廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金年度報告

1、廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金 年度報告 基金管理人：廣發(fā)基金管理有限公司基金托管人：中國工商銀行股份有限公司 1重要提示及目錄1.1重要提示基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任。本年度報告已經(jīng)三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)?；鹜泄苋酥袊ど蹄y行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2010年3月25日復核了本報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內(nèi)容，保證復核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和

2、運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風險，投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本基金的招募說明書及其更新。本報告期自2009年1月1日起至2009年12月31日止。1.2目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc257215131 1重要提示及目錄 PAGEREF _Toc257215131 h 1 HYPERLINK l _Toc257215132 2基金簡介 PAGEREF _Toc257215132 h 4 HYPERLINK l _Toc257215133 2.1基金基本情況 PAGEREF _Toc257215133 h

3、 4 HYPERLINK l _Toc257215134 2.2基金產(chǎn)品說明 PAGEREF _Toc257215134 h 4 HYPERLINK l _Toc257215135 2.3基金管理人和基金托管人 PAGEREF _Toc257215135 h 4 HYPERLINK l _Toc257215136 2.4信息披露方式 PAGEREF _Toc257215136 h 5 HYPERLINK l _Toc257215137 2.5其他相關資料 PAGEREF _Toc257215137 h 5 HYPERLINK l _Toc257215138 3主要財務指標、基金凈值表現(xiàn)及利潤分

4、配情況 PAGEREF _Toc257215138 h 5 HYPERLINK l _Toc257215139 3.1主要會計數(shù)據(jù)和財務指標 PAGEREF _Toc257215139 h 5 HYPERLINK l _Toc257215140 3.2基金凈值表現(xiàn) PAGEREF _Toc257215140 h 6 HYPERLINK l _Toc257215141 3.3自基金合同生效以來基金的利潤分配情況 PAGEREF _Toc257215141 h 7 HYPERLINK l _Toc257215142 4管理人報告 PAGEREF _Toc257215142 h 7 HYPERLIN

5、K l _Toc257215143 4.1基金管理人及基金經(jīng)理情況 PAGEREF _Toc257215143 h 7 HYPERLINK l _Toc257215144 4.2管理人對報告期內(nèi)本基金運作遵規(guī)守信情況的說明 PAGEREF _Toc257215144 h 8 HYPERLINK l _Toc257215145 4.3管理人對報告期內(nèi)公平交易情況的專項說明 PAGEREF _Toc257215145 h 9 HYPERLINK l _Toc257215146 4.4管理人對報告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明 PAGEREF _Toc257215146 h 9 HYPERLIN

6、K l _Toc257215147 4.5管理人對宏觀經(jīng)濟、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望 PAGEREF _Toc257215147 h 10 HYPERLINK l _Toc257215148 4.6管理人內(nèi)部有關本基金的監(jiān)察稽核工作情況 PAGEREF _Toc257215148 h 10 HYPERLINK l _Toc257215149 4.7管理人對報告期內(nèi)基金估值程序等事項的說明 PAGEREF _Toc257215149 h 10 HYPERLINK l _Toc257215150 4.8管理人對報告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明 PAGEREF _Toc257215150 h 11

7、 HYPERLINK l _Toc257215151 5托管人報告 PAGEREF _Toc257215151 h 11 HYPERLINK l _Toc257215152 5.1報告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 PAGEREF _Toc257215152 h 11 HYPERLINK l _Toc257215153 5.2托管人對報告期內(nèi)本基金運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明 PAGEREF _Toc257215153 h 11 HYPERLINK l _Toc257215154 5.3托管人對本年度報告中財務信息等內(nèi)容的真實、準確和完整發(fā)表意見 PAGEREF _Toc25

8、7215154 h 11 HYPERLINK l _Toc257215155 6審計報告 PAGEREF _Toc257215155 h 12 HYPERLINK l _Toc257215156 6.1管理層對財務報表的責任 PAGEREF _Toc257215156 h 12 HYPERLINK l _Toc257215157 6.2注冊會計師的責任 PAGEREF _Toc257215157 h 12 HYPERLINK l _Toc257215158 6.3審計意見 PAGEREF _Toc257215158 h 12 HYPERLINK l _Toc257215159 7年度財務報表

9、PAGEREF _Toc257215159 h 13 HYPERLINK l _Toc257215160 7.1資產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc257215160 h 13 HYPERLINK l _Toc257215161 7.2利潤表 PAGEREF _Toc257215161 h 14 HYPERLINK l _Toc257215162 7.3所有者權益（基金凈值）變動表 PAGEREF _Toc257215162 h 15 HYPERLINK l _Toc257215163 7.4報表附注 PAGEREF _Toc257215163 h 16 HYPERLINK l _Toc257

