商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃管理

1、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃管理編輯ppt一、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃及其作用1.商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的含義 根據(jù)國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和客觀經(jīng)營(yíng)環(huán)境，規(guī)劃商業(yè)銀行向市場(chǎng)投放現(xiàn)金的途徑和數(shù)量以及由市場(chǎng)流回商業(yè)銀行的現(xiàn)金來源和數(shù)量，規(guī)劃商業(yè)銀行貨幣投放或回籠的總額。 是國家現(xiàn)金計(jì)劃的組成部分，體現(xiàn)著國家的貨幣發(fā)行政策，是國家組織與調(diào)節(jié)貨幣流通的有力工具。 編輯ppt一、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃及其作用2.現(xiàn)金計(jì)劃的目標(biāo)和任務(wù) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)政策，按照貨幣流通規(guī)律和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，組織現(xiàn)金投放和回籠，穩(wěn)定金融秩序，為社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)創(chuàng)造良好的貨幣流通環(huán)境。 編輯ppt一、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃及其作用3.現(xiàn)金計(jì)劃的主要作用

2、做好現(xiàn)金備付的依據(jù) 實(shí)現(xiàn)國家貨幣發(fā)行政策和宏觀控制目標(biāo)的工具 中國人民銀行發(fā)行基金計(jì)劃和進(jìn)行基金調(diào)撥的依據(jù) 目前，現(xiàn)金收支仍然是商業(yè)銀行吐納資金的重要途徑之一，良好的現(xiàn)金計(jì)劃是保證客戶提現(xiàn)要求、確保正常支付、壓縮無效現(xiàn)金占用，增加備付資金營(yíng)運(yùn)效益的保證。 商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃所規(guī)劃的一定時(shí)期內(nèi)的貨幣投放回籠量及差額，既是依據(jù)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，遵循貨幣流通規(guī)律以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)貨幣的需要確定的，又可以通過商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的組織執(zhí)行，成為實(shí)現(xiàn)國家貨幣發(fā)行政策、加強(qiáng)國民經(jīng)濟(jì)宏觀控制與調(diào)節(jié)的重要工具。 根據(jù)商業(yè)銀行的現(xiàn)金收支計(jì)劃，中央銀行可編制全國和分地區(qū)的發(fā)行基金調(diào)撥計(jì)劃，并根據(jù)商業(yè)銀行現(xiàn)金收支計(jì)劃執(zhí)行能

3、夠結(jié)果，靈活調(diào)度發(fā)行基金，做到既保證個(gè)地區(qū)的先進(jìn)需要得到及時(shí)充分供應(yīng)，防止現(xiàn)金供應(yīng)脫節(jié)，又避免發(fā)行基金的積壓，使全國和分地區(qū)的基金計(jì)劃及發(fā)行基金調(diào)撥建立在可靠的基礎(chǔ)上。編輯ppt二、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的主要內(nèi)容1.現(xiàn)金計(jì)劃的內(nèi)容收入項(xiàng)目支出項(xiàng)目采用收支平衡表的形式 ，主要有以下三項(xiàng)內(nèi)容：平衡項(xiàng)目 商品銷售收入、服務(wù)事業(yè)收入、稅款收入、城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)收入、儲(chǔ)蓄存款收入、其他金融機(jī)構(gòu)收入、居民歸還貸款收入、匯兌收入、有價(jià)證券收入、其他收入。 工資性支出、農(nóng)副產(chǎn)品采購支出、工礦及其他產(chǎn)品采購支出、行政企事業(yè)單位管理費(fèi)用支出、城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)支出、儲(chǔ)蓄存款支出、其他金融機(jī)構(gòu)支出、居民提取貸款支出、匯兌支出、有

