銀行風險防范與管理

1、商業(yè)銀行風險及防范-工行河南省分行：蔡永慧 主要內容銀行風險概述信用風險、市場風險、操作風險、信譽風險等全面風險管理一般信貸業(yè)務風險及防范案例分析 銀行風險概述風險定義銀行風險概念主要特征主要種類銀行風險概述風險定義： 從經濟學的角度講，風險是指未來的消極結果或損失的可能性。 兩層含義：一是未來可能產生的；二是產生損失的可能性。 三個要素：一般由風險因素、時間和結果三個要素構成。銀行風險概述銀行風險概念： 銀行在經營活動中，由于各種不確定性因素導致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行風險特征客觀性：銀行作為信用中介，客觀上面臨信息不對稱性隱蔽性：即期風險可能被借新還舊、收回再貸、以貸收息等方式掩

2、蓋，被行政干預或政府特權掩蓋擴散形：自身風險可能影響到儲戶和投資者，同時銀行很大程度上創(chuàng)造信用、放大信用，數量倍數擴散?！胺坷篮汀胺康孛兰铀傩裕恒y行風險爆發(fā)，影響廣，“馬太效應可控性：通過一定的事前識別、分析、可以預測和防范，盡量降低風險。同時，金融監(jiān)管加強，也可以在一定程度上防范和控制風險。銀行風險概述風險種類： 依據巴塞爾委員會?有效銀行監(jiān)管的核心原那么?和?巴塞爾辛資本協(xié)議?，分8大類。信用風險：也稱違約風險，指借款人無法按協(xié)議歸還本息而導致銀行遭受損失的可能性，是商業(yè)銀行面臨的主要風險之一。 存在銀行資金的發(fā)放、投資或其他的風險敞口，反映在表內或表外。 目前我行商業(yè)銀行的核心業(yè)務仍是

3、信貸業(yè)務，信貸業(yè)務的主要風險表現形式是信用風險。對信用風險的識別、防范和控制對商業(yè)銀行的經營成果有著決定性的影響。主要表達在貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)。 銀行風險概述風險種類： 市場風險：因市場價格主要指利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而是銀行的表內外業(yè)務發(fā)生損失的可能性。 市場風險主要表達在交易類業(yè)務中。 銀行風險概述銀行風險種類： 操作風險：由于銀行內部存在不完善或有問題的程序、員工、信息技術及外部事件導致損失的風險。操作風險存在于銀行業(yè)務和管理的各個環(huán)節(jié)。目前主要表達在： 執(zhí)行外管政策的合規(guī)風險。“熱錢的流入問題及外管政策的執(zhí)行。資產管理業(yè)務的操作風險營業(yè)及辦公場所的強盜風險。網點的

4、安防系統(tǒng)建設及管理IT風險事件。制度上合理按排，制定完善應急處理預案，確保系統(tǒng)正常運行。信貸業(yè)務領域的合規(guī)風險執(zhí)行稅務政策的合規(guī)風險 銀行風險概述銀行風險種類： 流動性風險：銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當銀行流動性缺乏時，它無法以合理的本錢迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平的可能性。 可能是由信用風險、流動性風險、操作風險等風險源所造成的，銀行最終陷入流動性風險中。 銀行風險概述銀行風險種類： 國家風險。聲譽風險。信托方案資金代收付業(yè)務法律風險。 銀行全面風險管理風險管理全面風險管理的必要性全面風險管理體系全面風險管理方法銀行全面風險管理風險管理 風險管理

5、是商業(yè)銀行保持流動性、平安性和效益性的前提，是商業(yè)銀行經營開展的永恒主題。在日益復雜的國際、國內經濟和金融環(huán)境下，能否實施有效的風險管理是衡量商業(yè)銀行核定競爭力的重要尺度。銀行全面風險管理全面風險管理的必要性銀行各種風險不是絕對的、孤立的，各種風險之前有著內在的聯系。如操作風險控制水平的提升可在一定程度上防范信用風險的發(fā)生。從國際銀行業(yè)風險管理開展歷程上看：20世界80年代初期，由于受債務危機影響， 普遍關注信用風險的防范和管理，?巴塞爾資本協(xié)議?是這一階段主要成果。對不同類型資產規(guī)定不同權重量化風險。20世紀90年代，衍生金融工具的開展，市場風險突出。1997年亞洲金融危機爆發(fā)，巴林銀行倒閉

