07銀行承兌匯票管理辦法

1、銀行承兌匯票管理辦法（第 2 次修訂稿）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票（以下簡(jiǎn)稱“銀票” ）的 管理，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，減少資金占用，提高資金變現(xiàn)能力， 增強(qiáng)資金的流動(dòng)性，合理節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，根據(jù)中華人民共 和國(guó)票據(jù)法 （以下簡(jiǎn)稱“票據(jù)法” ，見附件 1 ）有關(guān)規(guī)定， 特制定本辦法。第二條 本辦法適用于安徽海螺水泥股份有限公司及 所屬全資、控股子公司，以下分別簡(jiǎn)稱“股份公司”和“子 公司”。合資公司可結(jié)合實(shí)際情況參照?qǐng)?zhí)行。第二章 部門職責(zé)第三條 銷售部門職責(zé)1、銷售部門在定價(jià)過程中充分考慮資金成本，實(shí)行差 別定價(jià)，同時(shí)合理降低銀票收取比例，提高資金使用效益。2、負(fù)責(zé)對(duì)收取銀票進(jìn)行初審，所收

2、銀票需滿足“票據(jù) 真實(shí)、內(nèi)容完整、文字印章清晰”等要求。3、負(fù)責(zé)協(xié)助處理銀票背書過程中存在的后續(xù)問題，根 據(jù)瑕疵影響背書使用程度，協(xié)助辦理證明或予以換票。4、統(tǒng)銷單位負(fù)責(zé)妥善保管所收取銀票，并每旬送交財(cái) 務(wù)部門，對(duì)于即將到期的銀票，應(yīng)提前 10 天送交財(cái)務(wù)部門 辦理托收入賬手續(xù)。5、負(fù)責(zé)客戶退（轉(zhuǎn)）款手續(xù)的審核辦理，在規(guī)定辦結(jié) 期限內(nèi)提前兩個(gè)工作日將已辦妥手續(xù)送交至財(cái)務(wù)部門，辦理 退（轉(zhuǎn)）款。第四條 供應(yīng)、裝備、電子自動(dòng)化等業(yè)務(wù)部門職責(zé)1、充分考慮資金成本，合理加大銀票支付比例，提高 資金變現(xiàn)能力，增強(qiáng)資金的流動(dòng)性。2、提前兩個(gè)工作日辦妥申請(qǐng)匯款手續(xù)至財(cái)務(wù)部門，并 確定銀票支付金額及標(biāo)準(zhǔn)。3、

3、負(fù)責(zé)將財(cái)務(wù)部門背書后的銀票轉(zhuǎn)交供貨商，并完善 交接手續(xù)。4、負(fù)責(zé)協(xié)助處理銀票背書過程中存在的后續(xù)問題。第五條 財(cái)務(wù)部門職責(zé)1、對(duì)銷售部門所收銀票進(jìn)行復(fù)審，對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)問 題應(yīng)及時(shí)與銷售部門聯(lián)系出具證明或予以換票處理。2、負(fù)責(zé)銷售部門收取銀票的審核、保管、托收、貼現(xiàn) 及背書轉(zhuǎn)讓等事宜。3、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理銀票背書過程中存在的后續(xù)問題。4、負(fù)責(zé)審核支付業(yè)務(wù)部門付款手續(xù)，并最終確定付款 方式及金額。第三章 銀行承兌匯票收取管理第六條 銀行承兌匯票的收票原則1、股份公司及子公司在收取經(jīng)濟(jì)交易款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)以優(yōu) 先考慮收取現(xiàn)款（包括現(xiàn)金、銀行匯票、支票等） 。2、股份公司及子公司在發(fā)生銀行承兌匯票交易時(shí)，必

4、須有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3、在收取銀票時(shí)，應(yīng)優(yōu)先收取“四大”國(guó)有銀行和規(guī) 模較大、資信較好的股份制商業(yè)銀行開具的銀票。未經(jīng)股份 公司同意不得收取商業(yè)承兌匯票。備注：（1）“四大”國(guó)有銀行 包括工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行；（2）股份制銀行： 交通銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、 光大銀行、民生銀行、深圳發(fā)展銀行、中信銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、徽 商銀行、浙商銀行、上海銀行、北京銀行、天津銀行、平安銀行、大連銀行、寧 波銀行、南京銀行、江蘇銀行、恒豐銀行、匯豐銀行；（3）嚴(yán)禁收取“齊魯銀行”出具的任何票據(jù)。4、各子公司在收取銀票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照股份公司批準(zhǔn) 后的