10、215164 8投資組合報告 PAGEREF _Toc257215164 h 39 HYPERLINK l _Toc257215165 8.1期末基金資產(chǎn)組合情況 PAGEREF _Toc257215165 h 39 HYPERLINK l _Toc257215166 8.2期末按行業(yè)分類的股票投資組合 PAGEREF _Toc257215166 h 39 HYPERLINK l _Toc257215167 8.3期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票投資明細 PAGEREF _Toc257215167 h 40 HYPERLINK l _Toc257215168 8.4報告期內(nèi)股

11、票投資組合的重大變動 PAGEREF _Toc257215168 h 47 HYPERLINK l _Toc257215169 8.5期末按債券品種分類的債券投資組合 PAGEREF _Toc257215169 h 49 HYPERLINK l _Toc257215170 8.6期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細 PAGEREF _Toc257215170 h 50 HYPERLINK l _Toc257215171 8.7期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的所有資產(chǎn)支持證券投資明細 PAGEREF _Toc257215171 h 50 HYPERLINK l

12、_Toc257215172 8.8期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權證投資明細 PAGEREF _Toc257215172 h 50 HYPERLINK l _Toc257215173 8.9投資組合報告附注 PAGEREF _Toc257215173 h 50 HYPERLINK l _Toc257215174 9基金份額持有人信息 PAGEREF _Toc257215174 h 50 HYPERLINK l _Toc257215175 9.1期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結構 PAGEREF _Toc257215175 h 50 HYPERLINK l _Toc257215

13、176 9.2期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金的情況 PAGEREF _Toc257215176 h 51 HYPERLINK l _Toc257215177 10開放式基金份額變動 PAGEREF _Toc257215177 h 51 HYPERLINK l _Toc257215178 11重大事件揭示 PAGEREF _Toc257215178 h 51 HYPERLINK l _Toc257215179 11.1基金份額持有人大會決議 PAGEREF _Toc257215179 h 51 HYPERLINK l _Toc257215180 11.2基金管理人、基金托管人的專門基金

14、托管部門的重大人事變動 PAGEREF _Toc257215180 h 51 HYPERLINK l _Toc257215181 11.3涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟 PAGEREF _Toc257215181 h 51 HYPERLINK l _Toc257215182 11.4基金投資策略的改變 PAGEREF _Toc257215182 h 51 HYPERLINK l _Toc257215183 11.5為基金進行審計的會計師事務所情況 PAGEREF _Toc257215183 h 51 HYPERLINK l _Toc257215184 11.6管理人、托管人及其高

15、級管理人員受稽查或處罰等情況 PAGEREF _Toc257215184 h 51 HYPERLINK l _Toc257215185 11.7基金租用證券公司交易單元的有關情況 PAGEREF _Toc257215185 h 51 HYPERLINK l _Toc257215186 12備查文件目錄 PAGEREF _Toc257215186 h 582基金簡介2.1基金基本情況基金名稱廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金簡稱廣發(fā)滬深300指數(shù)基金主代碼270010交易代碼 270010基金運作方式契約型開放式基金合同生效日2008年12月30日基金管理人廣發(fā)基金管理有限公司基金托管人中國工商

16、銀行股份有限公司 報告期末基金份額總額1,551,828,038.23份2.2基金產(chǎn)品說明投資目標通過嚴格的投資程序約束和數(shù)量化風險管理手段，實現(xiàn)指數(shù)投資偏離度和跟蹤誤差的最小化。在正常市場情況下，力爭控制本基金的凈值增長率與業(yè)績比較基準之間的日平均跟蹤誤差小于0.35%.投資策略本基金為指數(shù)型基金，原則上采用完全復制法，按照成份股在滬深300指數(shù)中的基準權重構建指數(shù)化投資組合。當預期成份股發(fā)生調(diào)整和成份股發(fā)生配股、增發(fā)、分紅等行為時，以及因基金的申購和贖回對本基金跟蹤標的指數(shù)的效果可能帶來影響時，基金經(jīng)理會對投資組合進行適當調(diào)整，降低跟蹤誤差。業(yè)績比較基準95%滬深300指數(shù)收益率+5%銀行

