IPD交易模式下工程項目的成本控制

1、IPD 交易模式下工程項目的成本控制摘要：內(nèi)容提要隨著國際工程項目日趨復(fù)雜，一種新的項目交易模式IPD（集成項目交易模式）不斷發(fā)展起來。本文在研究分析IPD發(fā)展狀況的基礎(chǔ)上，結(jié)合當前一些主要的IPD標準合同條件，對該交易模式下的工程項目成本控制問題進行了研究內(nèi)容提要隨著國際工程項目日趨復(fù)雜，一種新的項目交易模式IPD（集成項目交易模式）不斷發(fā)展起來。本文在研究分析IPD 發(fā)展狀況的基礎(chǔ)上，結(jié)合當前一些主要的IPD 標準合同條件，對該交易模式下的工程項目成本控制問題進行了研究，分析了IPD 在成本控制上的優(yōu)勢，并提出了其實現(xiàn)途徑。關(guān)鍵詞: IPD、工程項目、標準合同條件、成本控制一、引言在傳統(tǒng)交

2、易模式下， 國際工程項目中無休止的設(shè)計變更、錯誤誤差、工期拖沓冗長、生產(chǎn)效率低下、協(xié)調(diào)溝通緩慢、費用超支等問題一直困擾著建設(shè)行業(yè)的從業(yè)者。這些問題的癥結(jié)就在于國際工程項目的各主要相關(guān)方缺乏協(xié)同合作和信息集成， 造成這一現(xiàn)象的原因在于在傳統(tǒng)交易模式下項目各主要相關(guān)方相互轉(zhuǎn)移風險，從而導致某種程度的對立，業(yè)主要求更低的成本，更高的質(zhì)量，更短的工期， 而工程師和承包商則追求更大的利潤， 更強的安全性，更高的員工滿意度。怎樣改善工程項目各主要相關(guān)方之間的關(guān)系一直都是業(yè)內(nèi)的熱門議題，近年來國際上新興的一種交易模式IPD 為解決這一難題提供了新的思路。二、IPD 的發(fā)展自20 世紀80 年代開始，很多學者

3、都提出合作的精神， 他們認為如果項目團隊里的所有人都互相幫助、協(xié)同合作的話，那么利益沖突、糾紛不斷的現(xiàn)象必將改善，項目進行起來也會更快更好。于是Partnering 交易模式出現(xiàn)了， 這種交易模式旨在建立一個溝通渠道暢通的項目團隊， 項目各主要相關(guān)方共同協(xié)商解決問題、定義項目目標等。Partnering的確能幫助項目各相關(guān)方建立起一種合作關(guān)系， 但遺憾的是這種合作關(guān)系是沒有保證的， 隨著問題的出現(xiàn)很快就會解體。IPD 的出現(xiàn)使各方建立持久的合作關(guān)系成為現(xiàn)實。IPD 是集成項目交易模式（Integrated Project Delivery）的簡稱， 是一種將人員、系統(tǒng)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、實踐整合到一起

4、的工程交易模式。這種交易模式貫穿項目的整個生命周期中， 可以集中各相關(guān)方的智慧和經(jīng)驗優(yōu)化項目，以減少浪費，更有效的完成既定目標。在IPD 交易模式下，由項目各主要相關(guān)方組成的項目團隊在項目早期就介入其中，并通過IPD 合同結(jié)成契約關(guān)系，團隊成員的風險和利益一致。正因為IPD 有這樣的特點，故這種交易模式比較適合大型工程項目。雖然由于當前法律法規(guī)的限制，IPD 現(xiàn)只能應(yīng)用在私人商業(yè)項目中， 但可以預(yù)見的是將來這種交易模式也會廣泛地應(yīng)用于公共項目中。相對于傳統(tǒng)的項目交易模式，IPD 最大的特點就是試圖在業(yè)主、工程師、承包商和其他可能的項目相關(guān)方之間建立起一種合作關(guān)系， 從而使各方利益趨于一致，降低

5、甚至消除項目的風險，而不是像其他交易模式一樣著眼于如何轉(zhuǎn)移風險。因此，IPD 有著自身的優(yōu)勢（見表1）。雖然現(xiàn)在只有少數(shù)試點項目采用IPD 這種交易模式，但都取得了巨大的成功。（一）過渡的IPD 合同相關(guān)的合同范本包括：AIAA1952008 IPD 交易模式下業(yè)主與承包商之間的標準協(xié)議，AIAA2952008 IPD 交易模式下的通用合同條件，AIA B195 2008, IPD 交易模式下業(yè)主與工程師之間的標準協(xié)議。在這些合同中，業(yè)主與設(shè)計方、咨詢方、承包商分別簽訂合同， 三者之間并不存在合同關(guān)系（如圖1 所示）。（二）IPD 多方協(xié)議相關(guān)的合同范本包括：ConsensusDOCS300