5、銀票收取政策執(zhí)行，超出政策范圍內(nèi)的，須報(bào)銷售部、 財(cái)務(wù)部審批后方可執(zhí)行。5、股份公司和子公司均不得以銀票方式收取任何形式 的保證金。第七條 銀行承兌匯票的收取管理要求1、股份公司及子公司在收取銀行承兌匯票時(shí)，要對(duì)票 據(jù)的真實(shí)性、完整性、清晰性、準(zhǔn)確性、合法性進(jìn)行驗(yàn)票。 對(duì)于新版銀票按照中國(guó)人民銀行 2011 年 2 月 24 日發(fā)布 【2011 】第 2 號(hào)公告（見附件 2、 3）標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)票。（1）真實(shí)性：主要指票據(jù)信息真實(shí)、紙張真實(shí)（防止 克隆票據(jù)）、背書轉(zhuǎn)讓關(guān)系真實(shí)等。（2）清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可 辨，達(dá)到“兩無” ，即：無污損，指票面無折痕、水跡、油 漬或其他污物。

6、無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡（3）完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽 章齊全，達(dá)到“兩無” ，即：無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕 或其他損壞。無漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書填寫完整、 各種簽章齊全。（4）準(zhǔn)確性：主要指票面各記載要素填寫正確，簽章 符合票據(jù)法的規(guī)定，達(dá)到“兩無” ，即：無錯(cuò)項(xiàng)，指票 據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，背書必須連續(xù) 等。無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā) 及支付日期的填寫符合要求 （月份要求 1,2 月前加零 ,日期要 求 1-9 前加零 ,10,20,30 前加零 ）（5）合法性： 主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理， 達(dá)到“兩

7、 無”即：無免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓” 、“質(zhì)押”、“委托收款” 字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、 被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。凡是不符合上述規(guī)范的銀票應(yīng)當(dāng)拒收，或采取補(bǔ)全手續(xù) 后方可收取。對(duì)于被背書人名稱未填寫完整的銀票，需要求 客戶填寫完整后方可收取。2、凡是流入股份公司及子公司內(nèi)部的銀票，該銀票的 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任單位為最先接受銀票的公司，其他后手應(yīng)承擔(dān)連帶 責(zé)任。3、股份公司及子公司收取審核銀票后，由資金錄入人 按照有關(guān)要求， 須在銷售發(fā)運(yùn)信息系統(tǒng)中以 “銀行承兌匯票” 方式準(zhǔn)確、逐筆錄入正確金額，并在備注中注明該銀票的主要信息（包括票號(hào)、金額、出票行、出票

8、日、到期日等） 。4、股份公司及子公司在收取銀票后，應(yīng)建立銀行承兌 匯票備查簿，詳細(xì)記載銀票的主要信息（包括票號(hào)、金額、 出票行、收款人、付款人、出票日、到期日及各背書人等）5、股份公司及子公司應(yīng)選擇一家當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)，簽訂 代保管協(xié)議，并由簽訂協(xié)議的金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代保管，不得存 放公司財(cái)務(wù)部門，確保票據(jù)安全。6、各子公司若發(fā)生票據(jù)遺失，應(yīng)及時(shí)辦理掛失手續(xù)， 并以書面形式報(bào)告股份財(cái)務(wù)部。若發(fā)生其他有關(guān)銀票事件也 應(yīng)及時(shí)報(bào)告股份財(cái)務(wù)部。第四章 銀行承兌匯票背書使用管理第八條 銀行承兌匯票的背書使用原則1、各子公司要有節(jié)約資金的意識(shí)，盡可能減少現(xiàn)款支 付比例， 加大銀票背書力度。 在支付地采原煤、 石