17、同業(yè)存款收益率。風險收益特征本基金為股票型指數(shù)基金，具有較高風險、較高預期收益的特征，其風險和預期收益均高于貨幣市場基金和債券型基金。2.3基金管理人和基金托管人項目基金管理人基金托管人名稱廣發(fā)基金管理有限公司中國工商銀行股份有限公司信息披露負責人姓名段西軍蔣松云聯(lián)系電話020-89899117010-66106912電子郵箱dxjcustody客戶服務電話95105828,020-8393699995588傳真020-89899158010-66106904注冊地址廣東省珠海市鳳凰北路19號農(nóng)行商業(yè)大廈1208室北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街55號辦公地址廣州市海珠區(qū)琶洲大道東1號保利國際廣場南塔

18、31-33樓北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街55號郵政編碼510308100140法定代表人馬慶泉姜建清2.4信息披露方式 本基金選定的信息披露報紙名稱中國證券報、上海證券報、證券時報登載基金年度報告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址基金年度報告?zhèn)渲玫攸c廣州市海珠區(qū)琶洲大道東1號保利國際廣場南塔31-33樓2.5其他相關資料項目名稱辦公地址會計師事務所深圳市鵬城會計師事務所有限公司深圳市福田區(qū)濱河大道5022號聯(lián)合廣場A座7樓注冊登記機構廣發(fā)基金管理有限公司廣州市海珠區(qū)琶洲大道東1號保利國際廣場南塔31-33樓3主要財務指標、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況3.1主要會計數(shù)據(jù)和財務指標金額單位：人民幣元3.1.1 期間

19、數(shù)據(jù)和指標2009年2008年12月30日至2008年12月31日本期已實現(xiàn)收益220,005,565.29-130,518.34本期利潤741,376,076.08-786,260.23加權平均基金份額本期利潤0.6593-0.0012本期加權平均凈值利潤率43.13%-0.12%本期基金份額凈值增長率85.05%-0.1%3.1.2 期末數(shù)據(jù)和指標2009年末2008年末期末可供分配利潤113,484,647.42-786,260.23期末可供分配基金份額利潤0.0731-0.0012期末基金資產(chǎn)凈值2,603,348,479.84652,907,728.08期末基金份額凈值1.6780.

20、9993.1.3 累計期末指標2009年末2008年末基金份額累計凈值增長率84.86%-0.10%1.所述基金業(yè)績指標不包括持有人認購或交易基金的各項費用，計入費用后實際收益水平要低于所列數(shù)字。2.本期已實現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關費用后的余額，本期利潤為本期已實現(xiàn)收益加上本期公允價值變動收益。3.期末可供分配利潤采用期末資產(chǎn)負債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)部分的孰低數(shù)（為期末余額，不是當期發(fā)生數(shù)）。3.2基金凈值表現(xiàn)3.2.1基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準收益率的比較階段份額凈值增長率份額凈值增長率標準差業(yè)績比較基準收益率業(yè)

21、績比較基準收益率標準差過去三個月17.42%1.66%18.05%1.67%-0.63%-0.01%過去六個月11.43%2.01%12.29%2.03%-0.86%-0.02%過去一年85.05%1.90%91.90%1.95%-6.85%-0.05%自基金成立起至今84.86%1.89%88.17%1.95%-3.31%-0.06%本基金業(yè)績比較基準為95%滬深300指數(shù)收益率+5%銀行同業(yè)存款收益率。3.2.2 自基金合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動及其與同期業(yè)績比較基準收益率變動的比較廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金累計凈值增長率與業(yè)績比較基準收益率歷史走勢對比圖（2008年12月

22、30日至2009年12月31日）本基金建倉期為2008年12月30日至2009年3月29日，建倉期結束時本基金資產(chǎn)配置比例符合本基金合同有關規(guī)定。3.2.3 自基金合同生效以來基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準收益率的比較廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金合同生效以來凈值增長率與業(yè)績比較基準收益率的對比圖3.3自基金合同生效以來基金的利潤分配情況金額單位：人民幣元年度每10份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額年度利潤分配合計備注20091.40085,725,370.4468,398,585.62154,123,956.06-2008-合計1.40085,725,370.446

23、8,398,585.62154,123,956.06-4管理人報告4.1基金管理人及基金經(jīng)理情況4.1.1基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗本基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字200391號文批準，于2003年8月5日成立，注冊資本1.2億元人民幣。公司的股東為廣發(fā)證券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、香江投資有限公司、康美藥業(yè)股份有限公司和廣州科技風險投資有限公司。公司具有企業(yè)年金投資管理人、QDII 和特定資產(chǎn)管理業(yè)務資格。本基金管理人在董事會下設合規(guī)及風險管理委員會、薪酬與資格審查委員會、戰(zhàn)略規(guī)劃委員會三個專業(yè)委員會。公司下設投資決策委員會、風險控制委員會和16個部門：綜合管理部、財務部、