6、、大和銀行及美國資本公司損失等大案，使人們開始關注市場風險。開始設置市場風險和信用風險的綜合模型。21世紀初，2007年美國次貸危機爆發(fā)引發(fā)新一輪國際金融危機，進一步暴露衍生產品的缺陷和監(jiān)管的缺失。對全面風險管理敲響了警鐘。銀行全面風險管理全面風險管理的必要性 巴塞爾委員會在?新資本協(xié)議框架完善建議?中指出：“本次金融危機中，貝爾斯登、雷曼兄弟乃至花旗銀行等沒有遵循穩(wěn)健財務判斷和審慎風險管理的根本原那么，風險偏好日趨激進，高風險業(yè)務在收入中占比迅速增加，過高的財務杠桿最終使風險總量超越了自身能夠承受的限度。 前車之鑒后車之師，危機之后，各大銀行都普遍接受了穩(wěn)健的風險文化。全面風險管理理念不僅貫

7、穿于全行各個層級和前、中、后臺等各環(huán)節(jié)，還要使風險管理領域覆蓋經營管理過程中面臨的各種實質性風險；不僅包括信用、市場、操作風險，而且包括戰(zhàn)略、聲譽、流動性、集中度等風險。 進一步完善風險量化技術、及時識別信用結構產品中蘊涵的巨大風險，成為今后風險管理的重要趨勢。銀行全面風險管理全面風險管理的體系管理組織架構崗位職責業(yè)務及管理流程管理工具內部評價模型風險識別風險計量：巴塞爾新資本協(xié)議根本指標法、標準法、高級計量法風險評價與決策 風險處理 考評獎罰體系：RAROC、EVA一般信貸業(yè)務風險與防范我國商業(yè)銀行的核心業(yè)務仍然是信貸業(yè)務，信貸業(yè)務的主要風險主要表現在信用風險。對信用風險的識別、防范和控制對

8、商業(yè)銀行的經營成果有著決定性的影響。由于村鎮(zhèn)銀行一般信貸業(yè)務的主要對象是小企業(yè)，以下主要以小企業(yè)為主進行分析。銀行全面風險管理全面風險管理的必要性隨著全球金融一體化進程的加快,商業(yè)銀行面臨的經營風險日益復雜,風險管理不僅影響著商業(yè)銀行的經營業(yè)績,而且決定著商業(yè)銀行的生死存亡。此次席卷全球的金融危機使業(yè)內人士進一步認識到： 造成銀行經營管理損失的不再是由單一風險造成，而是由信用風險、市場風險和操作風險等多種風險因素交織共同作用造成的。因此，一家銀行全面風險管理能力的上下，將是評判這家銀行核心競爭力的行業(yè)標準。一般信貸業(yè)務風險與防范貸前調查審查審批貸后管理整體風險識別一般信貸業(yè)務風險與防范貸前調查

9、了解股東或企業(yè)實際控制人資信狀況1調查了解小企業(yè)及其業(yè)主、主要股東個人的信用情況。2企業(yè)實際控制人及其家庭的主要資產、負債及日常生活開支等情況。3企業(yè)實際控制人及其家庭成員的住房信貸、消費貸款、經營性貸款、信用卡透支等情況，掌握其在金融機構未清償債務狀況。一般信貸業(yè)務風險與防范貸前調查多渠道解決信息不對稱問題 多渠道了解企業(yè)經營狀況是確保小企業(yè)信息對稱的主要手段，調查人員應通過各種方式了解包括政府及其相關部門、行業(yè)協(xié)會、上下游客戶、競爭對手、會計及評估事務所與企業(yè)相關數據，查詢人行征信系統(tǒng)，并與企業(yè)經營狀況進行比對。一般信貸業(yè)務風險與防范貸前調查多渠道解決信息不對稱問題1政府及其相關部門：走訪