6、三方合作協(xié)議，AIA C191 2009 IPD 交易模式下多方標準協(xié)議。相對于過渡的IPD 合同， 在這兩個協(xié)議下，業(yè)主、設(shè)計方、承包商（在C191 下合同方還包括項目中其他可能的相關(guān)方）的關(guān)系比較緊密，通過多方協(xié)議建立起一種契約關(guān)系（如圖2 所示）。（三）革命式的IPD 合同相關(guān)的合同范本包括：AIAC1952008 IPD 交易模式下的SPE 標準合同條件，AIA C1962008 IPD 交易模式下SPE 與業(yè)主之間的標準協(xié)議，AIA C1972008 IPD 交易模式下SPE 與非業(yè)主成員之間的標準協(xié)議，C1982010 IPD 交易模式下SPE 與咨詢方之間的標準協(xié)議，C19920

7、10 IPD 交易模式下SPE 與承包商之間的標準協(xié)議。業(yè)主、設(shè)計方、承包商等不再單獨簽訂合同，他們是通過SPE （Single PurposeEntity 的簡稱，是項目相關(guān)方（業(yè)主、工程師、建設(shè)經(jīng)理和其他可能相關(guān)方） 建立的一個有限責任公司（Limited Liability Company，簡稱LLC）。有的文獻中也用LLC代替SPE）建立聯(lián)系的，這樣對項目來說， 各方不再是獨立的利益方，而是一個整體，利益和風險均捆綁在一起， 更有利于項目的順利實現(xiàn)（如圖3 所示）。三、IPD 交易模式下的成本控制IPD 與傳統(tǒng)交易模式相比，其改變的不僅僅是項目程序，最重要的是IPD 改變了項目團隊成員

8、的行為9。團隊成員不是為了他們各自代表的公司工作，而是僅僅為了項目而努力， 只有項目順利完成， 自己的利益才有保障，也只有不斷降低項目成本，自己才能得到更多的額外收益。因此，從某些方面來看，IPD 模式在成本控制上優(yōu)于傳統(tǒng)交易模式（如圖4 所示）。不同的IPD 合同中的成本控制還是有差別的。AIA A195，A295，B195 是建立在GMP（Guaranteed Maximum Price 的簡稱， 即最高保證價格， 詳見A295-20087.6）基礎(chǔ)之上的，承包商有責任向工程師工程估價，并得到業(yè)主的認可。在標準設(shè)計文件完成后， 承包商要更新工程估計和工程進度。業(yè)主接受詳細設(shè)計方案后， 承包

9、商要向業(yè)主報批GMP。GMP 修正案一旦被簽署， 意味著承包商向業(yè)主保證項目成本不會超過GMP。只有在業(yè)主變更命令或出現(xiàn)建設(shè)變更的時候才能修改GMP。如果實際成本超過GMP，承包商要承擔全部損失（實際成本超出目標成本的部分），這類似于傳統(tǒng)的建設(shè)合同中的總價合同。事實上，大部分IPD 合同中是沒有GMP 的，因為GMP 意味著在建設(shè)過程中由承包商單獨承擔成本的風險， 即承包商在項目建設(shè)過程中沒有長期利益， 這不利于業(yè)主和承包商的合作。AIAC195 和ConsensusDOCS 300 中都提到了目標成本（Target Cost）這一概念。GMP 和目標成本的根本區(qū)別在于成本控制失敗后的結(jié)果不同

10、：在基于GMP 的合同下，全部損失都由承包商承擔， 然而目標成本強調(diào)是業(yè)主、工程師、承包商等相關(guān)方共擔風險， 共享收益，也就是損失由IPD 合同條件下所有利益方共同承擔。（一）通過激勵機制進行成本控制項目成功的一個很重要的因素就是要有一個能激勵并保證團隊正常運作的合同，IPD 交易模式就具有這一特點。很多IPD 合同中都有相關(guān)的激勵條款， 在保證工程進度和質(zhì)量的基礎(chǔ)上控制成本。在IPD 交易模式下有一些有效的激勵方法：1.基于價值的紅利根據(jù)團隊成員為項目創(chuàng)造（或節(jié)省）的價值分發(fā)紅利。2.激勵池從項目團隊的費用中撥出一部分放入激勵池中， 激勵池中的資金會根據(jù)團隊成員提前商定的一些準則增加或減少，

