《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)》課程大綱講解學(xué)習(xí)

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)課程大綱-商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)課程大綱.課程性質(zhì)與設(shè)置目的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)課程是金融專業(yè)的必修課，是為培養(yǎng)學(xué)習(xí)者商業(yè)銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)而設(shè)置的一門專業(yè)課程。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)是一門融合中外現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論與實(shí)務(wù)的學(xué)科，它以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為研究基礎(chǔ)和條件，探討在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的理論、方法和策略，內(nèi)容具有較強(qiáng)的實(shí)用性。與相關(guān)學(xué)科既有內(nèi)在聯(lián)系，但更具自身特點(diǎn)。課程設(shè)置的具體的要求是：使學(xué)習(xí)者通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，能夠較全面、系統(tǒng)地掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本理論和基本方法，了解現(xiàn)

2、代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的發(fā)展趨勢(shì)，培養(yǎng)和提高分析和解決問(wèn)題的能力，能夠更好地適應(yīng)金融工作的需要。目的、要求與課程內(nèi)容第一章商業(yè)銀行概述一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，了解現(xiàn)代商業(yè)銀行的起源和發(fā)展，商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展（一）商業(yè)銀行的起源銀行是金融業(yè)的基礎(chǔ),是商品、貨幣和信用關(guān)系發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，銀行是在經(jīng)營(yíng)貨幣商品這一行業(yè)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的。（二）商業(yè)銀行的形成現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要是通過(guò)兩條途徑形成的：一是由高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變而成；二是新組建的股份制銀行。1694年成立的英格蘭銀行是第一家股份制銀行，它標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度

3、的確立。（三）商業(yè)銀行的發(fā)展模式商業(yè)銀行的發(fā)展模式有英國(guó)式融通短期資金模式和德國(guó)式綜合銀行模式。當(dāng)今，綜合式銀行已成為各國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的主要趨勢(shì)。（四）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來(lái)，商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)表現(xiàn)為：業(yè)務(wù)綜合化經(jīng)營(yíng)、電子化手段的采用、融資方式證券化、經(jīng)營(yíng)國(guó)際化等。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還面臨著許多新的挑戰(zhàn)。國(guó)際金融市場(chǎng)的變遷對(duì)商業(yè)銀行業(yè)正產(chǎn)生日益顯著的影響。第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是企業(yè)；商業(yè)銀行是金融企業(yè)；商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。（二）商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務(wù)職能。第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（

4、一）商業(yè)銀行的設(shè)立商業(yè)銀行的設(shè)立原則：公平競(jìng)爭(zhēng)、效率至上原則；安全、穩(wěn)健的原則；規(guī)模適度的原則。商業(yè)銀行設(shè)立的條件：經(jīng)濟(jì)條件；金融條件；法規(guī)條件。設(shè)立商業(yè)銀行的程序：申請(qǐng)登記；招募股份；驗(yàn)資經(jīng)營(yíng)。（二）商業(yè)銀行的組織形式單一銀行制、分行制、持股公司制、連鎖銀行制、跨國(guó)銀行制。（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則（一）安全性原則商業(yè)銀行安全性原則是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中保持資產(chǎn)和負(fù)債的安全，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。（二）流動(dòng)性原則商業(yè)銀行流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要貸款需要的支付能力。（三）盈利性原則商業(yè)銀行盈利性原則是指商業(yè)銀行

5、的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追求利潤(rùn)的最大化。（四）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的矛盾和協(xié)調(diào)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)原則既存在一致性，同時(shí)也存在著矛盾。在保證安全性的前提下，爭(zhēng)取最大的利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)安全性和盈利性統(tǒng)一的最好選擇是提高銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性。第二章商業(yè)銀行的資本及其管理一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該理解現(xiàn)代商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用，商業(yè)銀行資本的構(gòu)成，現(xiàn)代商業(yè)銀行資本充足的測(cè)定，商業(yè)銀行資本管理的策略。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用（一）商業(yè)銀行資本的含義商業(yè)資本由兩部分構(gòu)成：核心資本和附屬資本。（二）商業(yè)銀行資本的作用商業(yè)銀行資本的主要作用表現(xiàn)為：吸收損失、為經(jīng)營(yíng)提供資金、樹(shù)立公眾對(duì)銀行的信心、支持資產(chǎn)