4、價(jià)證券支出和其他支出。 現(xiàn)金回籠：現(xiàn)金收入合計(jì)大于現(xiàn)金支出的差額。擴(kuò)大現(xiàn)金回籠不僅擴(kuò)大現(xiàn)金收入總額，也是擴(kuò)大現(xiàn)金回籠差額，從全國來看，回籠差額為市場(chǎng)貨幣流通量減少。 現(xiàn)金投放：現(xiàn)金支出合計(jì)大于現(xiàn)金收入的差額。控制現(xiàn)金投放不僅是控制不合理現(xiàn)金支出總額，也是控制現(xiàn)金投放差額，從全國來看，投放差額為市場(chǎng)貨幣流通量增加。編輯ppt二、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的主要內(nèi)容2.現(xiàn)金計(jì)劃的形式X年某行現(xiàn)金收支計(jì)劃表 收入項(xiàng)目上年實(shí)績(jī)本年計(jì)劃支出項(xiàng)目上年實(shí)績(jī)本年計(jì)劃1.商品銷售收入1.工資性支出2.服務(wù)事業(yè)收入2.產(chǎn)品采購支出3.稅款收入3.行政企事業(yè)管理費(fèi)用支出4.城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)收入4.城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)支出5.儲(chǔ)蓄存款收入

5、5.儲(chǔ)蓄存款支出6.其他金融機(jī)構(gòu)收入6.其他金融機(jī)構(gòu)支出7.居民歸還貸款收入7.居民提取貸款支出8.匯兌收入8.匯兌支出9.有價(jià)證券收入9.有價(jià)證券支出10.其他收入10.其他支出收入合計(jì)支出合計(jì)投放回籠單位：萬元 通過表格編制來反映。分為兩欄，第一欄為計(jì)劃期前一年的數(shù)額，第二欄為計(jì)劃期數(shù)額。編輯ppt三、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的編制1.編制前的準(zhǔn)備工作 學(xué)習(xí)了解國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略收集國民經(jīng)濟(jì)有關(guān)資料分析歷史資料研究新情況編制前的準(zhǔn)備工作編輯ppt三、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的編制2.商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃編制的方法（1）基本方法現(xiàn)金比重法 因素分析法 項(xiàng)目對(duì)比法 編輯ppt三、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的編制商品銷售收入商

6、業(yè)銀行現(xiàn)金回籠的主要渠道 商品銷售收入=社會(huì)商品零售額商品銷售收現(xiàn)率 （商品銷售收現(xiàn)率是商品銷售收入的現(xiàn)金比例）服務(wù)事業(yè)收入 指各行業(yè)部門提供老物服務(wù)的現(xiàn)金收入。包括交通郵電事業(yè)收入、文教衛(wèi)生事業(yè)收入、生活服務(wù)事業(yè)收入。 部門、行業(yè)和項(xiàng)目繁多，不容易收集到全面的資料 ，現(xiàn)金收入比難以綜合計(jì)算，可在收集主要資料后，進(jìn)行分析，觀察其增長(zhǎng)趨勢(shì)，再考慮可以闊大本項(xiàng)目收入的可能性，綜合計(jì)劃期的新情況，測(cè)算可能增加還是減少的計(jì)劃數(shù)。 服務(wù)事業(yè)收入計(jì)劃增長(zhǎng)（減少）額=上期實(shí)際完成數(shù)計(jì)劃期增長(zhǎng)（減少）比例稅款收入 主要是國家向個(gè)人征收的稅款收入，包括農(nóng)業(yè)稅、屠宰稅、車船牌照稅、集市貿(mào)易稅、房產(chǎn)稅及工商企業(yè)用現(xiàn)

