銷售人員財(cái)務(wù)必備之銀行結(jié)算知識(shí)

1、銷售人員財(cái)務(wù)必備之銀行結(jié)算知識(shí)銀行結(jié)算按區(qū)域分異地結(jié)算同城結(jié)算同城異地通用型結(jié)算銀行結(jié)算種類1、銀行匯票2、匯兌3、托收承付4、委托收款5、信用證1、轉(zhuǎn)帳支票2、現(xiàn)金支票3、銀行本票1、銀行承兌匯票2、商業(yè)承兌匯票3、信用卡一、銀行匯票結(jié)算方式1、銀行匯票的涵義銀行匯票：由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。期限；一個(gè)月銀行匯票一律記名2、銀行匯票的特點(diǎn)及適用范圍：使用方便，票到人到，兌付性強(qiáng)。單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人均可使用3、掛失程序銀行匯票結(jié)算使用的憑證 辦理銀行匯票結(jié)算使用兩套憑證：一套為單位和個(gè)人委托銀行簽發(fā)匯票時(shí)填寫的匯票申請(qǐng)書；另一套為銀行受理

2、后為客戶簽發(fā)的銀行匯票。匯票申請(qǐng)書一式三聯(lián)組成，第一聯(lián)存根，銀行受理后蓋章交付款人；第二聯(lián)為借方傳票，憑以登記申請(qǐng)人的賬戶；第三聯(lián)貸方傳票，憑以登記匯出匯款科目的賬。若客戶以現(xiàn)金千發(fā)現(xiàn)金銀行匯票的，委托書（申請(qǐng)書）一二聯(lián)自行注銷。申請(qǐng)人收款人 賬號(hào)或住址賬號(hào)或住址用途代理付款行 匯票金額千百十萬(wàn)千百十元角分 銀行匯票申請(qǐng)書（借方憑證）2第 號(hào)申請(qǐng)日期 年 月 日銀行匯票憑證由一式四聯(lián)組成，第一聯(lián)為匯出匯票卡片，匯款解付后作為匯出匯款科目的借方傳票；第二聯(lián)銀行匯票，第三聯(lián)匯款解訖通知，第四聯(lián)多余款項(xiàng)收賬通知。銀行匯票結(jié)算程序 付款單位 收款單位付款單位開(kāi)戶銀行 收款單位開(kāi)戶銀行 持匯票付款填寫銀

3、行匯票申請(qǐng)書辦理匯票 取得銀行匯票 交易結(jié)束劃回余額 傳遞匯票 劃轉(zhuǎn)款項(xiàng) 填寫進(jìn)賬單，送存銀行匯票 退回進(jìn)賬單回單二、銀行本票結(jié)算方式1、銀行本票的涵義銀行本票：由申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。2、期限；銀行本票的提示付款期限最長(zhǎng)不能超過(guò)2個(gè)月。銀行本票一律記名，可以背書轉(zhuǎn)讓，不予掛失（安全性差）。3、銀行本票的特點(diǎn)及適用范圍：見(jiàn)票即付，信譽(yù)高，支付功能強(qiáng)。單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人在同城范圍內(nèi)的款項(xiàng)結(jié)算均可使用銀行本票結(jié)算程序 付款單位 收款單位付款單位開(kāi)戶銀行 收款單位開(kāi)戶銀行 持票向?qū)Ψ綄?duì)算申請(qǐng)簽發(fā)本票 簽發(fā)本票 銀行間清算 送存本票 通知收款或提現(xiàn)三

4、、商業(yè)匯票結(jié)算方式1、商業(yè)匯票的涵義商業(yè)匯票：由收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。2、期限；承兌一律記名，可以背書轉(zhuǎn)讓，付款期限最長(zhǎng)為6個(gè)月。3、商業(yè)匯票的類別：按承兌人不同可分為：（1）商業(yè)承兌匯票：由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票（2）銀行承兌匯票：由銀行承兌的商業(yè)匯票。 商業(yè)承兌匯票結(jié)算程序 簽發(fā)商業(yè)匯票 表示承諾 匯票快到期時(shí)，委托收款 傳遞憑證 通知付款 到期付款 劃回款項(xiàng) 通知收款 收款單位 收款單位開(kāi)戶行 付款單位 付款單位開(kāi)戶行銀行承兌匯票結(jié)算程序 發(fā)出商品，簽發(fā)銀行承兌匯票 將銀行承兌匯票交收款人 到期委托收款 同意