6、擴(kuò)張、保持銀行穩(wěn)定。第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成（一）核心資本商業(yè)銀行的核心資本主要由股本和公開(kāi)儲(chǔ)備構(gòu)成。股本主要包括普通股、永久非累積優(yōu)先股；公開(kāi)儲(chǔ)備主要包括未分配利潤(rùn)、盈余等。（二）附屬資本商業(yè)銀行的附屬資本主要包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估價(jià)值、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)等。（三）資本中應(yīng)扣除的部分一級(jí)資本中的商譽(yù)；總資本中要扣除對(duì)不并表的銀行與財(cái)務(wù)公司的投資和其他銀行與非金融機(jī)構(gòu)的資本投資。（四）我國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足率的測(cè)定（一）商業(yè)銀行資本充足性的含義銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩方面的內(nèi)容：資本數(shù)量的充足性、資本結(jié)構(gòu)的充足性。（二）銀行資本充足性的測(cè)定常用的

7、用于測(cè)定商業(yè)銀行資本充足性的指標(biāo)有：資本存款比率；資本總資產(chǎn)比率；資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率等。巴塞爾協(xié)議對(duì)國(guó)際銀行業(yè)資本充足性的測(cè)定：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的測(cè)定包括表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的測(cè)定、表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的測(cè)定；資本構(gòu)成的限定與資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求等。第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理（一）影響商業(yè)銀行資本需要量的因素影響商業(yè)銀行資本需要量的因素主要有：有關(guān)法律的規(guī)定；宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)；銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；銀行的信譽(yù)等。（二）商業(yè)銀行資本計(jì)劃商業(yè)銀行在確定了未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，銀行資本也要隨之調(diào)整。商業(yè)銀行籌集資本的計(jì)劃由四個(gè)階段組成：支付銀行的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)；確立銀行業(yè)務(wù)目標(biāo)和計(jì)劃；確定多少資本可通過(guò)內(nèi)部籌集。

8、選擇成本最低的外部籌集資本手段。（三）資本的內(nèi)部籌集未分配利潤(rùn)是商業(yè)銀行資本內(nèi)部籌資的重要來(lái)源，它受到若干因素的限制。資本的內(nèi)部籌集有優(yōu)勢(shì)和不足兩方面。（四）資本的外部籌集商業(yè)銀行從外部籌集資本可通過(guò)發(fā)行普通股、優(yōu)先股、中長(zhǎng)期債券等方式。第三章商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，可以了解商業(yè)銀行負(fù)債的作用和內(nèi)容，商業(yè)銀行負(fù)債的成本及經(jīng)營(yíng)管理策略。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成（一）商業(yè)銀行負(fù)債的作用商業(yè)銀行負(fù)債的含義。商業(yè)銀行負(fù)債的作用：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件；銀行保持流動(dòng)性的手段；社會(huì)發(fā)展的推動(dòng)力；構(gòu)成流通中的主要貨幣量；銀行同社會(huì)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的主要渠道。（二）

9、商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成商業(yè)銀行負(fù)債由存款類負(fù)債和非存款類負(fù)債構(gòu)成。第二節(jié)商業(yè)銀行的存款類負(fù)債（一）存款分類按各種不同的標(biāo)準(zhǔn)和角度，銀行存款可分為許多種類。（二）創(chuàng)新的存款形式80年代以來(lái)，隨著金融創(chuàng)新浪潮的發(fā)展，世界金融市場(chǎng)出現(xiàn)許多新型的存款帳戶。如：可轉(zhuǎn)讓的支付命令書、貨幣市場(chǎng)共同基金帳戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶、可轉(zhuǎn)讓的定期存單、個(gè)人退休金帳戶等等。第三節(jié)商業(yè)銀行的非存款類負(fù)債（一）向同業(yè)借款向同業(yè)借款主要包括同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押等。（二）向中央銀行借款向中央銀行借款主要包括再貼現(xiàn)和再貸款等。（三）金融市場(chǎng)借款商業(yè)銀行從金融市場(chǎng)借款主要包括回購(gòu)協(xié)議、發(fā)行金融債券和歐洲貨幣市場(chǎng)借款等。第四節(jié)商業(yè)銀