7、金繳納的稅收等。 一般可參照現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)的歷史資料，綜合計(jì)劃期的新增因素和有關(guān)稅種、稅率的變化，測(cè)算其增加趨勢(shì)和增長(zhǎng)幅度，然后進(jìn)行編制。（2）現(xiàn)金收入項(xiàng)目的具體編制方法 編輯ppt三、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的編制（3）現(xiàn)金支出的具體編制方法工資性支出產(chǎn)品采購支出行政企業(yè)管理費(fèi)支出編輯ppt三、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的編制 先測(cè)算收支雙方數(shù)字變化，然后綜合測(cè)算同一收支項(xiàng)目手付扎抵的差額計(jì)劃。主要項(xiàng)目有：（1）城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)收入（支出）；（2）城鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄收入（支出）；（3）其他金融機(jī)構(gòu)收入（支出）；（4）居民歸還（提取）貸款收入（支出）；（5）匯兌收入（支出）；（6）有價(jià)證券收入（支出）；（7）其他收入（支出）（4）

8、現(xiàn)金收支共同項(xiàng)目的具體編制方法/v/b/38845153-1249712992.html編輯ppt三、商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的編制3、編制實(shí)例P125案例2（自學(xué)）編輯ppt 商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃必須體現(xiàn)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，才能發(fā)揮其為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)的作用。 因此，編制出來的計(jì)劃必須正確地體現(xiàn)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定貨幣和提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)。編輯ppt 包括工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃、商品流轉(zhuǎn)計(jì)劃、勞動(dòng)工資計(jì)劃、農(nóng)副產(chǎn)品采購計(jì)劃以及財(cái)政收支預(yù)算等。 因?yàn)閲窠?jīng)濟(jì)計(jì)劃規(guī)定的經(jīng)濟(jì)建設(shè)規(guī)模和重點(diǎn)，決定著貨幣流通的規(guī)模和投放、回籠的方向，是編制商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的依據(jù)。 需要注意的是，商業(yè)銀行的現(xiàn)金計(jì)劃只是國家現(xiàn)

9、金計(jì)劃中的一部分，而國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃是一個(gè)整體計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)從中分解測(cè)算出與本行現(xiàn)金收支有關(guān)的部分作為編制的依據(jù)。編輯ppt 一是有關(guān)部門各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的歷史發(fā)展情況； 二是商業(yè)銀行現(xiàn)金計(jì)劃的歷史發(fā)展情況。對(duì)有關(guān)部門的歷史資料，也要注意分解同本行有關(guān)的部分。編輯ppt 根據(jù)計(jì)劃期國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新情況、新變化，結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，通過深入調(diào)查研究，掌握情況，圍繞貨幣流通問題進(jìn)行分析研究。包括：（1）國家的重大政策和財(cái)經(jīng)措施對(duì)城市貨幣流通的影響 如財(cái)政政策、國債政策、收入分配政策、金融市場(chǎng)開放的政策等，都會(huì)引起現(xiàn)金流通的變化。（2）跨地區(qū)經(jīng)濟(jì)往來對(duì)貨幣流通的影響 現(xiàn)金流入、流出量的變化、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的

10、差異、商品生產(chǎn)和流通的規(guī)模、范圍、渠道和結(jié)構(gòu)的變化等。（3）居民收支結(jié)構(gòu)的變化對(duì)貨幣流通的影響 收入增加，消費(fèi)、儲(chǔ)蓄和投資結(jié)構(gòu)將發(fā)生變化，一般來講，居民的購買力投向?qū)㈦S著收入的增加不斷地由低檔向高檔、由單一化向多樣化發(fā)展，同時(shí)證券投資的比重將不斷上升，這些對(duì)現(xiàn)金投放和回籠及貨幣流通將產(chǎn)生影響。編輯ppt 根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)有關(guān)指標(biāo)的歷史統(tǒng)計(jì)資料和商業(yè)銀行現(xiàn)金收支資料，計(jì)算出有關(guān)現(xiàn)金收支在該項(xiàng)指標(biāo)中所占的比重，并掌握比重變化的規(guī)律，分析變化的原因，結(jié)合計(jì)劃期的情況，確定計(jì)劃期的比重，測(cè)算計(jì)劃期有關(guān)現(xiàn)金項(xiàng)目的收支數(shù)。 采用這種方法編制的項(xiàng)目，主要有商品銷售收入、農(nóng)副產(chǎn)品采購支出、工資和對(duì)個(gè)人其他支出。編