10、工商、技監(jiān)、稅務、房管、土管，必要時候走訪法院、海關，了解企業(yè)依法合規(guī)經營情況，房地產產權情況；走訪發(fā)改局、經貿局、中小企業(yè)局等單位，了解企業(yè)開展情況。2行業(yè)協(xié)會：了解企業(yè)在當地行業(yè)中的地位、競爭優(yōu)勢、行業(yè)大致平均盈利能力、行業(yè)風險狀況及稅負水平。3上下游客戶：了解企業(yè)合同履行情況、付款信譽、應收帳款質量、產品品質及售后效勞。4競爭對手：了解其對借款企業(yè)的經營管理水平、行業(yè)影響力、競爭優(yōu)劣勢評價。5會計及評估事務所：了解企業(yè)的財務狀況、財務管理能力。一般信貸業(yè)務風險與防范貸前調查多渠道解決信息不對稱問題1政府及其相關部門：走訪工商、技監(jiān)、稅務、房管、土管，必要時候走訪法院、海關，了解企業(yè)依法合

11、規(guī)經營情況，房地產產權情況；走訪發(fā)改局、經貿局、中小企業(yè)局等單位，了解企業(yè)開展情況。2行業(yè)協(xié)會：了解企業(yè)在當地行業(yè)中的地位、競爭優(yōu)勢、行業(yè)大致平均盈利能力、行業(yè)風險狀況及稅負水平。3上下游客戶：了解企業(yè)合同履行情況、付款信譽、應收帳款質量、產品品質及售后效勞。4競爭對手：了解其對借款企業(yè)的經營管理水平、行業(yè)影響力、競爭優(yōu)劣勢評價。5會計及評估事務所：了解企業(yè)的財務狀況、財務管理能力。一般信貸業(yè)務風險與防范貸前調查搜集企業(yè)資料驗證經營真實性1企業(yè)購銷合同；2前12個月水電費和其他公用事業(yè)收費清單；3近三年年度納稅清單及前六個月納稅詳單；4主要原輔材料、燃料清單及單耗情況；5前6個月主要產品品種、

12、產量、主要原材料、燃料單耗、存貨進出庫記錄、運輸單據；6企業(yè)主要生產設備、設備技術水平、利用率等。分行業(yè)有所差異，制造業(yè)水電費，但物流信息等行業(yè)不需要。一般信貸業(yè)務風險與防范審查審批行業(yè)政策的合規(guī)性貿易背景的真實性現金流量的充足性一般信貸業(yè)務風險與防范貸后管理重要財務指標變化。銷售收入、利潤、經營性現金流入、融資總額 貸款用途。不按合同約定使用資金或將貸款用于高風險的投資 貨款回籠情況。對貨款回籠缺乏的要深入查找原因。 訂單變化情況。根據訂單情況，適度增減局部短期融資。 用電、用水變化情況。從側面驗證企業(yè)生產經營是否正常，從而及時調整企業(yè)融資方案或風險管理措施 開工/工資發(fā)放情況。盡可能要求其

13、在融資行代發(fā)工資，既增加我行中間業(yè)務收入，也利于我行對企業(yè)生產經營情況進行側面跟蹤、了解。 是否存在經濟糾紛或訴訟，是否受到工商、稅務、海關、質檢、環(huán)保等執(zhí)法部門處分 擔保品抵質押和保證價值變化情況。及時評估相關影響并追加有效、足值擔保，或提前收貸一般信貸業(yè)務風險及防范風險識別及風范出口型企業(yè)風險兩頭在外風險關聯風險大宗商品價格波動風險環(huán)保違規(guī)風險對外投資風險經營者的人品風險房地產價格風險一般信貸業(yè)務風險及防范風險識別及防范出口型企業(yè)風險 行業(yè)：主要是紡織服裝、鞋帽制造、玩具、家具及電子制造等行業(yè)中的外向型加工、代工企業(yè)，一般其出口銷售收入占總銷售收入的50%以上。 風險：受環(huán)球金融危機影響，

14、以歐美興旺地區(qū)為主要市場的消費需求下降，影響了出口銷售我行近年劣化的新增不良客戶剔除存量問題貸款主要為此類型企業(yè)。另外，歐美、日本等地區(qū)紛紛提高了產品如玩具、食品等質量要求，構筑了技術壁壘，形成實質的貿易保護主義。 對策：對缺乏自主品牌和定價能力，主營收入和利潤率下降明顯的出口型企業(yè)一般不得新增流動資金貸款和有信用敞口的貿易融資業(yè)務。一般信貸業(yè)務風險及防范風險識別及防范兩頭在外風險主要是港資和臺資企業(yè) 特點：企業(yè)經營管理、原材料采購和銷售受境外母公司控制，出口產品通過海外關聯企業(yè)銷售，實行差額結算。 風險：資金容易被境外母公司或關聯企業(yè)截流挪用，并且由于境外企業(yè)信息不對稱，我行難于及時掌握境外