10、行負(fù)債成本的管理（一）商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化表現(xiàn)為：存款類負(fù)債中活期存款在下降，而定期存款在上升；同時(shí)，借入資金在負(fù)債中的比例呈上升趨勢(shì)。（二）銀行負(fù)債成本的概念商業(yè)銀行負(fù)債成本主要有利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本、可用資金成本及有關(guān)成本等幾種。（三）商業(yè)銀行負(fù)債成本的分析方法負(fù)債成本分析方法主要有歷史加權(quán)平均成本法，邊際成本法。（四）負(fù)債定價(jià)商業(yè)銀行負(fù)債定價(jià)的依據(jù)主要有利率因素、匯率因素和其他因素。商業(yè)銀行負(fù)債定價(jià)的策略主要有以成本為基礎(chǔ)的定價(jià)方法、以需求為基礎(chǔ)的定價(jià)方法。第四章商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)及流動(dòng)性管理一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)文章的學(xué)習(xí)，可以了解商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)容

11、、現(xiàn)金資產(chǎn)的目的、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性之間的關(guān)系，以及商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理方法。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)概述（一）商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)的含義。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)存款和托收中的現(xiàn)金。（二）商業(yè)銀行現(xiàn)金管理的作用商業(yè)銀行現(xiàn)金管理的作用是：保持清償力、保持流動(dòng)性。（三）現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則商業(yè)銀行現(xiàn)金管理的原則：總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則、安全保障原則。第二節(jié)現(xiàn)金頭寸的管理（一）現(xiàn)金頭寸的定義及其構(gòu)成商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的定義。商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸有基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸之分。（二）銀行頭寸的預(yù)測(cè)商業(yè)銀行頭寸預(yù)測(cè)的概念。銀行頭寸預(yù)測(cè)分

12、為短期頭寸的預(yù)測(cè)和中長(zhǎng)期頭寸的預(yù)測(cè)。（三）銀行頭寸的調(diào)度商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的概念。頭寸調(diào)度的意義在于：可擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)；提高銀行的信譽(yù)；提高銀行經(jīng)營(yíng)效率和降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行資金調(diào)度的主要渠道有：同業(yè)拆借、買賣有價(jià)證券、與中央銀行資金往來(lái)、出售貸款和固定資產(chǎn)等。第三節(jié)商業(yè)銀行的流動(dòng)性及其管理（一）商業(yè)銀行流動(dòng)性供給與需求的關(guān)系商業(yè)銀行流動(dòng)性需求和流動(dòng)性供給的概念，銀行流動(dòng)性供給與需求的對(duì)比狀況反映了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的程度；銀行流動(dòng)性供給與需求的影響因素；銀行流動(dòng)性供需狀況與資金調(diào)劑。（二）流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性、收益性之間的關(guān)系在其他條件不變的情況下，銀行的流動(dòng)性越高，其資產(chǎn)和證券的流動(dòng)性和收益性就越低

13、。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要根源于信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。（三）流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)包括：客戶提取存款的預(yù)測(cè)；新增貸款需求的預(yù)測(cè)和周轉(zhuǎn)金需要量的預(yù)測(cè)。（四）商業(yè)銀行流動(dòng)性的衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的衡量方法主要有因素法、資金結(jié)構(gòu)法流動(dòng)性指標(biāo)法。（五）商業(yè)銀行流動(dòng)性管理可供銀行選擇的流動(dòng)性管理原則有：進(jìn)取型原則、保守型原則、成本最小化原則。銀行在流動(dòng)性管理中可以通過(guò)轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、借入資金以及買賣金融工具的等各種方法，適時(shí)調(diào)整其資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性。第五章商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，能夠了解商業(yè)銀行貸款的種類、商業(yè)銀行貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法、商業(yè)銀行貸款的定價(jià)，以及商業(yè)銀行貸

