企業(yè)長期財務(wù)預(yù)警定量指標公式及描述

1、企業(yè)長期財指標代碼類別類別描述指標名稱獲利能力指標獲利能力從長期而言是企業(yè)在未來經(jīng)營中產(chǎn)生現(xiàn)金的能力，是企業(yè)財務(wù)實力中最重要且最可靠的一類指標?？傎Y產(chǎn)報酬率成本費用利潤率償債冃匕力指標償債能力指標用來分析企業(yè)償還債務(wù)的能力。長期債務(wù)與營運資金比資產(chǎn)負債率經(jīng)營能力扌日標經(jīng)營能力指標是衡量企業(yè)運用其資源效率的指標，反映了企業(yè)對資產(chǎn)的管理能力，如果經(jīng)營臺匕_）_木Zdb石丁臺匕石石二P舉總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）冃匕力不佳，可冃匕預(yù)示著企業(yè)日后發(fā)生財務(wù)危機的可能性。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）發(fā)展?jié)摿腥諛似髽I(yè)理財?shù)哪繕耸秦敻蛔畲蠡粋€有遠見的經(jīng)營者決不會只把眼光停留在目前的運營狀況。銷售增長率凈資產(chǎn)增長率在預(yù)警

2、指標體系的八項指標中,對企業(yè)財務(wù)最具長期預(yù)良好凈收益和債務(wù)狀況應(yīng)該表現(xiàn)為企業(yè)長期的、穩(wěn)定的狀況。具體操作時,將各項評價指標劃分為安全區(qū)、預(yù)警預(yù)警區(qū)、危機區(qū)的臨界值。實際值與臨界值相比確定預(yù)警指標所處區(qū)域,從而判斷企業(yè)面臨風險的程度。在運行前期，還不好確定具體的臨界值，但可觀察這些指標的變化，對企業(yè)可能或者將要面臨的財務(wù)風險運行，與前期或上年同期比較，可以發(fā)現(xiàn)異常并及時分析原因。通過一段時間的運行，最終確定較為合理的臨臨長期財務(wù)風險的預(yù)警機制。及早地發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)危機信號，使經(jīng)營者能夠在財務(wù)危機出現(xiàn)的萌芽階段,采取有效措施改善企業(yè)經(jīng)營，防和放大，確保企業(yè)在市場經(jīng)濟競爭中，快速、健康向前發(fā)展，做大、

3、做強、做好?。ㄟ@段是空話）長期財務(wù)預(yù)警定量指標公式描述指標描述指標公式1.表示企業(yè)全部資產(chǎn)獲取收益的水平，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況。通過對該指標的深入分析，可以增強各方面對企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)注，促進企業(yè)提高單位資產(chǎn)的收益水平。2般情況下，企業(yè)可據(jù)此指標與市場資本利率進行比較，如果該指標大于市場利率，則表明企業(yè)可以充分利用財務(wù)杠桿，進行負債經(jīng)營，獲取盡可能多的收益?？傎Y產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額X100%成本費用利潤率指標表明每付出兀成本費用可獲得多少利潤，體現(xiàn)了經(jīng)營耗費所帶來的經(jīng)營成果。該項指標越高，利潤就越大，反映企業(yè)的經(jīng)濟效益越好。成本費用利潤率=利潤總額寧

4、成本費用總額X100%長期債務(wù)與營運資金比率就是企業(yè)的長期債務(wù)與營運資金相除所得的比率，是反映公司償還債務(wù)能力的一項指標。一般情況下，長期債務(wù)不應(yīng)超過營運資金。長期債務(wù)會隨時間延續(xù)不斷轉(zhuǎn)化為流動負債，并需動用流動資產(chǎn)來償還。保持長期債務(wù)不超過營運資金，就不會因這種轉(zhuǎn)化而造成流動資產(chǎn)小于流動負債，從而使長期債權(quán)人和短期債權(quán)人感到貸款有安全保障。長期債務(wù)與營運資金比二長期負債/（流動資產(chǎn)一流動負債）資產(chǎn)負債率這個指標反映債權(quán)人所提供的負債占全部資本的比例，也被稱為舉債經(jīng)營比率，該指標是評價公司負債水平的綜合指標。同時也是一項衡量公司利用債權(quán)人資金進行經(jīng)營活動能力資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額X的指

5、標，也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。100%資產(chǎn)負債率是長期財務(wù)預(yù)警的核心指標，反映總資產(chǎn)中有多少是借款籌來的，體現(xiàn)企業(yè)長期償債能力。是指企業(yè)在一定時期業(yè)務(wù)收入凈額同平均資產(chǎn)總額的比率?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是考察企業(yè)資產(chǎn)運營效率的一項重要指標，體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營期間全部資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉(zhuǎn)速度，反映了企業(yè)全部資產(chǎn)的管理質(zhì)量和利用效率。通過該指標的對比分析，可以反映企業(yè)本年度以及以前年度總資產(chǎn)的運營效率和變化，發(fā)現(xiàn)企業(yè)與同類企業(yè)在資產(chǎn)利用上的差距，促進企業(yè)挖掘潛力、積極創(chuàng)收、提咼產(chǎn)品市場占有率、提咼資產(chǎn)利用效率、一般情況下，該數(shù)值越高，表明企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快。銷售能力越強，資產(chǎn)利總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入

6、/總資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)-360寧總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）公司的應(yīng)收帳款在流動資產(chǎn)中具有舉足輕重的地位。公司的應(yīng)收帳款如能及時收回，公司的資金使用效率便能大幅提高。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率就是反映公司應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度的比率。它說明一定期間內(nèi)公司應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，也稱平均應(yīng)收帳款回收期或平均收現(xiàn)期。它表示公司從獲得應(yīng)收帳款的權(quán)利到收回款項、變成現(xiàn)金所需要的時間。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率-銷售收入/應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-360寧應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）銷售增長率是指企業(yè)本年銷售增長額與上年銷售額之間的比率，反映銷售的增減變動情況，是評價企業(yè)成長狀況和發(fā)展能力的重要指標。A：銷售增長率-本年銷售增長

7、額寧上年銷售額-（本年銷售額-上年銷售額）寧上年銷售額B：銷售增長率-本年銷售額/上年銷售額-1（此公式為A公式的化簡結(jié)果）凈資產(chǎn)增長率是指企業(yè)本期凈資產(chǎn)總額與上期凈資產(chǎn)總額的比率。凈資產(chǎn)增長率反映了企業(yè)資本規(guī)模的擴張速度，是衡量企業(yè)總量規(guī)模變動和成長狀況的重要指標。凈資產(chǎn)增長率是代表企業(yè)發(fā)展能力的一個指標，反應(yīng)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的情況。凈資產(chǎn)增長率-（期末凈資產(chǎn)一期初凈資產(chǎn)）/期初凈資產(chǎn)X100%長期預(yù)測能力的指標是資產(chǎn)負債率和總資產(chǎn)報酬率,其他六項指標可以作為輔助指標,因為企業(yè)的、穩(wěn)定的狀況。具體操作時,將各項評價指標劃分為安全區(qū)、預(yù)警區(qū)、危機區(qū)三個區(qū)域,確定安全區(qū)、相比確定預(yù)警指標所處區(qū)域,從而判斷企業(yè)面臨風險的程度。，但可觀察這些指標的變化，對企業(yè)可能或者將要面臨的財務(wù)風險進行實時監(jiān)控和預(yù)測警示。我們通過常