稅法2022年春季學(xué)期課程期末考試(含答案)

1、稅法2022年春季學(xué)期課程期末考試一、單項(xiàng)選擇題(共20題，40分)1、對(duì)行政復(fù)議機(jī)關(guān)的行政復(fù)議決定，申請(qǐng)人不服的，()。(2.0)A、不能向人民法院起訴B、必須履行C、可以再申請(qǐng)復(fù)議D、可在一定期限內(nèi)向人民法院起訴正確答案：D2、稅收?qǐng)?zhí)法行為不包括0 (2.0)A、稅收管理行為B、稅收抽象執(zhí)法行為C、稅收具體執(zhí)法行為D、稅收行政司法行為正確答案：A3、根據(jù)我國(guó)國(guó)家賠償法的規(guī)定，國(guó)家賠償?shù)纳暾?qǐng)人的損失是指()o (2.0)A、所有損失B、直接損失C、間接損失D、B和C損失正確答案：B4、行政復(fù)議機(jī)關(guān)只能是()o (2.0)A、國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)B、國(guó)家審判機(jī)關(guān)C、國(guó)家行政機(jī)關(guān)D、國(guó)家檢察機(jī)關(guān)正確答案

2、：C5、未按照規(guī)定期限繳納稅款或者未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外, 從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款()的滯納金(2.0)A、萬(wàn)分之一B、萬(wàn)分之三C、萬(wàn)分之五D、萬(wàn)分之七正確答案：C6、除法律另有規(guī)定外，行使稅務(wù)行政處分權(quán)的機(jī)關(guān)必須是()。(2.0)A、縣級(jí)以上稅務(wù)機(jī)關(guān)B、地級(jí)市以上稅務(wù)機(jī)關(guān)C、省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)D、國(guó)家稅務(wù)總局正確答案：A7、行政復(fù)議機(jī)關(guān)通常是()o (2.0)A、作出具體行政行為的行政機(jī)關(guān)B、法律法規(guī)授權(quán)的組織C、作出具體行政行為的行政機(jī)關(guān)的上級(jí)行政機(jī)關(guān)D、所有行政主體正確答案：C8、稅務(wù)機(jī)關(guān)委托某村委會(huì)代征稅款，該村委會(huì)卻借機(jī)亂收費(fèi)，應(yīng)承當(dāng)國(guó)家賠償義務(wù)的是

3、() (2.0)A、稅務(wù)機(jī)關(guān)B、村委會(huì)C、鄉(xiāng)政府D、縣委正確答案：A9、稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)事人提出聽(tīng)證要求后的()內(nèi)舉行聽(tīng)證。(2.0)A、7日B、15 日C、30 日D、60 日正確答案：B10、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)單價(jià)在()以下的生活用品，不采取稅收保全措施。(2.0)o O o O o OIX LOo O o O o OIX LOo O o O o O3 2元元元元正確答案：B11、納稅人到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的()加處分款(2.0)1%2%C、3%D、4%正確答案：C12、在行政復(fù)議中，第三人享有同（）相同的權(quán)利，履行相同的義務(wù)（2.0）A、申請(qǐng)人B、被申請(qǐng)人C、行政復(fù)議機(jī)關(guān)D、行政復(fù)議

4、代理人正確答案：A13、一般而言，稅收法律關(guān)系的客體就是0 （2.0）A、稅收利益B、稅收支出C、稅收收入D、納稅人正確答案：A14、稅收制度的核心要素是（）（2.0）A、征稅對(duì)象B、稅率C、稅基D、稅源正確答案：B15、以下關(guān)于行政主體的表述中正確的有（）。（2.0）A、行政主體是指行政機(jī)關(guān)B、行政主體是指具有行政職權(quán)的行政機(jī)關(guān)C、行政主體是享有行政職權(quán)、實(shí)施行政活動(dòng)、承當(dāng)行政責(zé)任的組織D、行政主體是指行政法律關(guān)系的主體正確答案：C16、作為自然人擔(dān)保人必須是年滿(mǎn)（）周歲的正常人。（2.0）141618D、20正確答案：C17、納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起（）日內(nèi)，持有關(guān)證件，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申