14、款管理制度等內(nèi)容。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行貸款的種類（一）按貸款用途劃分按貸款對(duì)象的部門劃分可分為工商貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸款、農(nóng)業(yè)貸款等。按貸款的具體用途劃分可分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。（二）根據(jù)貸款償還期限劃分貸款可分為活期貸款、定期貸款，透支等。（三）按貸款的保障條件劃分貸款可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。（四）按貸款的償還方式劃分貸款可分為一次還清貸款和分期償還貸款。（五）按貸款的數(shù)量劃分貸款可分為批發(fā)貸款和零售貸款。（六）按貸款的自主程度劃分貸款可分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款。（七）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度劃分貸款可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。第

15、二節(jié)商業(yè)銀行貸款的信用分析及質(zhì)量評(píng)價(jià)（一）商業(yè)銀行貸款信用分析的原則信用分析是銀行防范信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，其目的在于考察借款人履行借款合同的意愿和能力。應(yīng)堅(jiān)持的原則有：品格、能力、現(xiàn)金、抵押、環(huán)境和控制。（二）商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)貸款的信用分析包括對(duì)工商企業(yè)的財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保抵押分析，以及非財(cái)務(wù)因素分析等。（三）商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人貸款的信用分析商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人發(fā)放的貸款，其信用分析主要側(cè)重于對(duì)個(gè)人品德、償債能力、擔(dān)保品等。（四）貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)貸款分類及其對(duì)銀行貸款進(jìn)行質(zhì)量評(píng)價(jià)的流程；貸款五級(jí)分類的判別；貸款質(zhì)量分析的量化指標(biāo)。第三節(jié)貸款定價(jià)（一）商業(yè)銀行貸款利率的種類商業(yè)銀行貸款的利率通

16、常有優(yōu)惠利率、普通利率、固定利率和浮動(dòng)利率等。（二）影響貸款利率的因素影響貸款利率的因素有：借貸資金的供求狀況、中央銀行的利率政策、商業(yè)銀行吸收資金的成本、貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度等。（三）商業(yè)銀行貸款的定價(jià)方法商業(yè)銀行貸款的定價(jià)方法主要有：成本加貸款定價(jià)法、優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法以及目標(biāo)收益定價(jià)法等。第四節(jié)商業(yè)銀行的貸款管理（一）商業(yè)銀行的貸款政策商業(yè)銀行的貸款政策是指導(dǎo)信貸人員實(shí)現(xiàn)信貸決策過(guò)程而設(shè)計(jì)的一系列規(guī)則和程序。商業(yè)銀行貸款政策的內(nèi)容。（二）商業(yè)銀行貸款的程序商業(yè)銀行貸款程序包括貸款決策、貸款的發(fā)放、貸后管理和貸款的檢查。（三）商業(yè)銀行的有問(wèn)題貸款及其管理商業(yè)銀行有問(wèn)題貸款產(chǎn)生的原因和

17、發(fā)現(xiàn)；對(duì)有問(wèn)題貸款的處理程序通常借貸雙方共同簽訂貸款處理協(xié)議、處理抵押品、訴諸法律、債務(wù)人破產(chǎn)索賠等方式，以及建立呆帳準(zhǔn)備金制度等。第六章商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)文章的學(xué)習(xí)，可以了解商業(yè)銀行開(kāi)展證券投資的目的和作用、商業(yè)銀行人事證券投資的主要對(duì)象、商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)、以及商業(yè)銀行證券投資的主要方法。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行證券投資的目的和對(duì)象（一）商業(yè)銀行證券投資的目的商業(yè)銀行從事證券投資的目的：獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)流動(dòng)性。（二）商業(yè)銀行證券投資的對(duì)象商業(yè)銀行證券投資的對(duì)象包括貨幣市場(chǎng)的工具、資本市場(chǎng)的工具以及創(chuàng)新的金融工具。（三）商業(yè)銀行包銷有價(jià)

18、證券商業(yè)銀行包銷有價(jià)證券的含義。商業(yè)銀行包銷證券的做法。商業(yè)銀行包銷證券的意義。第二節(jié)商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益（一）商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)等。（二）商業(yè)銀行證券投資的收益證券一般有票面收益率、當(dāng)期收益率和到期收益率。證券投資收益曲線及其對(duì)證券投資的作用。（三）商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的收益都會(huì)產(chǎn)生不同的影響，商業(yè)銀行要在風(fēng)險(xiǎn)和收益中作出選擇。第三節(jié)商業(yè)銀行證券投資的主要方法（一）梯形投資法梯形投資法的含義。梯形投資法的優(yōu)缺點(diǎn)。（二）周期期限決策法周期期限決策法的含義。周期期限決策法的優(yōu)缺點(diǎn)。（三