24、人力資源部、監(jiān)察稽核部、基金會計部、注冊登記部、信息技術部、投資管理部、中央交易部、固定收益部、研究發(fā)展部、機構理財部、機構投資部、國際業(yè)務部、金融工程部、市場拓展部。此外，還設立了北京分公司、廣州分公司和上海分公司。截至2009年12月31日，本基金管理人管理十二只開放式基金廣發(fā)聚富證券投資基金、廣發(fā)穩(wěn)健增長證券投資基金、廣發(fā)小盤成長證券投資基金、廣發(fā)貨幣市場基金、廣發(fā)聚豐股票型證券投資基金、廣發(fā)策略優(yōu)選混合型證券投資基金、廣發(fā)大盤成長混合型證券投資基金、廣發(fā)增強債券型證券投資基金、廣發(fā)核心精選股票型證券投資基金、廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金、廣發(fā)聚瑞股票型證券投資基金、廣發(fā)中證500指數(shù)

25、證券投資基金（LOF），管理資產(chǎn)規(guī)模為1104.71億元。同時，公司還管理著多個企業(yè)年金基金和特定客戶資產(chǎn)管理投資組合。4.1.2基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理的簡介姓名職務任本基金的基金經(jīng)理期限證券從業(yè)年限說明任職日期離任日期邱春楊金融工程部總經(jīng)理、本基金的基金經(jīng)理、廣發(fā)中證500指數(shù)基金的基金經(jīng)理2008-12-30-8男，中國籍，金融學碩士，持有證券業(yè)執(zhí)業(yè)資格證書，2001年3月至2002年10月任職于南方證券資產(chǎn)管理部，2002年11月至2008年1月先后任廣發(fā)基金管理有限公司籌建人員、研究發(fā)展部產(chǎn)品設計小組組長、機構理財部副總經(jīng)理、金融工程部副總經(jīng)理，2008年2月1日起任

26、公司金融工程部總經(jīng)理，2008年12月30日起任廣發(fā)滬深300指數(shù)基金的基金經(jīng)理，2009年11月26日起任廣發(fā)中證500指數(shù)（LOF）基金的基金經(jīng)理。（1）此處的任職日期和離任日期均指公司作出決定之日。（2）證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法的相關規(guī)定。4.2管理人對報告期內(nèi)本基金運作遵規(guī)守信情況的說明本報告期內(nèi)，本基金管理人嚴格遵守中華人民共和國證券投資基金法及其配套法規(guī)、廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，本著誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，在嚴格控制風險的基礎上，為基金持有人謀求最大利益。本報告期內(nèi)，基金運作合法合規(guī)，無損害基金

27、持有人利益的行為，基金的投資管理符合有關法規(guī)及基金合同的規(guī)定。4.3管理人對報告期內(nèi)公平交易情況的專項說明4.3.1公平交易制度的執(zhí)行情況公司通過建立科學、制衡的投資決策體系，加強交易分配環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，并通過實時的行為監(jiān)控與及時的分析評估，保證公平交易原則的實現(xiàn)。在投資決策的內(nèi)部控制方面，公司制度規(guī)定投資組合投資的股票必須來源于備選股票庫，重點投資的股票必須來源于核心股票庫。公司建立了嚴格的投資授權制度，投資組合經(jīng)理在授權范圍內(nèi)可以自主決策，超過投資權限的操作需要經(jīng)過嚴格的審批程序。在交易過程中，中央交易部按照“時間優(yōu)先、價格優(yōu)先、比例分配、綜合平衡”的原則，公平分配投資指令。公司原則上禁止

28、不同組合間的同日反向交易（指數(shù)型基金除外）；對于不同投資組合間的同時同向交易，公司可以啟用公平交易模塊，確保交易的公平。公司風險控制管理崗通過投資交易系統(tǒng)對投資交易過程進行實時監(jiān)控及預警，實現(xiàn)投資風險的事中風險控制；監(jiān)察稽核部通過對投資、研究及交易等全流程的獨立監(jiān)察稽核，實現(xiàn)投資風險的事后控制。本報告期內(nèi)，上述公平交易制度總體執(zhí)行情況良好。4.3.2本投資組合與其他投資風格相似的投資組合之間的業(yè)績比較本公司管理的投資組合包括開放式基金12只，企業(yè)年金7只，特定客戶資產(chǎn)管理計劃9個。本基金管理人未管理與本投資組合投資風格相似的其他投資組合。4.3.3異常交易行為的專項說明本報告期內(nèi)，本基金管理人

