工程預(yù)結(jié)算管理辦法_secret

1、PAGE PAGE 12工程預(yù)結(jié)算暫行管理辦法成都市*置業(yè)發(fā)展有限公司目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc247687594 一、為規(guī)范公司房地產(chǎn)開發(fā)過程中工程預(yù)結(jié)算行為，優(yōu)質(zhì)高效地完成預(yù)結(jié)算工作，維護公司的利益和信譽，實現(xiàn)規(guī)范化和制度化管理，保證預(yù)算的可控性和結(jié)算工作成果的準(zhǔn)確性與真實性，根據(jù)公司的發(fā)展需要制訂本辦法。 PAGEREF _Toc247687594 h 2 HYPERLINK l _Toc247687595 二、本管理辦法適用于成都市*置業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱開發(fā)公司）。主要是成本控制部自行編制和審核的工程預(yù)算，包括施工圖預(yù)算、工程量清單、

2、標(biāo)底和合同暫定價、合同補充和重大變更的造價計算；工程結(jié)算，包括總包工程、各類分包工程和材料供應(yīng)、零星工程的結(jié)算。 PAGEREF _Toc247687595 h 2 HYPERLINK l _Toc247687596 三、開發(fā)公司負責(zé)本管理辦法的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。 PAGEREF _Toc247687596 h 2 HYPERLINK l _Toc247687597 四、工程預(yù)結(jié)算的總體原則 PAGEREF _Toc247687597 h 2 HYPERLINK l _Toc247687598 五、結(jié)算的一般規(guī)定 PAGEREF _Toc247687598 h 4 HYPERL

3、INK l _Toc247687599 六、結(jié)算的資料 PAGEREF _Toc247687599 h 4 HYPERLINK l _Toc247687600 七、結(jié)算的編制要求 PAGEREF _Toc247687600 h 5 HYPERLINK l _Toc247687601 八、結(jié)算的編制依據(jù) PAGEREF _Toc247687601 h 6 HYPERLINK l _Toc247687602 九、工程量的確定 PAGEREF _Toc247687602 h 6 HYPERLINK l _Toc247687603 十、結(jié)算單價的確定 PAGEREF _Toc247687603 h 7

4、 HYPERLINK l _Toc247687604 十一、結(jié)算總價的確定 PAGEREF _Toc247687604 h 7 HYPERLINK l _Toc247687605 十二、工程結(jié)算程序及職責(zé)分工 PAGEREF _Toc247687605 h 7 HYPERLINK l _Toc247687606 十三、工程結(jié)算分析 PAGEREF _Toc247687606 h 10 HYPERLINK l _Toc247687607 十四、造價信息的整理 PAGEREF _Toc247687607 h 10 HYPERLINK l _Toc247687608 十五、本暫行規(guī)定自2009年12

5、月1日起執(zhí)行，在此之前已經(jīng)進入預(yù)結(jié)算程序但尚未完成的預(yù)結(jié)算仍按原規(guī)定執(zhí)行。 PAGEREF _Toc247687608 h 10工程預(yù)結(jié)算暫行管理辦法一、為規(guī)范公司房地產(chǎn)開發(fā)過程中工程預(yù)結(jié)算行為，優(yōu)質(zhì)高效地完成預(yù)結(jié)算工作，維護公司的利益和信譽，實現(xiàn)規(guī)范化和制度化管理，保證預(yù)算的可控性和結(jié)算工作成果的準(zhǔn)確性與真實性，根據(jù)公司的發(fā)展需要制訂本辦法。二、本管理辦法適用于成都市*置業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱開發(fā)公司）。主要是成本控制部自行編制和審核的工程預(yù)算，包括施工圖預(yù)算、工程量清單、標(biāo)底和合同暫定價、合同補充和重大變更的造價計算；工程結(jié)算，包括總包工程、各類分包工程和材料供應(yīng)、零星工程的結(jié)算。三、開

