工程結(jié)算管理業(yè)務(wù)流程圖

1、 . . 8/8第十三章 收入、成本與費(fèi)用管理50 工程結(jié)算管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1、規(guī)企業(yè)竣工結(jié)算管理工作，提升結(jié)算水平，提高結(jié)算效率和效益，加快結(jié)算進(jìn)度，縮短結(jié)算周期，確?？⒐そY(jié)算的準(zhǔn)確性與完整性，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。2、通過(guò)工程結(jié)算工作，真實(shí)準(zhǔn)確的反映出企業(yè)獲利能力的高低、工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的好壞、部管理的優(yōu)劣以與存在的問(wèn)題與不足，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)，以便與時(shí)兌現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成果，進(jìn)一步改進(jìn)管理措施、提高管理水平，促進(jìn)企業(yè)健康和諧發(fā)展。3、確保工程竣工結(jié)算符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司部規(guī)章制度的要求。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、結(jié)算編制、審批流程不完善，工程結(jié)算質(zhì)量無(wú)法得到保證，將直接影響到工程效益。

2、2、工程結(jié)算工作完成不與時(shí)，經(jīng)營(yíng)成果無(wú)法得到與時(shí)體現(xiàn)，將直接影響到工程款的回收和資金周轉(zhuǎn)，直接關(guān)系到公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。3、竣工結(jié)算不符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司部規(guī)章制度的要求，影響企業(yè)信譽(yù)，造成經(jīng)濟(jì)損失。三、業(yè)務(wù)圍該流程主要描述了集團(tuán)公司關(guān)于工程結(jié)算管理的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，要包括：施工過(guò)程的結(jié)算準(zhǔn)備、工程結(jié)算書的編制、對(duì)比分析與審批、報(bào)送、定案和備案等。在工程結(jié)算管理過(guò)程中，應(yīng)確保責(zé)任明確、管理到位。四、業(yè)務(wù)流程描述1、施工過(guò)程的結(jié)算準(zhǔn)備工作1.1項(xiàng)目部主管技術(shù)員負(fù)責(zé)、統(tǒng)計(jì)員協(xié)助做好工程現(xiàn)場(chǎng)簽證、設(shè)計(jì)變更、索賠等工作，并做到能從繁多的業(yè)資料中與時(shí)發(fā)現(xiàn)、搜集、整理、提煉、匯總有利于增加工程

3、造價(jià)的容，為竣工結(jié)算做好鋪墊。1.2項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)變更簽證、索賠資料的編號(hào)、存檔工作，并在工程竣工后與時(shí)報(bào)送子（分）公司結(jié)算管理部門。1.3項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)員應(yīng)做好開(kāi)工預(yù)算、進(jìn)度預(yù)算以與盤點(diǎn)預(yù)算的編制工作，為工程結(jié)算打好基礎(chǔ)。1.4子（分）公司結(jié)算管理部門應(yīng)加大對(duì)項(xiàng)目部變更簽證資料和工程預(yù)算的檢查、指導(dǎo)力度，確保變更簽證和預(yù)算編制符合國(guó)家法律法規(guī)和現(xiàn)行工程造價(jià)管理規(guī)定以與施工合同的要求，確保促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2、工程結(jié)算書的編制工程竣工驗(yàn)收或移交建設(shè)單位使用后，在法律、法規(guī)和合同規(guī)定的時(shí)間，子（分）公司結(jié)算管理部門應(yīng)與時(shí)收集工程招投標(biāo)文件、施工合同、施工圖紙簽證變更、現(xiàn)場(chǎng)索賠等資料（詳見(jiàn)附表），并

4、與時(shí)安排相關(guān)人員（項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)員、預(yù)算員或子（分）公司預(yù)算員）編制準(zhǔn)確完整的工程竣工結(jié)算書。3、工程結(jié)算書的對(duì)比分析與審批工程結(jié)算資料編制完成，子（分）公司結(jié)算管理部門應(yīng)與時(shí)組織項(xiàng)目部、相關(guān)科室根據(jù)實(shí)際成本對(duì)結(jié)算書中相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，修改完善、核對(duì)無(wú)誤后，項(xiàng)目經(jīng)理和子（分）公司結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)人簽字審批。4、工程結(jié)算書的報(bào)送4.1子（分）公司工程結(jié)算管理部門應(yīng)在法律、法規(guī)和合同規(guī)定的時(shí)間，將工程結(jié)算書報(bào)送建設(shè)單位，并要求接收人員在工程結(jié)算書接收回執(zhí)單上簽署和接收日期。4.2如建設(shè)單位不接收或故意以各種理由拖延，應(yīng)采取郵寄、快遞等方式送達(dá)。5、工程結(jié)算書的審計(jì)與定案5.1結(jié)算資料送達(dá)建設(shè)單位后

