償還期限；5）主債權人與債務人是否雙方串通，騙取擔保機構提供擔保；6）主債權人是否未履行應盡的監(jiān)督義務。對于主債權人未適當履行應盡義務，甚至故意轉(zhuǎn)嫁風險，與債務人串通起來欺詐擔保機構的行為，擔保機構應充分利用保證人的抗辯權，減少擔保代償。七、風險處理：代償處理當項目出現(xiàn)風險隱患、或已經(jīng)出現(xiàn)風險后，就要及時采取有力措施，以較高的效率處理風險項目，化解風險。風險處理原則 對于經(jīng)營風險從輕，對于道德風險從重； 對于經(jīng)營風險從緩，對于道德風險從急； 對于經(jīng)營風險從寬，對于道德風險從嚴。 初戰(zhàn)必勝、不惜代價、以儆效尤。債務追償 對風險的規(guī)避與防范能夠起到重要的

30、作用。七、風險處理：風險處理的原則擔保債務處置原則三大原則柔性策略與剛性策略相結合積極爭取主債權人的配合效率與效益相統(tǒng)一七、風險處理：債務處置原則常見的債務處置手段實物資產(chǎn)租賃債轉(zhuǎn)股提起訴訟或申請仲裁其它直接清收債務調(diào)整反擔保方式債務重組以物抵債七、風險處理：債務處置手段一、巧用第三人訴訟程序，快速處置資產(chǎn)Ceg面粉公司是某擔保機構的老客戶，2004年6月獲得一年期700萬元貸擔，次年7月再次擔保貸款一年期650萬元。但在貸款發(fā)放3個月后企業(yè)即拖欠利息，自2005年11月起一直未履行等額還款義務。擔保機構從側(cè)面了解到，企業(yè)負責人黃某四處借錢，民間借貸金額高達1000萬元，年利率高達30%。經(jīng)再

31、次調(diào)查，擔保機構發(fā)現(xiàn)該公司管理混亂，主要設備老化，產(chǎn)品缺乏競爭力力，市場也日漸萎縮。且公司從2005年初開始先后出資近2000萬元，進入了完全不熟悉的復合肥項目行業(yè)，導致項目投資規(guī)模失控，拖欠了供應商大量貨款，公司在2006年初已處于半停產(chǎn)狀態(tài)。06年4月該企業(yè)停產(chǎn)，老板杳無音信。同時，不斷有追債者找上門討債，包括供應商、高利貸放款人，一些債權人甚至采取搬走企業(yè)設備、存貨等手段。七、風險處理：風險處置案例之一一、巧用第三人訴訟程序，快速處置資產(chǎn)擔保機構意識到，如不盡快處置抵押物，眾多債權人以各種合法的、甚至非法的途徑進行處置，勢必會影響抵押權的實現(xiàn)必須盡快立案起訴，保全財產(chǎn)，以在訴訟程序中取得

32、先機。為此，擔保機構設計了一套環(huán)環(huán)相扣的方案：首先，積極向貸款行反映情況，爭取貸款銀行在最短的時間內(nèi)宣布貸款提前到期，先行起訴借款人。其次，擔保機構通過貸款銀行配合查封保全了抵押物及相關資產(chǎn)。第三，通過參與法庭調(diào)查、辯論，確立了擔保機構作為第三人參與訴訟程序的正當性和有效性。最后，取得了擔保機構預期的審判結果，法院判決依法拍賣抵押給擔保機構的廠房，并以所得款項優(yōu)先清償貸款銀行債權。在執(zhí)行階段，經(jīng)過公開拍賣抵押廠房及已查封的黃某個人房產(chǎn)，貸款銀行的全部本息及追償費用得以清償，擔保機構的保證責任也全部解除。七、風險處理：風險處置案例之一二、爭取企業(yè)配合，直接授權處置抵押物Ceh公司信用良好，于20

33、04年底續(xù)保一年期200萬元，以一套住房作抵押。由于網(wǎng)絡經(jīng)濟泡沫破滅，致使公司經(jīng)營陷入困境。在放款半年后，企業(yè)就已連續(xù)二次欠息，分期還款也未能履行。認真分析了企業(yè)現(xiàn)狀后，追償人員決定采取剛?cè)嵯酀?、軟硬兼施的策略：每隔一兩天上門催收，要求企業(yè)制定明確的還款計劃，定期還款以達到逐步縮小風險。后來了解到企業(yè)以高利貸方式拆借了100多萬元，且已逾期半年之久，公司已岌岌可危，必須迅速處置抵押物。并將其小轎車質(zhì)押，縮小了風險敞口。不過，處置資產(chǎn)的重點是該公司已抵押給擔保機構的房產(chǎn)?？紤]到2005年以來二手房市場交易火暴，債務追償人員說服鄭某通過非拍賣方式處置抵押房產(chǎn)。但為了慎重和公平，擔保機構通過專業(yè)評估