6、發(fā)公司負責(zé)本管理辦法的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。四、工程預(yù)結(jié)算的總體原則1、廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動索要或被動接受財物，不得做以公司利益為代價，主動索要或被動接受財物等任何損公肥私的事情，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng) HYPERLINK /softdown/index1.asp?keyword=行為 t _blank 行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。2、多級 HYPERLINK /softdown/index1.asp?keyword=審核 t _blank 審核原則：工程預(yù)結(jié)算應(yīng)建立起預(yù)結(jié)算人員之間、部門之間等的編制

7、及審核內(nèi)部控制體系；工程預(yù)結(jié)算皆須經(jīng)過多級審核，各級在審核過程中應(yīng)認(rèn)真仔細，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理預(yù)結(jié)算。工程預(yù)結(jié)算及進行總價包干的工程預(yù)算在最終價款確定前，須經(jīng)過開發(fā)公司工程部、成本控制部、工程技術(shù)部的全面詳細審核。財務(wù)審核后根據(jù)金額大小及重要程度確定是否委托外審，最后再報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核確定。3、準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中的各項計算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高的 HYPERLINK /softdown/index1.asp?keyword=工作效率 t _blank 工作效率，加強日常規(guī)范化管理，充分考

8、慮不確定因素，嚴(yán)格按照規(guī)定時限及時完成工作，做到事完帳清，以適應(yīng)工程 HYPERLINK /softdown/index1.asp?keyword=招標(biāo) t _blank 招標(biāo)、成本核算、工期管理等多方面的要求。4、可復(fù)查性原則：工程預(yù)結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細、真實的記錄及完善的資料 HYPERLINK /softdown/index1.asp?keyword=管理制度 t _blank 管理制度，量價計算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性?？偛控攧?wù)將定期或不定期地進行工程造價全面或針對性的審查。5、合理低價原則：工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實、工程合同等為依據(jù)，充分理解、靈活運用當(dāng)?shù)?/p>

9、工程造價管理規(guī)定，并利用市場競爭、甲方品牌資源等因素，處理好質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，追求以合理最低 HYPERLINK /softdown/index1.asp?keyword=價格 t _blank 價格確定工程造價。6、方案優(yōu)化原則：工程成本控制部預(yù)結(jié)算人員在工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)積極協(xié)同 HYPERLINK /softdown/index1.asp?keyword=設(shè)計 t _blank 設(shè)計、工程管理等單位、部門充分應(yīng)用價值工程理論，進行設(shè)計、施工措施、材料設(shè)備等方面的方案優(yōu)化工作。7、 HYPERLINK /softdown/index1.asp?keyword=信息 t _blank

10、 信息通達原則：工程預(yù)結(jié)算在編制時應(yīng)考慮適應(yīng)成本核算、成本分析等多方面的需要，對資料、信息應(yīng)及時整理，并根據(jù)工作需要及時提供給設(shè)計、工程管理等部門；對于開發(fā)公司財務(wù)，除尚未公開的標(biāo)底情況外，其他情況，如其需要，均應(yīng)真實、透明、系統(tǒng)地提供所有信息資料。五、結(jié)算的一般規(guī)定1、驗收合格原則開發(fā)公司的各部門在完工結(jié)算書簽字之前，該工程必須有書面的驗收合格證明。2、開發(fā)公司工程部應(yīng)該在辦理完工程結(jié)算之前向施工單位發(fā)出完工結(jié)算通知單，并強調(diào)施工單位上報的結(jié)算金額超過最終結(jié)算金額5%時，公司將扣款（具體金額在合同中約定），至取消今后對我公司工程的投標(biāo)資格等有關(guān)問題，同時向工程管理部提交結(jié)算審批表，詳細說明設(shè)