5、，子（分）公司應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)聯(lián)系，與時(shí)同建設(shè)單位、審計(jì)單位進(jìn)行結(jié)算數(shù)據(jù)的核對(duì)，審計(jì)完成，應(yīng)與時(shí)辦理竣工結(jié)算定案手續(xù)。5.2如建設(shè)單位或?qū)徲?jì)單位在規(guī)定的時(shí)間未能完成結(jié)算審計(jì)時(shí)，子（分）公司結(jié)算管理部門應(yīng)編制竣工結(jié)算督促函，與時(shí)督促建設(shè)單位和審計(jì)單位辦理結(jié)算定案手續(xù)，督促函應(yīng)明確結(jié)算定案期限。5.3經(jīng)督促仍故意拖延的，子（分）公司應(yīng)與時(shí)咨詢集團(tuán)業(yè)務(wù)主管部門，并采取相應(yīng)的法律措施予以解決。6、工程結(jié)算書的備案工程結(jié)算定案后，工程結(jié)算資料應(yīng)與時(shí)報(bào)送單位財(cái)務(wù)部門并與時(shí)報(bào)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展部備案，工程結(jié)算情況將定期在各季度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議上公布。五、業(yè)務(wù)流程圖表工程結(jié)算管理業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持

6、部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法與檢查資料關(guān)鍵控制點(diǎn)相關(guān)制度1、施工過(guò)程的結(jié)算準(zhǔn)備工作6、工程結(jié)算書的備案5、審計(jì)與定案4、工程結(jié)算書的報(bào)送3、對(duì)比分析與與審批2、工程結(jié)算書的編制1項(xiàng)目部子（分）公司結(jié)算管理部門檢查指導(dǎo)檢查變更簽證等資料是否符合要求資料準(zhǔn)備2結(jié)算編制人子（分）公司結(jié)算管理部門檢查檢查結(jié)算書是完整、準(zhǔn)確編制結(jié)算書3子（分）公司結(jié)算管理部門結(jié)算編制人檢查結(jié)算書是完整、準(zhǔn)確結(jié)算書的對(duì)比分析與審批4子（分）公司結(jié)算管理部門項(xiàng)目部配合檢查結(jié)算書是否與時(shí)報(bào)送到建設(shè)、審計(jì)單位報(bào)送結(jié)算書5子（分）公司結(jié)算管理部門項(xiàng)目部指導(dǎo)檢查定案報(bào)告是否漏項(xiàng)、是否存在錯(cuò)誤審計(jì)與定案6經(jīng)營(yíng)發(fā)展部子（分）公司結(jié)算管理

7、部門檢查定案報(bào)告是否與時(shí)上報(bào)經(jīng)營(yíng)發(fā)展部工程結(jié)算書備案六、相關(guān)制度、文件、資料1、竣工結(jié)算督促函單位： 由貴公司發(fā)包、我公司承包的工程，已于年月日竣工，根據(jù)施工工程合同約定，現(xiàn)將竣工結(jié)算資料予以遞交，請(qǐng)貴公司安排專人對(duì)接此項(xiàng)工作，確保能夠按照合同約定于年月日審核完畢。附件：結(jié)算資料天元建設(shè)集團(tuán)年 月 日2、工程結(jié)算書接收回執(zhí)單工程名稱：致：公司我方竣工結(jié)算書已于年月日編制完成，根據(jù)施工工程合同約定，現(xiàn)將竣工結(jié)算資料予以遞交，請(qǐng)予以審核。報(bào)送人： 報(bào)送單位公章年 月 日接收單位意見(jiàn)： 接收人： 接收單位公章： 年 月 日注：本表一式兩份。一份接收單位存放，一份呈報(bào)單位存放。3、工程結(jié)算資料一覽表序號(hào)資料名稱相關(guān)要求1施工合同與附件、協(xié)議書2補(bǔ)充協(xié)議若有3圖紙會(huì)審紀(jì)要簽字蓋章手續(xù)齊全4承包人編制的結(jié)算書與電子盤蓋承包人公章和造價(jià)編制人員資格章5建設(shè)項(xiàng)目安全文明施工6竣工圖（或施工圖）設(shè)計(jì)單位簽字蓋章手續(xù)齊全7經(jīng)審定的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案或?qū)ｍ?xiàng)施工方案簽字蓋章手續(xù)齊全8原始地貌標(biāo)高抄測(cè)記錄9材料、設(shè)備認(rèn)質(zhì)核價(jià)單簽字蓋章齊全且清楚10設(shè)計(jì)變更單、技術(shù)核定單簽字蓋章齊全且清楚11現(xiàn)場(chǎng)簽證單簽字蓋章齊全且清楚12甲供材料（設(shè)備）收貨驗(yàn)收簽收單13隱蔽工程驗(yàn)收記