5、報(bào)辦理稅務(wù)登 記。（2.0）A、10 日B、30 日C、50 日D、5日正確答案：B18、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額（）以?xún)?nèi)的局部，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額 時(shí)扣除。（2.0）A、20%B、25%C、 12%D、30%正確答案：C19、行政機(jī)關(guān)工作人員作出的具體行政行為侵犯公民的合法權(quán)益，應(yīng)依法由（）負(fù)責(zé)賠償。 （2.0）A、該工作人員B、該工作人員所在的行政機(jī)關(guān)C、該行政機(jī)關(guān)的上級(jí)機(jī)關(guān)D、該行政機(jī)關(guān)的同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)正確答案：B20、根據(jù)法律規(guī)定，稅務(wù)處可以決定（）以下的罰款。（2.0）1000 元2000 元3000 元D、 5000 元正確答案：B二、多項(xiàng)選擇題（共10題，20分

6、）1、對(duì)以下（）行為處以五十元以下罰款處分可以適用簡(jiǎn)易程序。（2.0）A、自然人、個(gè)人合伙B、個(gè)體工商戶(hù)C、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)D、法人及其他組織正確答案：ABCD2、納稅人或扣繳義務(wù)人的權(quán)利中對(duì)未出示。的有拒絕檢查權(quán)。（2.0）A、稅務(wù)檢查正確答案：A3、當(dāng)事人有以下情形（）之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處分。（2.0）A、主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的、受他人脅迫有違法行為的、配合 行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的、其他依法從輕或者減輕行政處分的B、受他人脅迫有違法行為的C、配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的D、其他依法從輕或者減輕行政處分正確答案：ABCD4、以下關(guān)于行政主體與行政機(jī)關(guān)

7、之間的關(guān)系的選項(xiàng)中（）表述是正確的？（2.0）A、行政主體是對(duì)行政機(jī)關(guān)的行政法地位的法律表述B、并非所有的行政機(jī)關(guān)都可以成為行政主體C、并非行政機(jī)關(guān)在所有場(chǎng)合都能成為行政主體D、成為行政主體的不限于行政機(jī)關(guān)正確答案：A5、當(dāng)事人有以下情形（）之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處分。（2.0）A、主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的、受他人脅迫有違法行為的、配合 行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的、其他依法從輕或者減輕行政處分的B、受他人脅迫有違法行為的C、配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的D、其他依法從輕或者減輕行政處分正確答案：ABCD6、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公民作出（）以上（含本數(shù)）罰款或者對(duì)法人或者其

8、他組織作出（）以上（含本數(shù)）罰 款的行政處分之前，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人送達(dá)稅務(wù)行政處分事項(xiàng)告知書(shū)，告知當(dāng)事人已經(jīng)查明的 違法事實(shí)、證據(jù)、行政處分的法律依據(jù)和擬將給子的行政處分，并告知有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利（2.0）20005000100008000正確答案：AC7、以下關(guān)于行政主體與行政機(jī)關(guān)之間的關(guān)系的選項(xiàng)中（）表述是正確的？（2.0）A、行政主體是對(duì)行政機(jī)關(guān)的行政法地位的法律表述B、并非所有的行政機(jī)關(guān)都可以成為行政主體C、并非行政機(jī)關(guān)在所有場(chǎng)合都能成為行政主體D、成為行政主體的不限于行政機(jī)關(guān)正確答案：A8、以下屬于行政機(jī)關(guān)及其工作人員違法實(shí)施處分，應(yīng)當(dāng)追究其法律責(zé)任的是（）（2.0）A、處分過(guò)程中違法

9、實(shí)施強(qiáng)制措施造成當(dāng)事人損害的B、違法使用有關(guān)處分單據(jù)的C、對(duì)于應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任而不移交的D、以上都不正確正確答案：ABC9、以下（）方面稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人甲不得采取稅收保全措施。（2.0）A、甲的住房B、甲的床上用品C、甲的12歲兒子的鋼琴D、單價(jià)在5000元以下的生活用品正確答案：ABCD10、行政復(fù)議案件審理時(shí)（）o （2.0）A、不適用調(diào)解B、一般不停止具體行政行為的執(zhí)行C、需進(jìn)行合法性審查D、需進(jìn)行適當(dāng)性審查正確答案：ABCD三、填空題（共10題，20分）1、我國(guó)稅務(wù)行政處分的對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接強(qiáng)制執(zhí)行措施主要有（）（2.0）正確答案：第1空:查封、扣押、拍賣(mài)、變賣(mài)、凍結(jié)、劃撥、扣