11、 最后再將池中的剩余資金分給各團隊成員。3.創(chuàng)新和杰出表現(xiàn)獎勵可以激發(fā)團隊成員努力工作并不斷創(chuàng)新。4.績效紅利根據(jù)完工質(zhì)量發(fā)放的紅利。IPD 合同的一個共同點是將項目各主要相關(guān)方的利益捆綁到一起，一榮俱榮，一損俱損。例如，C195 中就有相應(yīng)的激勵條款，當成本低于目標成本時， 各方才能按照其花費的成本得到補償，并且共享節(jié)約的成本，換句話說，就是如果成本超出目標成本， 非業(yè)主方將提供一些無償勞動。另一種方法是建立不同等級的成本緩沖（Cost Buffers），即根據(jù)實際成本超過目標成本的多少來決定項目各主要相關(guān)方應(yīng)承擔損失的比例。需要注意的是，為了避免爭端，應(yīng)盡量防止讓IPD 團隊成員將拿到手的

12、報酬再拿出來這種情況的發(fā)生。（二） 通過IPD 程序進行成本控制大部分IPD 合同，尤其是建立在成本補償基礎(chǔ)之上的， 都包括一些計劃、預(yù)算、成本估算和控制程序，例如C195。在建立目標成本之前， 各方需要進行一系列準備工作：1.項目定義：使各方能很好的理解各自的工作范圍。2.合作標準研討：各方協(xié)商建立一些細則和標準（例如質(zhì)量標準等）。3.風險矩陣：識別主要風險并建立風險矩陣， 制定出風險應(yīng)對方案。4.項目目標：這是項目成功的關(guān)鍵， 各方協(xié)商制定項目目標和衡量方法。5.協(xié)調(diào)工作矩陣：建立協(xié)調(diào)工作矩陣的目的是使各方能夠明確自己對其他相關(guān)方的職責，促使各方協(xié)調(diào)工作。6.項目進度：由于進度與成本密切聯(lián)

13、系， 各方需共同制定項目進度。7.資金進度：這是考察項目所需現(xiàn)金流和衡量目標成本的前提。在標準設(shè)計方案之前， 項目經(jīng)理要與業(yè)主和工程師協(xié)商制定出目標成本議案。如果業(yè)主不接受此議案，SPE 成員要重新開會得出各方都接受的工程范圍和目標成本。目標成本一旦確定，只有因為特殊原因（詳見AIA C1955.6）并且在SPE 成員一致通過的情況下才能被改動。如果SPE成員的意見不能達成一致， 就要啟動條款18 中列出的爭端解決程序。另外，IPD 合同中還有關(guān)于監(jiān)視、保證目標成本的條款。C195 要求SPE 定期進行成本預(yù)測和評估， 并將報告分發(fā)給所有成員。如果報告顯示實際成本超過目標成本，SPE 就需要制

14、定恢復(fù)計劃以保證目標成本的實現(xiàn)，當然這種恢復(fù)計劃也必須經(jīng)過SPE 成員的一致同意。另外，如果任何一個SPE 成員發(fā)現(xiàn)有跡象顯示實際成本可能會超過目標成本，應(yīng)盡快通知其他成員，SPE 需進行評估并制定恢復(fù)計劃。如果業(yè)主拒絕接受恢復(fù)計劃，SPE 應(yīng)采取一些合理的緩和行動使由于成本超標引起的損失達到最小。相應(yīng)地，Consensus 300 中也提出了一種保證目標成本實現(xiàn)的方法項目目標成本評估（Project Target Cost Estimate， 簡稱PTEC）。由業(yè)主提供項目預(yù)算，設(shè)計方提供設(shè)計預(yù)算，承包商提供建設(shè)預(yù)算（包括初步估計的建設(shè)總成本、設(shè)計臨時費、建設(shè)臨時費、固定投標價格下材料價格變