29、在投資管理活動中公平對待不同投資組合，未發(fā)生可能導致不公平交易和利益輸送的異常交易。4.4管理人對報告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明4.4.1報告期內(nèi)基金投資策略和運作分析本基金于2008年12月30日宣告成立，投資運作背景如下：2009年全年經(jīng)濟基本面明顯復蘇，大多數(shù)經(jīng)濟指標均呈現(xiàn)出景氣持續(xù)上升勢頭。A股市場全年也表現(xiàn)出恢復性上升的特征，滬深300指數(shù)全年漲幅達96.71%。本基金在報告期內(nèi)的投資運作可分為兩個階段。首先是建倉期，本基金在較短時間內(nèi)完成了建倉工作，較好的把握住了報告期內(nèi)市場大幅上漲的機會。其次是平穩(wěn)運行期，本基金自2009年2月初進入平穩(wěn)運行期。平穩(wěn)運行期內(nèi)，日均跟蹤誤差

30、為0.092%，符合本基金合同約定的日均跟蹤誤差不超過0.35%的限制。4.4.2報告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn)本基金報告期內(nèi)收益率為85.05%，業(yè)績比較基準收益率為91.90%。基金收益落后于比較基準收益的主要原因是建倉期內(nèi)市場快速上漲造成的。4.5管理人對宏觀經(jīng)濟、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望對于2010年的市場趨勢，本基金認為，全年呈現(xiàn)震蕩上升趨勢的可能性較大。首先，國內(nèi)經(jīng)濟正在向全面復蘇過渡，市場動態(tài)估值、尤其是大市值股票的估值處于歷史偏低水平；其次，對經(jīng)濟過熱、通脹超預期和經(jīng)濟二次探底等的擔憂會加大市場波動。我們認為滬深300指數(shù)的投資價值有望在2010年進一步表現(xiàn)出來。首先，股指期貨、融

31、資融券年內(nèi)推出可期，有助于提高A股市場有效性，夯實指數(shù)化投資基礎；其次，滬深300 指數(shù)已經(jīng)確立A股市場核心指數(shù)地位，其成份股匯集A 股市場最優(yōu)質(zhì)的藍籌公司，市場代表性一直很強。在市場有效性不斷提高的過程中，滬深300指數(shù)作為宏觀經(jīng)濟晴雨表的基本功能將得到市場進一步的認可。在新的一年，本基金將繼續(xù)按合同精神，執(zhí)行嚴格的指數(shù)化操作策略，以控制跟蹤誤差為指引，規(guī)范、科學地運作本基金，為投資者提供一個清晰、透明、可信任的資產(chǎn)配置工具，回報基金份額持有人的信任。4.6管理人內(nèi)部有關本基金的監(jiān)察稽核工作情況本基金管理人從保護基金份額持有人利益出發(fā)，依照公司內(nèi)部控制的整體要求，致力于內(nèi)控機制的建立和完善，

32、加強內(nèi)部風險的控制與防范，以保證各項法規(guī)和管理制度的落實，保證基金合同得到嚴格履行。公司監(jiān)察稽核部按照規(guī)定的權限和程序，獨立地開展監(jiān)察稽核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進建議并督促相關部門進行整改，同時定期向監(jiān)管部門、董事會和公司管理層出具監(jiān)察稽核報告。本報告期內(nèi)，基金管理人內(nèi)部監(jiān)察稽核通過對本基金投資和交易進行實時監(jiān)控，對投資證券的研究、決策和交易，以及會計核算和相關信息披露工作進行了重點檢查和合規(guī)性審核，確保了本基金運作符合持有人利益最大化原則，保障了基金運作過程中的合法合規(guī)。4.7管理人對報告期內(nèi)基金估值程序等事項的說明公司設有估值委員會，按照相關法律法規(guī)和證監(jiān)會的相關規(guī)定，負責制定旗下基金投