10、款、強(qiáng)制沒(méi)收2、法規(guī)部門(mén)對(duì)各業(yè)務(wù)科室制定的稅收行政規(guī)范性文件，應(yīng)從（）進(jìn)行審核。（2.0）正確答案：第1空:M定稅收行政規(guī)范性文件是否有法律依據(jù)、制定的稅收行政規(guī)范性文件 是否與國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章相抵觸、制定的稅收行政規(guī)范性文件之間是否存 在重復(fù)或矛盾的現(xiàn)象、稅收行政規(guī)范性文件的制定是否符合法定程序3、法規(guī)部門(mén)對(duì)各業(yè)務(wù)科室制定的稅收行政規(guī)范性文件，應(yīng)從（）進(jìn)行審核。（2.0）正確答案：第1空:制定稅收行政規(guī)范性文件是否有法律依據(jù)、制定的稅收行政規(guī)范性文件 是否與國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章相抵觸、制定的稅收行政規(guī)范性文件之間是否存在重復(fù)或矛盾的現(xiàn)象、稅收行政規(guī)范性文件的制定是否符合法定程序4、城鎮(zhèn)土

11、地使用稅的征收稅范圍的是()。(2.0)正確答案：第1空:城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)屬于國(guó)家所有和集體所有的土地，不包 括農(nóng)村集體所有的土地。5、我國(guó)行政賠償?shù)姆绞匠疱X(qián)賠償外，還包括()(2.0)正確答案：第1空:恢復(fù)原狀、返還財(cái)產(chǎn)6、國(guó)家賠償法所規(guī)定的行使職權(quán)行為，一般應(yīng)包括()(2.0)正確答案：第1空:與行使職權(quán)密不可分的行為、工作時(shí)間外行使職權(quán)的行為、管轄區(qū)域外 行使職權(quán)的行為、超越職權(quán)行為和濫用職權(quán)行為7、國(guó)家賠償法所規(guī)定的行使職權(quán)行為，一般應(yīng)包括()(2.0)正確答案：第1空:與行使職權(quán)密不可分的行為、工作時(shí)間外行使職權(quán)的行為、管轄區(qū)域外行使職權(quán)的行為、超越職權(quán)行為和濫用職權(quán)行

12、為8、我國(guó)行政賠償?shù)姆绞匠疱X(qián)賠償外，還包括。(2.0)正確答案：第1空:恢復(fù)原狀、返還財(cái)產(chǎn)9、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，按。稅率征收企業(yè)所得稅。(2.0)正確答案：第1空：15%10、按照新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所且取得的所得與機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有聯(lián) 系的非居民企業(yè)，繳納企業(yè)所得稅的地點(diǎn)是()? (2.0)正確答案：第1空:機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地四、判斷題（共10題，20分）1、國(guó)家稅各息局制定規(guī)章可以設(shè)定警告、罰款和撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照的處分（2.0）正確答案：錯(cuò)誤2、請(qǐng)舉出三種以上流轉(zhuǎn)稅的名稱(chēng)（2.0）正確答案：正確3、民事法律責(zé)任與其他法律責(zé)任一樣，只能由法律規(guī)定。（2.0）正確答案：錯(cuò)誤4、根據(jù)稅收抗法責(zé)任的內(nèi)容不同，可以將它劃分為處分性責(zé)任和補(bǔ)救性責(zé)任。（2.0）正確答案：錯(cuò)誤5、國(guó)家稅各息局制定規(guī)章可以設(shè)定警告、罰款和撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照的處分（2.0）正確答案：錯(cuò)誤6、某地稅機(jī)美征管科對(duì)逋法納稅人迸行處薊時(shí)，在行政處卻決定上加蓋了征管科的印章。 （2.0）正確答案