19、）杠鈴式投資法杠鈴式投資法的含義。杠鈴式投資法的優(yōu)缺點(diǎn)。（四）有效證券組合投資法有效證券組合投資的含義及其應(yīng)用。第七章商業(yè)銀行的其他主要業(yè)務(wù)一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，可以了解商業(yè)銀行的傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)、創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化等內(nèi)容。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)的概念。商業(yè)銀行的結(jié)算工具和結(jié)算方式。（二）商業(yè)銀行的匯兌業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)的含義和形式（三）信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)的含義。信托業(yè)務(wù)的特征。信托業(yè)務(wù)的職能：財(cái)務(wù)管理、融通資金和信用服務(wù)。信托業(yè)務(wù)的主要方式。（四）租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)的含義。租賃業(yè)務(wù)性質(zhì)和特征。租賃業(yè)務(wù)的主要有融資性租賃和服務(wù)性租賃

20、。（五）代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)的概念。代理業(yè)務(wù)的主要種類和內(nèi)容。其他代理業(yè)務(wù)。（六）銀行卡業(yè)務(wù)信用卡的概念。銀行信用卡的功能。信用卡的性質(zhì)。（七）咨詢業(yè)務(wù)商業(yè)銀行咨詢業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。第二節(jié)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（一）表外業(yè)務(wù)的含義表外業(yè)務(wù)定義。表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。（二）表外業(yè)務(wù)的種類目前，西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的主要種類有貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具等。（三）表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及管理根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要有十種。表外業(yè)務(wù)的管理包括商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理、各國(guó)金融當(dāng)局對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理以及國(guó)際會(huì)計(jì)委員會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)揭示所做的規(guī)定。第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的

21、含義商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的概念。商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的背景以及政府機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)證券化發(fā)展所起的作用。（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化管理過(guò)程商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)證券化的條件。資產(chǎn)證券化的過(guò)程。不良資產(chǎn)的證券化。（三）商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)及其管理資產(chǎn)證券化對(duì)商業(yè)銀行的積極意義和消極作用。第八章商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，能夠較全面地了解商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展現(xiàn)狀、商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行的國(guó)際信貸業(yè)務(wù)及外匯業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)概況（一）商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的產(chǎn)生商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的含義。商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的產(chǎn)生的原因是由于全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的巨大變

22、化，以及國(guó)際銀行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。（二）商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快而不斷拓展，從早期較為簡(jiǎn)單的貿(mào)易融資發(fā)展到全球性金融業(yè)務(wù)。（三）商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行在從事國(guó)際業(yè)務(wù)過(guò)程中，一般通過(guò)設(shè)置國(guó)際業(yè)務(wù)部、國(guó)外代表處、國(guó)外分行、國(guó)外子公司和外國(guó)銀行代理處等機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第二節(jié)商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)（一）國(guó)際結(jié)算的含義和內(nèi)容用貨幣收付來(lái)清償位于不同國(guó)家當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的行為稱為國(guó)際結(jié)算。國(guó)際結(jié)算按資金運(yùn)送方式分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算。（二）國(guó)際結(jié)算的支付工具國(guó)際結(jié)算的主要支付工具包括：匯票、本票和支票、信用卡等。（三）國(guó)際結(jié)算

23、的基本方式國(guó)際結(jié)算的基本方式有：順匯方式和逆匯方式。目前銀行之間最基本最有效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)是環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)。第三節(jié)商業(yè)銀行國(guó)際信貸業(yè)務(wù)（一）貿(mào)易融資貿(mào)易融資的概念。主要形形式是出口打包放款、進(jìn)出口押匯、銀行承兌和代理融通等。（二）國(guó)際商業(yè)貸款國(guó)際商業(yè)貸款含義。主要形式是出口信貸、銀團(tuán)貸款。銀團(tuán)貸款發(fā)展原因及意義。國(guó)際商業(yè)貸款的種類、參與者和操作。第四節(jié)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)（一）外匯、外匯市場(chǎng)與匯率外匯、匯率與外匯市場(chǎng)的概念。匯率表示方法及含義。（二）外匯買賣業(yè)務(wù)外匯買賣業(yè)務(wù)的主要種類：即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯掉期、外幣期貨和外匯期權(quán)等。（三）商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及管理商業(yè)銀行從事外匯