15、企業(yè)的經營情況。一旦境外企業(yè)發(fā)生經營問題，甚至破產、清盤等事件，境內企業(yè)立即受到涉及。 措施：多渠道收集信息，密切關注涉外企業(yè)所在集團的整體運營情況，特別要通過各地證券交易機構定期查詢母公司股價和信息披露情況一般信貸業(yè)務風險及防范風險識別及防范關聯風險 特點：股權關聯關系復雜，存在大量子公司，控股股東通常是維京群島等第三地注冊公司，關聯企業(yè)之間存在大量的關聯交易和資金往來。 風險：難于判斷企業(yè)的實際控制人、實際經營情況和監(jiān)控現金流，看不清楚企業(yè)的真實面目，存在個別企業(yè)惡意套取銀行信用的現象。 措施：謹慎進入，將融資比例控制在同業(yè)占比較低水平，控制風險敞口，貸款方式應以抵質押為主，不得接受關聯企

16、業(yè)保證擔保，并應適當提高信貸準入條件。一般信貸業(yè)務風險及防范風險識別及防范環(huán)保違規(guī)風險 行業(yè)：造紙、紙制品、紡織特別是帶有染整工序的非印染企業(yè)和印染企業(yè)、化工、鉛鋅、電鍍、有色金屬冶煉、廢棄資源和廢舊材料回收加工、再生物資回收與批發(fā)、陶瓷、制革、家具制造等行業(yè)。這類行業(yè)企業(yè)存在浪費資源、污染環(huán)境等隱患，環(huán)保要求較高。 風險：節(jié)能環(huán)保是國家落實科學開展觀的既定方針，監(jiān)管力度會越來越大，環(huán)評不合格或違規(guī)企業(yè)面臨停產、整頓。 措施：客戶經理除要了解企業(yè)投產時是否已通過環(huán)評外，還應留意此類企業(yè)每年的環(huán)評檢查、年審是否合格及有關環(huán)保整改措施是否落實到位等情況。對環(huán)保不合格的企業(yè)，新增貸款實行“一票否決制

17、。一般信貸業(yè)務風險及防范風險識別及防范對外投資風險 表現：局部借款人為了追求高額利潤，大額投資于證券、期貨、外匯、房地產、衍生工具等高風險產品，或挪用短期借款進行長期工程、股權投資。 風險：由于目前全球資產、股票、匯率大幅波動，投資失敗造成巨大損失的機率很大。 措施：應關注企業(yè)財務報表對外投資及其他應收款科目，觀察是否有大筆資金支付給與生產經營無關的客戶，多方面了解企業(yè)對外投融資情況，分析其對外投資是否占用正常經營資金，其投資占其總資產比重，可能最大損失有多少。一般信貸業(yè)務風險及防范風險識別及防范經營者的人品風險 表現：個別中小企業(yè)主存在賭博、吸毒等不良嗜好，或存在非法經營、走私等違法行為。

18、風險：一旦事件暴露，出現被執(zhí)法機構查封/扣押/凍結財產、被債主追債、業(yè)主出逃等突發(fā)事件，企業(yè)的生產經營將受到巨大影響、甚至立即停頓。 措施：對民營中小企業(yè)的貸前調查和貸后管理要多方面了解業(yè)主的人品，對人品、產品、擔保品的把握是防范和控制小企業(yè)貸款的關鍵，缺一不可案例WS公司成立于2000年2月，是外商獨資企業(yè)，注冊資金100萬美元。該公司屬有色金屬壓延加工業(yè)，規(guī)模為小型。主要產品為鎂粉粒、鎂屑、鎂合金等，產能為105000噸，其中：鎂粉粒60000噸；脫硫劑30000噸；鎂屑12000噸；鎂頭切屑后料頭3000噸。產品主要通過委托出口方式出口美國、歐洲、日本、韓國等國家。2021年6月末該公司