9、膏、砂巖、 鐵尾礦等大宗材料款、輔助材料款、備件款、工程款等各種 款項(xiàng)時(shí)，要積極做好與供應(yīng)商、供電公司等單位間的溝通協(xié) 調(diào)，應(yīng)優(yōu)先考慮使用銀票支付款項(xiàng)，加大銀票支付比例。電 費(fèi)支付可與供電部門積極協(xié)調(diào)溝通，最大限度支付銀票。2、對(duì)于銀票收取較少或銀票不足，無法滿足款項(xiàng)支付 需要的公司，應(yīng)向庫存較高的子公司或股份公司主動(dòng)調(diào)劑銀 票對(duì)外支付款項(xiàng)，以減少公司資金占用，提高資金的使用效 率，降低資金使用成本。第九條 銀行承兌匯票的背書使用管理要求1、股份公司及子公司根據(jù)銀票到期日，提前 7 天到當(dāng)?shù)劂y行辦理委托收款手續(xù)，以保證款項(xiàng)及時(shí)收回2、子公司可根據(jù)自身的資金需求，在履行向股份公司 財(cái)務(wù)部報(bào)批手續(xù)

10、后辦理票據(jù)貼現(xiàn)，自行承擔(dān)貼息費(fèi)用。3 、在辦理客戶退（轉(zhuǎn)）款時(shí)， 退（轉(zhuǎn)）款付款方式必須 與客戶原付款方式保持一致， 杜絕出現(xiàn)客戶以銀行承兌匯票方式 付款后再以電匯或現(xiàn)金方式退（轉(zhuǎn)）款等“套現(xiàn)”現(xiàn)象。第五章 銀行承兌匯票瑕疵的處理第十條 客戶支付銀票過程中，若未按要求完成背書轉(zhuǎn) 讓的，銀票收取部門可根據(jù)有關(guān)規(guī)定要求客戶提供證明（見 附件 4）原件作為附件， 經(jīng)審核無誤后方可收取。 但屬于 票 據(jù)法中規(guī)定的無效票據(jù)應(yīng)拒絕收取。第十一條 若由于前手客戶原因造成我公司銀票無法 貼現(xiàn)或到期托收的，則由銀票收取部門在 15 個(gè)工作日內(nèi)取 得有效證明，杜絕出現(xiàn)因銀票瑕疵處理滯后造成銀票無法貼 現(xiàn)或到期托收

11、現(xiàn)象發(fā)生。若由于本公司原因造成其他公司銀 票無法貼現(xiàn)或到期托收的，則由責(zé)任人辦理相關(guān)手續(xù)后出具 證明。第十二條 若在背書轉(zhuǎn)讓后由于我公司下手供應(yīng)商不 慎造成銀票丟失或損壞，我公司僅協(xié)助證明與其背書關(guān)系真 實(shí)有效，不得退換銀票。若需我公司出具背書關(guān)系的證明， 按以下程序辦理 :業(yè)務(wù)部門辦理提供背書證明的用印申請(qǐng)T財(cái)務(wù)部門核實(shí)供貨商 與我公司背書關(guān)系真實(shí)有效后予以會(huì)簽T業(yè)務(wù)部門報(bào)請(qǐng)公 司領(lǐng)導(dǎo)審批T辦公室加蓋公章T財(cái)務(wù)部門加蓋財(cái)務(wù)印鑒章和法人章第十三條 在行使銀票追索權(quán)的過程中，應(yīng)按照票據(jù) 法中有關(guān)規(guī)定履行義務(wù)并辦理相關(guān)手續(xù)。即“后手因銀票 被宣告無效或被拒絕兌付或丟失被宣告作廢，需向前手行使 票據(jù)

12、追索權(quán)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求后手提供上述情形的證明文 件（原件）和票據(jù) （正本）,并在接到下手通知后的 3 日內(nèi)向我公 司的前手履行書面通知的義務(wù)”。第十四條 其它辦理與銀票有關(guān)的問題，根據(jù)具體情況 另行處理。第六章 經(jīng)濟(jì)責(zé)任第十五條 財(cái)務(wù)部為子公司銀行承兌匯票管理的監(jiān)督 部門，不定期組織對(duì)子公司銀行承兌匯票管理進(jìn)行檢查，對(duì) 子公司業(yè)務(wù)操作不規(guī)范行為提出考核處理意見。第十六條 因收取審核不嚴(yán)、背書使用不規(guī)范、保管不 善等原因給公司造成損失的，將根據(jù)責(zé)任大小追究相關(guān)部門 和經(jīng)辦人責(zé)任；對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。第七章 附 則第十七條 本辦法由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。銀行承兌 匯票傳遞可參照海股政 【 2009 】169 號(hào)票