11、輯ppt 根據(jù)商業(yè)銀行現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)中有關(guān)項(xiàng)目的歷史資料，分析其增長(zhǎng)變化規(guī)律，再結(jié)合計(jì)劃期的新因素，確定本期的增長(zhǎng)比例。 如已知服務(wù)事業(yè)收入在歷史上每年的遞增規(guī)律，而本期又有一些增加服務(wù)事業(yè)收入的新因素，就可以把勢(shì)力規(guī)律和新的因素結(jié)合起來，大體測(cè)算現(xiàn)金計(jì)劃中服務(wù)事業(yè)收入項(xiàng)目計(jì)劃。編輯ppt 根據(jù)商業(yè)銀行現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)中有關(guān)項(xiàng)目的歷史資料，從兩個(gè)方面分析比例關(guān)系： 一是現(xiàn)金計(jì)劃某一項(xiàng)目與其相對(duì)應(yīng)的國民經(jīng)濟(jì)有關(guān)指標(biāo)之間的比例關(guān)系，如儲(chǔ)蓄存款收入與居民貨幣收入的比例關(guān)系。 二是現(xiàn)金收支中某個(gè)項(xiàng)目的數(shù)字占先進(jìn)收入總額的比重，如商品銷售收入占現(xiàn)金收入總額的比重，農(nóng)副產(chǎn)品采購支出占現(xiàn)金支出總額的比重等。根據(jù)其

12、所占的比例加上計(jì)劃期的新因素，測(cè)算計(jì)劃期該項(xiàng)目的計(jì)劃數(shù)。編輯ppt國家工資及獎(jiǎng)金支出國家對(duì)個(gè)人其他支出部隊(duì)存款支出其他單位工資性支出工資性支出 國家機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、國有企業(yè)和事業(yè)單位的規(guī)定、合同和臨時(shí)工的工資支出以及工資性的津貼。 根據(jù)統(tǒng)計(jì)部門提供的歷年勞動(dòng)工資、資金分配情況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，預(yù)測(cè)并結(jié)合計(jì)劃期現(xiàn)金支付比重可能發(fā)生的變化計(jì)算。國家工資支出=計(jì)劃期國家職工工資總額工資付現(xiàn)率100% 范圍廣、內(nèi)容繁多。如民工工資、退休金、各項(xiàng)福利費(fèi)用、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、社會(huì)救濟(jì)費(fèi)、撫恤費(fèi)和學(xué)生助學(xué)金等。 本項(xiàng)計(jì)劃資料一般來源于計(jì)生委、財(cái)政、民政和工會(huì)等主管部門。也不容易取得全面資料，一般采用綜合方法編制，根據(jù)上年現(xiàn)金支出統(tǒng)計(jì)，加上當(dāng)年可能發(fā)生變化的情況進(jìn)行測(cè)算。 根據(jù)部隊(duì)向商業(yè)銀行提取先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)資料，綜合計(jì)劃期可能掌握的情況，如部干部調(diào)整工資，戰(zhàn)士增加津貼等情況進(jìn)行測(cè)算。 包括城鎮(zhèn)集體單位、民營(yíng)企業(yè)、個(gè)體企業(yè)和民間團(tuán)體等單位支付的工資、獎(jiǎng)金和工資性津貼以及對(duì)個(gè)人其他支出。 主要依據(jù)統(tǒng)計(jì)部門的勞動(dòng)工資統(tǒng)計(jì)資料，再結(jié)合商業(yè)銀行現(xiàn)金支出統(tǒng)計(jì)資料測(cè)算。編輯ppt 包括商業(yè)、糧食和其他單位向城鄉(xiāng)個(gè)體戶、專業(yè)