19、總資產8080萬元，所有者權益2518萬元，資產負債率68.84%，流動比率126.95%，速動比79.5%，銷售利潤率3.99%。 2021年和2021年6月末分別實現銷售收入16740和14419萬元，利潤總額64萬元和139萬元。 2021年該公司現金凈流量為-44萬元，經營活動現金凈流量為326萬元。該公司上游主要交易對手為金屬鎂制造公司等，產品為鎂錠；下游主要交易對手是五礦有色金屬股份和吳中海利國際貿易等，交易產品為鎂粉。WS公司與主要交易對手合作良好，沒有重大貿易糾紛，連續(xù)三年應收賬款金額較小。一般信貸業(yè)務風險及防范風險識別及防范大宗商品價格波動風險 客戶：從事原油、煤炭、大豆、油

20、脂、鋼材、白糖等大宗商品貿易的企業(yè)，特別是其中存貨較大的客戶。 風險：大宗商品價格經過前兩年的牛市后，去年以來價格普遍大幅下跌，并且反復波動加劇，相關貿易企業(yè)由于原來的合約及庫存商品的貶值造成損失。 措施：辦理涉及大宗商品的融資業(yè)務如進口押匯、銀承、商品融資等，特別是依托大宗商品貨權保障的進口類貿易融資業(yè)務時應充分考慮價格波動因素，設置適宜的融資比例、保證金比例，對大宗商品價格實行盯市，借款合同應設置保護性條款如當大宗商品價格低于某一幅度時，企業(yè)必須追加抵質押或保證擔保，否那么我行可宣布貸款提前到期。案例2021年7月22日WS公司與五礦有色金屬股份簽定的編號為10CN11MCP8104QXC

21、A103鎂粒采購合同。上述訂單的貨物為2500噸鎂粒MG 99.9%MIN SIZE:20-80MESH單價17500元，合計價值4375萬元。合同約定交貨時間為2021年1月。為完成上述訂單，WS公司與上游供給商簽訂的金屬鎂錠買賣合同三個合同金額合計3026萬元, 經調查，貨款均尚未支付。WS公司與五礦有色金屬股份保持著長期良好的合作關系，并且近三年對五礦有色金屬股份銷售整體較穩(wěn)定，合作期間，雙方合作良好，貨款結算及時，從未發(fā)生過業(yè)務糾紛。案例一風險分析。1、政策風險。WS公司的主導產品為鎂粉粒、鎂錠和鎂脫硫劑等，屬資源類行業(yè)，銷售鎂錠需要支付10%的出口關稅，而銷售鎂粉那么實行的是零關稅，

22、國家調整產業(yè)政策、出口退稅及所得稅優(yōu)惠政策的調整將會對客戶業(yè)績產生較大影響。政策風險相對將高。2、經營風險。WS公司作為資源類企業(yè)，受國際經濟大氣候的影響較明顯，企業(yè)的主導產品鎂脫硫劑主要運用在鋼鐵行業(yè)，產品價格波動大，生產周期明顯。受國際金融危機的影響，WS公司 2021年銷售收入為16740萬元，同比下降61.95%。3、管理風險。WS公司及其大股東為兄弟關系，家族式管理痕跡明顯，公司股東之間存在著家族共同管理的現象，公司治理結構存在著不完善的地方。4、匯率風險。WS公司產品經委托方式出口，近期人民幣升值的預期壓力較大，匯率的波動對企業(yè)的盈利能力會產生較大影響。5、融資集中風險。案例二解決方案為在控制風險的前提下，拓寬客戶融資渠道，通過核心客戶出具到期無條件付款承諾鎖定還款來源，對WS公司進行信用增級，將融資風險轉移至核心客戶。核定WS公司債項授信額度2500萬元，僅限于與五礦有色金屬股份合同項下的訂單融資及其項下的發(fā)票融資和保理業(yè)務。一般信貸業(yè)務風險及防范風險識別及防范房地產價格風險 風險：房地產價格的下跌和成交的低迷，對整個不動產交易市場難免會帶來沖擊，以房地產抵押擔保為主的存量小企業(yè)貸款可能會產生擔保缺