15、動引起的其他臨時費等），然后由聯(lián)合項目管理團隊（CollaborativeProject Delivery Team， 簡稱CPD 團隊）進行項目設(shè)計以保證成本不超過預(yù)算， 其中建設(shè)預(yù)算未經(jīng)業(yè)主同意不能擅自修改。設(shè)計預(yù)算必須在項目的開始階段提交，隨后CPD 團隊會盡快完成項目設(shè)計， 最后項目各主要相關(guān)方根據(jù)項目設(shè)計制定PTCE（其中應(yīng)包括各種臨時費：詳細設(shè)計的臨時費、被批準的變更引起的臨時費、建設(shè)臨時費（未經(jīng)管理團隊批準不得動用）等，節(jié)省下來的臨時費作為激勵費用的一部分）。另外，目標成本制定的時間很關(guān)鍵， 越早制定出來越有利于設(shè)計創(chuàng)新和成本節(jié)約。如果制定的PTCE 超出項目預(yù)算， 業(yè)主可以選擇

16、接受增加項目預(yù)算，也可以終止項目。否則，管理團隊將對項目的某些工程進行重新招標，或請CPD 團隊在項目預(yù)算內(nèi)修改項目范圍。一旦PTCE 被接受， 相關(guān)合同中必須加入能反映該目標成本的條款。與C195 類似，Consensus-DOCS 300 中也包含關(guān)于項目的激勵條款： 如果實際成本低于PTCE，則節(jié)省的成本應(yīng)按合同中商定的比例分給各相關(guān)方； 如果實際成本超出PTCE， 則損失由各相關(guān)方共同承擔或完全由業(yè)主承擔。ConsensusDOCS 30011.5 要求項目各主要相關(guān)方必須事先選擇一種損失分擔方案：一種方案是由業(yè)主承擔這部分損失，相應(yīng)地，將部分損失通過成本補償方案轉(zhuǎn)移給承包商， 類似于

17、單純的成本補償合同。另一種方案是損失由項目各相關(guān)方按照既定比例分擔。如果由各方分擔損失， 那么各方需商定設(shè)計方和承包商的費用是否承擔這部分損失， 如果承擔那么他們的費用是否為11.5 列出的損失承擔有限責任。此外，ConsensusDOCS 300同C195 一樣， 也包含一些監(jiān)視和保持目標成本的程序： 目標價值設(shè)計，價值識別和建立，可建造性，初步設(shè)計，成本模型，質(zhì)量計劃等。（三）通過成本透明制度進行成本控制由于大部分IPD 合同是建立在成本補償基礎(chǔ)上的， 所以它要求各方提供詳細的成本信息，A295 還要求項目必須采用BIM（Building Information Modeling）技術(shù)。目

18、標成本的基礎(chǔ)就是成本信息公開化，例如，在C195 中，SPE 要求保留與成本有關(guān)的所有詳細記錄， 業(yè)主及其審計員均可查看這些記錄。在Consensus-DOCS 300 合同中， 業(yè)主也有相似的審計權(quán)利。業(yè)主可能還會帶其審計人員等去項目現(xiàn)場查證成本信息， 設(shè)計方和承包商必須要求他們的咨詢?nèi)藛T、分包商、材料供應(yīng)商等配合業(yè)主的審查工作。ConsensusDOCS 300 中還要求業(yè)主方的會計人員必須在承包商將最終賬單提交給管理小組后的十五日內(nèi)進行審核， 并出具審核報告。根據(jù)報告結(jié)果，管理小組向承包商頒發(fā)付款證書或告知承包商不能頒發(fā)證書的原因， 期間引起的任何爭端按照合同中的相關(guān)條款進行處理。（四）

19、通過項目團隊的提早介入進行成本控制IPD 通過風險共擔來減低整個項目的風險， 而不是簡單的進行風險轉(zhuǎn)移。為了達到這一目標，在業(yè)主的組織下， 由項目各主要相關(guān)方組成的項目團隊會盡早介入項目中， 在項目前期就要集中項目團隊成員的智慧和經(jīng)驗定義項目目標和項目范圍等， 來減小項目的不確定性， 加深團隊成員對項目的理解。這樣既可以保證項目最大可能的滿足業(yè)主要求，也可以滿足技術(shù)要求， 并保證設(shè)計方案有較好的可實施性， 從而減少變更、降低返工率。另外，IPD 項目中引入了BIM 技術(shù)， 可以用VDC（VisualDesign and Construction） 提前對項目進行建模并模擬項目實施情況， 并可直觀地比較幾個可選方案，便于管理團隊作出決策。需要注意的是，在IPD 項目中，設(shè)計是在定義項目目標、確定項目實現(xiàn)途徑之后的。雖然與傳統(tǒng)交易模式相比，IPD 模式下業(yè)主需要在項目概念化、標準設(shè)計、詳細設(shè)計等階段投入更多的人力物力，但這樣卻可以大大縮短項目的建設(shè)工期，并將