34、機構對房產(chǎn)進行了價值評估，確保變賣價格不低于評估價格，并想方設法與遠在國外的另一位抵押人取得聯(lián)系。最后，鄭某自行通過房產(chǎn)中介找到合適的買家，擔保機構直接代表另一抵押人與買方簽訂了房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。另外，在解除抵押登記前，由鄭某提供過橋資金擔保，終于使鄭某以較高價格直接變賣了房產(chǎn)，以變賣房產(chǎn)所得直接還清了貸款。七、風險處理：風險處置案例之二 1.逾期項目催收要把握好剛?cè)嵯酀?、軟硬兼施的原則 在這一階段，借款人可能存在多種心理狀態(tài)： 1）確實遇到了暫時的困難，但為了保持良好的信用記錄，想方設法籌措 資金以履行還款義務； 2）因經(jīng)營遭受重大打擊，短期難以重振，破罐破摔； 3）逃債動機十分明顯，迅速轉(zhuǎn)移資

35、產(chǎn)，僅留下企業(yè)空殼。 2.逾期項目催收應立足于早發(fā)現(xiàn)、快處理 從貸款擔保事前防范、事中控制、事后化解的風險管理流程來看，逾期項 目催收處于非常重要階段，如果處理及時、果斷，可以遏制項目進一步惡 化，同時處置成本也較低；反之，如果遲疑不決，將會導致?lián)p失擴大。 3.逾期項目催收手段多樣化，要勇于創(chuàng)新、打破陳規(guī) 項目逾期后催收手段通常包括：上門勤催收，天道酬勤；增加反擔保，縮 小敞口；以物抵債；債務重組，以讓步換取企業(yè)配合；訴訟等。 問題與思考七、風險處理：風險處置案例八、風險案例分析案例四：托管項目案情介紹FG1003某童裝生產(chǎn)企業(yè)，8月31日放80萬小貸，作為150萬貸款擔保項目的貸前小貸，10

36、月28日新接手項目經(jīng)理就貸款擔保項目超三個月審批有效期而再次上會，評委認為該項目基本面弱。風險管理部隨將此項目列為重點關注類項目，后企業(yè)資金緊張，小貸展期2個月。調(diào)整角補充調(diào)研后，該項目方案調(diào)整為：原定抵押在貸款擔保項目下的房產(chǎn)抵押進小貸項目，貸款擔保項目暫緩。收縮了萬元敞口。關注：該托管項目手續(xù)歷經(jīng)時間較長，新接手項目經(jīng)理對企業(yè)情況、項目受理以來情況變化掌握不夠全面，需更為審慎。銀行經(jīng)驗借鑒他山之石：經(jīng)驗借鑒經(jīng)驗借鑒發(fā)現(xiàn)被騙-貸后風險控制1）結算監(jiān)控 該公司在A行結算情況不理想，回款未到在A行開立帳戶。經(jīng)多次強烈要求，公司仍未履行其承諾。因此A行在400萬元承兌匯票到期后，凍結了該額度。同時

37、要求公司盡快提前歸還A行剩余600萬元貸款2）突擊檢查,多頭聯(lián)系 財務、出納、銷售、采購、融資主管 3）擴大接觸面 資金拆借方、出租方4）員工精神面貌 5）人員變動 6）培養(yǎng)內(nèi)部線人經(jīng)驗借鑒如何挽回貸款清收1、出現(xiàn)異常及時凍結未使用額度，但不打草驚蛇；2、前期裝糊涂，根據(jù)結算特點，在對方無防備情況下算準日期扣收大額回款；3、及時了解最新情況，了解C行已審批通過，到放款環(huán)節(jié)，支行與分行上下溝通，統(tǒng)一對外口徑；4、D行已審批通過，是催收還款好時機，采取措施：（1）找過橋資金延期法人帳戶透支貸款；（2）上調(diào)級會力爭延期劃入次級；（3）給公司施壓，月末系統(tǒng)自動聯(lián)動，人行信用網(wǎng)將掛網(wǎng)，不要影響在他行提款

38、；（4）保證金作為最后一道防線，不先行扣還貸款。后知后覺，就接最后一棒！經(jīng)驗借鑒案例啟示問題與思考 2、盈利模式未成熟前，擴張十分危險 忘記公司負責人所謂遠景規(guī)劃；先懷疑一切，再逐步進行確認； 實地調(diào)查單店經(jīng)營情況、盈利能力；認真做現(xiàn)金流測算； 3、面子工程十分危險 公司錢用哪去了？ 軟銀1000萬美元、B銀行2800萬元、香港某公司1800萬元（僅還了幾期利息后不再償還本息）、供應商拖欠3000余萬 購物廣場2500平米店，僅千萬元裝修及押金，現(xiàn)已關閉； 公司租4000平米辦公場地，設計費300萬，耗費千萬元裝修 遠離賭性太大的企業(yè)； 拋開面子工程帶來的感官認識，直接以數(shù)據(jù)說話推薦讀物推薦讀物一：擔保規(guī)制與探索 主編：陳應春 葉小杭 出版社：經(jīng)濟科學出版社 出版時間：2010年11月 定價：78元 訂購熱線聯(lián)系人：陳鳳丹 此書為深圳擔保中心十余年探索的經(jīng)驗總結。全書分為上下兩部分，上半部“規(guī)章與制度”是深圳擔保中心多年來不