11、計變更、簽證變更之外的增扣款事項。3、為了方便客戶入住，供電、自來水、煤氣、電話等相關(guān)部門市政工程的結(jié)算優(yōu)先辦理；主體工程結(jié)算的施工單位提供結(jié)算書后6個月內(nèi)核對完畢（合同有約定的按合同約定執(zhí)行），其余工程結(jié)算在乙方提供結(jié)算書后3個月內(nèi)核定完畢。六、結(jié)算的資料完整的結(jié)算資料是結(jié)算的重要依據(jù)，是整個工程進展的真實反映，也是項目成本的原始數(shù)據(jù)。完整的結(jié)算資料包括（但不限于）以下內(nèi)容：1、開發(fā)公司工程成控部編寫的結(jié)算說明，包括主要子項目增減量過大的分析說明；2、招標(biāo)、投標(biāo)文件（包括招標(biāo)答疑及補充招標(biāo)答疑、圖紙會審交底紀(jì)要等有關(guān)資料）；3、施工合同（包括合同審批表）；4、確定合同價格的文件（包括招投標(biāo)情

12、況匯總表，中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達成一致的預(yù)算書以及其他文件）；5、雙方確認(rèn)的所有工程聯(lián)系單、變更簽證單及相應(yīng)的預(yù)算書；6、工程竣工驗收資料（工期或者質(zhì)量未達合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明），包括（但不限于）竣工驗收單、施工圖（本公司保存完整的施工圖）、竣工圖、竣工備案文件等；7、其他與結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等；8、結(jié)算匯總表和明細表；甲供材料、限價材料通知書；9、成本控制部預(yù)結(jié)算人員的工程預(yù)結(jié)算審核意見表；10、施工單位報送的結(jié)算書；11、完工結(jié)算通知單；12、結(jié)算申請書；13、結(jié)算審批表（詳見附件1）；14、完工結(jié)算價款確定書；七、結(jié)算的編制要求1、編制及審核確定的結(jié)算

13、書封面及編制說明，必須采用*置業(yè)總部的標(biāo)準(zhǔn)格式；2、核實竣工圖紙的完整性；3、開發(fā)公司成本控制部應(yīng)建立與施工方的結(jié)算報送及審核情況登記臺帳，便于時間的掌握及責(zé)任的界定；4、為了方便客戶入住，供電、自來水、煤氣、電話等市政工程的結(jié)算優(yōu)先辦理；主體工程結(jié)算的承包方提供全部竣工結(jié)算資料后6個月內(nèi)核定（包括多級審核）完畢，其余工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后3個月內(nèi)核定（包括多級審核）完畢。開發(fā)公司工程管理部必須建立三方及和甲供材料的領(lǐng)用臺帳及付款臺帳，對領(lǐng)用單原件進行存檔，便于結(jié)算扣減；5、填寫竣工結(jié)算前需具備完善的手續(xù)，資料齊全，審批手續(xù)完整，因手續(xù)不齊而導(dǎo)致的結(jié)算延誤由當(dāng)事人負責(zé)；6、工程

14、如有遺留問題或履約過程中有違約情況，開發(fā)公司主管造價人員應(yīng)在結(jié)算申請單中作出說明及處理意見。八、結(jié)算的編制依據(jù)已完工工程的書面驗收合格證明、工程檔案的甲方移交確認(rèn)書、預(yù)算材料、設(shè)備限價、合同及補充合同（招標(biāo)書、投標(biāo)書、中標(biāo)通知）、審批手續(xù)完備的設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、竣工圖紙、涉及造價的會議紀(jì)要等。九、工程量的確定結(jié)算的工程量以竣工圖為準(zhǔn)，竣工圖表不清之處，預(yù)結(jié)算人員應(yīng)到工地現(xiàn)場實地測算。十、結(jié)算單價的確定結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；合同中未規(guī)定的，則參照定額和市場合理低價確定。十一、結(jié)算總價的確定按照工程合同確定的結(jié)算方式計算結(jié)算總價。原則上，結(jié)算總價=預(yù)算造價+設(shè)計變更+現(xiàn)場簽