24、業(yè)務(wù)要面臨決策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、交易員風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行有效的管理。第九章商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論與實(shí)踐一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)理解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的沿革、各個(gè)不同時(shí)期理論的意義及特點(diǎn)、現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法、我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的沿革（一）資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論的內(nèi)涵。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論，可轉(zhuǎn)換理論；預(yù)期收入理論三個(gè)發(fā)展階段。（二）負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論的內(nèi)涵。負(fù)債管理理論產(chǎn)生的背景。負(fù)債管理理論的意義。（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的內(nèi)涵。資產(chǎn)負(fù)債綜

25、合管理的意義。第二節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法（一）利率風(fēng)險(xiǎn)與銀行收益利率風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)今商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。利率變化會(huì)直接影響到商業(yè)銀行的收益。（二）利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口的含義。缺口對(duì)銀行盈利的影響。（三）缺口管理的措施利率敏感性分析是商業(yè)銀行進(jìn)行利率敏感性缺口管理決策的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率變動(dòng)趨勢(shì)，根據(jù)利率波動(dòng)的不同階段主動(dòng)調(diào)整利率敏感性缺口的大小與方向，利用利率變動(dòng)獲取收益。第三節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理（一）我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展過(guò)程我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理始于20世紀(jì)80年代末期，至今已在國(guó)有商業(yè)銀行中全面展開(kāi)。（二）我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)

26、狀和發(fā)展趨勢(shì)我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債管理是在特殊的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，目前仍存在一定的問(wèn)題。第十章商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析一、學(xué)習(xí)目的和要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，了解商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的作用和種類，商業(yè)銀行主要財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容，商業(yè)銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的目的和作用，以及商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要方法。二、課程內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的作用和種類（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的作用商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的概念。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的作用：綜合反映商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)及其資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的狀況和結(jié)果，是國(guó)家管理當(dāng)局進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要依據(jù)；財(cái)務(wù)報(bào)表所提供的信息，是投資者進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)；根據(jù)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的信息，監(jiān)管當(dāng)局

27、可以分析其財(cái)務(wù)成本狀況和銀行總體計(jì)劃完成情況，正確評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。（二）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的種類商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分為不同的種類。第二節(jié)商業(yè)銀行的主要財(cái)務(wù)報(bào)表（一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的概念。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容。在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上，通常資產(chǎn)是按其流動(dòng)性程度進(jìn)行排列；而負(fù)債按其償還期的長(zhǎng)短進(jìn)行排列；所有者權(quán)益則按其永久性遞減的順序排列。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表由資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債項(xiàng)目和所有者權(quán)益項(xiàng)目構(gòu)成。（二）商業(yè)銀行的損益表商業(yè)銀行損益表的概念。商業(yè)銀行損益表由收入、支出和收益三部分構(gòu)成。（三）商業(yè)銀行的現(xiàn)金流量表商業(yè)銀行現(xiàn)金流量表的概念

28、。商業(yè)銀行現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的現(xiàn)金流量由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量構(gòu)成。第三節(jié)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的目的和作用（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的含義商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析是運(yùn)用各項(xiàng)分析方法和技術(shù)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表及其他有關(guān)資料作出分析，揭示各種信息之間關(guān)系，評(píng)估商業(yè)銀行過(guò)去和現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，預(yù)測(cè)商業(yè)銀行的前景。（二）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的目的和作用商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的目的和作用：根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用分析方法，使經(jīng)營(yíng)者對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果有深入的了解，以便科學(xué)規(guī)劃未來(lái)，預(yù)測(cè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)；通過(guò)財(cái)務(wù)分析可以提供給金融管理當(dāng)局全面的銀行經(jīng)營(yíng)信息，使之更好地管理、監(jiān)督銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并為制定金融政策提供基本依據(jù)；財(cái)務(wù)分析也可以給銀行的債權(quán)人提供銀行有關(guān)的信息，便于他們的決策等。第四節(jié)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要方法（一）比率分析法比率