5、簽署承兌協(xié)議 到期交付票款 當(dāng)即通知收款 當(dāng)即提出清算，主動(dòng)收斂 申請(qǐng)承兌 支付手續(xù)費(fèi)收款單位付款單位收款單位開(kāi)戶行付款單位開(kāi)戶行補(bǔ)充1、為什么限制收取承兌匯票：（1）貼息費(fèi)用；（2）資金安排，春節(jié)前可適當(dāng)特批。2、背書轉(zhuǎn)讓規(guī)定；3、閑置資金購(gòu)票套利。4、貼現(xiàn)利息與貸款基準(zhǔn)利率，不同貸款種類利率區(qū)別四、支票結(jié)算方式1、支票的涵義銀行支票：由出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。期限；10天支票一律記名2、支票的特點(diǎn)及適用范圍：企業(yè)不得簽發(fā)空頭支票，支票為即期票據(jù)，見(jiàn)票即付。單位或個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用支票。3

6、、支票的分類 支票可分為 現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支票支票結(jié)算程序 付款單位 收款單位付款單位開(kāi)戶銀行 劃撥款項(xiàng) 傳遞支票 用不退票表示付款 支票送銀行入賬 退回進(jìn)賬單回單收款單位開(kāi)戶銀行 簽發(fā)支票五、匯兌結(jié)算方式1、匯兌的涵義匯兌：指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給收款人的一種結(jié)算方式。2、匯兌的特點(diǎn)及適用范圍：手續(xù)簡(jiǎn)便、方式靈活便于匯款人主動(dòng)付款，收付雙方不需要事先訂立合同。單位或個(gè)人在同城或異地之間的清理結(jié)算尾款、交易舊欠、自提自運(yùn)的商品交易以及匯給個(gè)人的差旅費(fèi)或采購(gòu)資金等的結(jié)算。3、匯兌分類匯兌可分為 信匯電匯匯兌結(jié)算程序 付款單位 收款單位 委托付款 通知收款收款單位開(kāi)戶銀行 劃撥款項(xiàng)付款單位開(kāi)戶銀行補(bǔ)

7、充1、銀行間當(dāng)天票據(jù)交換時(shí)間在下午4時(shí)前；2、快匯與普通匯款辦理與銀行內(nèi)部審核程序六、委托收款結(jié)算方式1、委托收款的涵義委托收款：收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。期限；3天3、委托收款可分為 郵寄劃回電報(bào)劃回4、委托收款結(jié)算程序：付款單位開(kāi)戶銀行 收款單位 付款單位 委托付款 通知付款 傳遞憑證收款單位開(kāi)戶銀行 通知收款 付款 劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)委托收款結(jié)算程序七、異地托收承付結(jié)算根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。期限；驗(yàn)單付款承付期為3天，驗(yàn)貨付款承付期為10天。托收承付結(jié)算每筆金額起點(diǎn)為10000元。2、異地托收承付結(jié)算的適用范圍

8、： （1）收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。（2）必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。 3、異地托收承付結(jié)算的分類異地托收承付結(jié)算可分為郵寄劃回電報(bào)劃回托收承付結(jié)算正常情況的處理托收承付正常情況包括托收，承付，劃款，收帳四個(gè)階段。 1.收款人開(kāi)戶行辦理托收的處理。2.付款人開(kāi)戶行辦理承付的處理。3.付款人開(kāi)戶行辦理劃款的處理。異地托收承付結(jié)算程序 收款單位 付款單位 通知付款付款單位開(kāi)戶銀行 劃撥款項(xiàng)收款單位開(kāi)戶銀行 通知收款 承付貨款傳遞“托收”憑證 按合同發(fā)出商品 向銀行辦理托收 銀行受理退回回單

9、八、信用卡結(jié)算方式1、信用卡結(jié)算的涵義信用卡結(jié)算：商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。信用卡透支期限；60天信用卡僅限于持卡人使用，可掛失。2、信用卡結(jié)算的特點(diǎn)及適用范圍：凡在中國(guó)境內(nèi)金融結(jié)構(gòu)開(kāi)立基本賬戶的單位可申請(qǐng)單位卡，可用于10萬(wàn)元以下的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。九、信用證結(jié)算方式1、信用證結(jié)算的涵義信用證結(jié)算：開(kāi)證銀行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開(kāi)出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。2、信用證結(jié)算的特點(diǎn)及適用范圍：特點(diǎn)：開(kāi)證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證業(yè)務(wù)只處理單據(jù)，是一種單據(jù)買賣。適用范圍：適用于國(guó)際、國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易的結(jié)算。只限于轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。補(bǔ)充1、信用證有效防止