15、證+人工補差+材料價差+增加項目-減少項目，要求分項計算并編制分項匯總表，材料價差嚴(yán)格按照材料限價調(diào)整。在由開發(fā)公司成本控制部造價人員負責(zé)審核結(jié)算書、并與施工單位承包方核對時，并參照合同進行甲供材料、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、安全獎罰、水電費、扣款項目、配合管理費、總包服務(wù)費、保修金等費用的計算和扣除。十二、工程結(jié)算程序及職責(zé)分工1、項目竣工驗收合格后，施工方必須按該規(guī)定整理資料，上報開發(fā)公司工程部（屬于景觀及裝修類的根據(jù)開發(fā)公司機構(gòu)設(shè)置情況報相應(yīng)的負責(zé)部門）。2、開發(fā)公司工程部對各施工單位報送的資料進行審查,資料符合要求，各項審批手續(xù)完整，由工程部資料員簽收報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，不符合要求的資料退回施工

16、單位進行修改完善，修改后再報工程部審查。開發(fā)公司工程部對資料的完整性負責(zé)。特別是每月產(chǎn)值報表，工程部對工程量的審核準(zhǔn)確度要達到90%的正確。3、資料審查通過后，開發(fā)公司成本控制部造價人員對工程量、定額子目、材料價格調(diào)整、取費、工程造價進行審查。成本控制的造價人員在每月的25日開始審查至次月的5日前審查完畢。成本控制部（或工程造價人員）審查完成并經(jīng)負責(zé)人簽字認(rèn)可后上報開發(fā)公司工程副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。4、開發(fā)公司工程副總經(jīng)理審查完畢，應(yīng)簽署審核意見，報開發(fā)公司總經(jīng)理簽批，確定審核結(jié)果正確后上報財務(wù)。具體參見以下圖表：工程竣工驗收合格施工單位按規(guī)定整理資料并提交開發(fā)公司工程部1、開發(fā)公司工程部負責(zé)人對

17、資料進行審查（完整性、真實性），報公司成本控制部 不合格2、 開發(fā)公司工程成本部預(yù)結(jié)算組對工程量、定額子目、材料價格調(diào)整、取費、工程造價等進行審查后報成本控制部經(jīng)理確認(rèn) 合格 不合格 3、 正確 不正確開發(fā)公司工程成本部經(jīng)理審查簽字后報開發(fā)公司工程副總經(jīng)理簽批 4、 正確 不正確開發(fā)公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 5、 6、 正確 不正確財務(wù)審批十三、工程結(jié)算分析完工項目結(jié)算完成后，應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對比分析，協(xié)助考核相關(guān)部門的責(zé)任成本，同時接受有關(guān)部門對本部門成本控制的考核，并總結(jié)項目目標(biāo)成本控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)。開發(fā)公司工程副總經(jīng)理和財務(wù)部門共同認(rèn)真填寫合同執(zhí)行情況評估書，有突出的經(jīng)驗和教訓(xùn)的，要

18、寫出專題總結(jié)分析報告。十四、造價信息的整理開發(fā)公司財務(wù)部應(yīng)協(xié)同相關(guān)部門分類匯總項目的成本費用，計算各項技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)，納入總部項目造價信息庫，并參與集團內(nèi)的項目成本對比及管理經(jīng)驗的交流。十五、本暫行規(guī)定自二0一0年一月一日起執(zhí)行，在此之前已經(jīng)進入預(yù)結(jié)算程序但尚未完成的預(yù)結(jié)算仍按原規(guī)定執(zhí)行。*置業(yè)成控部二00九年十一月二十日附件1：工程竣工結(jié)算審批表（見下頁）統(tǒng)一用表：工程竣工結(jié)算審批表項目名稱：編號：合同工程名稱合同編號合 同 金 額施 工 單 位合同工期合同質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)開 工 日 期竣工日期竣工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)項 目申 報 價監(jiān)理審核金額甲方復(fù)核金額中介機構(gòu)核定金額結(jié) 算 附 件合 同 造 價1、結(jié)算說明變更、簽證增減2、招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書合 同 工 期3、工程（施工）合同及審批表實 際 工 期4、