33、資品種的估值原則和估值程序，并選取適當?shù)墓乐捣椒?，?jīng)公司管理層批準后方可實施。估值委員會的成員包括：公司分管投研、估值的副總經(jīng)理、督察長、投資管理部負責人、研究發(fā)展部負責人、金融工程部負責人、監(jiān)察稽核部負責人和基金會計部負責人。估值委員會定期對估值政策和程序進行評價，在發(fā)生了影響估值政策和程序的有效性及適用性的情況后及時修訂估值方法，以保證其持續(xù)適用?；鹑粘９乐涤苫饡嫴烤唧w執(zhí)行，并確保和托管行核對一致。投資研究人員積極關注市場變化、證券發(fā)行機構重大事件等可能對估值產(chǎn)生重大影響的因素，向估值委員會提出估值建議，確保估值的公允性。金融工程部負責提供有關涉及模型的技術支持。監(jiān)察稽核部負責定期對

34、基金估值程序和方法進行核查，確保估值委員會的各項決策得以有效執(zhí)行。以上所有相關人員具備較高的專業(yè)能力和豐富的行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。為保證基金估值的客觀獨立，基金經(jīng)理不參與估值的具體流程，但若存在對相關投資品種估值有失公允的情況，可向估值委員會提出意見和建議。各方不存在任何重大利益沖突，一切以維護基金持有人利益為準則。本公司現(xiàn)沒有進行任何定價服務的簽約。4.8管理人對報告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明根據(jù)本基金合同中“基金收益與分配”之“（三）基金收益分配原則”的相關規(guī)定，本基金本年度應分配利潤為110,002,782.65元，本基金已于2009年4月10日和2009年9月7日進行分配，實際共分配154,1

35、23,956.06元。5托管人報告5.1報告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明2009年，本基金托管人在對廣發(fā)滬深300指數(shù)型證券投資基金的托管過程中，嚴格遵守證券投資基金法及其他法律法規(guī)和基金合同的有關規(guī)定，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責地履行了基金托管人應盡的義務。5.2托管人對報告期內(nèi)本基金運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明2009年，廣發(fā)滬深300指數(shù)型證券投資基金的管理人廣發(fā)基金管理有限公司在廣發(fā)滬深300指數(shù)型證券投資基金的投資運作、基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額申購贖回價格計算、基金費用開支等問題上，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，在各重要方面的

36、運作嚴格按照基金合同的規(guī)定進行。本報告期內(nèi)，廣發(fā)滬深300指數(shù)型證券投資基金對基金份額持有人進行了二次利潤分配，分配金額為154,123,956.06元。5.3托管人對本年度報告中財務信息等內(nèi)容的真實、準確和完整發(fā)表意見本托管人依法對廣發(fā)基金管理有限公司編制和披露的廣發(fā)滬深300指數(shù)型證券投資基金2009年度報告中財務指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內(nèi)容進行了核查，以上內(nèi)容真實、準確和完整。6審計報告深鵬所股審字2010 070號廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金全體持有人：我們審計了后附的廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金（簡稱“廣發(fā)300基金”）財務報表，包括2009年1

37、2月31日的資產(chǎn)負債表和2009年度的利潤表、所有者權益（基金凈值）變動表以及財務報表附注。6.1基金管理人對財務報表的責任按照企業(yè)會計準則、證券投資基金會計核算業(yè)務指引、廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同及中國證券監(jiān)督管理委員會允許的如財務報表附注所列示的基金行業(yè)實務操作的有關規(guī)定編制財務報表是廣發(fā)300基金的基金管理人廣發(fā)基金管理有限公司的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。6.2注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表

38、審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見

39、提供了基礎。6.3審計意見我們認為，廣發(fā)300基金財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則、證券投資基金會計核算業(yè)務指引、廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同及中國證券監(jiān)督管理委員會允許的如財務報表附注所列示的基金行業(yè)實務操作的有關規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了廣發(fā)300基金2009年12月31日的財務狀況以及2009年度的經(jīng)營成果。深圳市鵬城會計師事務所有限公司 注冊會計師 楊克晶 侯立勛 深圳市福田區(qū)濱河大道5022號聯(lián)合廣場A座7樓2010-03-267年度財務報表7.1資產(chǎn)負債表 會計主體：廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金報告截止日：2009年12月31日 單位：人民幣元 資 產(chǎn)附注號本期末

40、2009年12月31日上年度末2008年12月31日資 產(chǎn)：銀行存款142,118,104.09653,693,988.31結算備付金43,279.71-存出保證金528,728.74-交易性金融資產(chǎn)2,467,182,348.92126,860,347.67其中：股票投資2,467,182,348.92126,860,347.67基金投資-債券投資-資產(chǎn)支持證券投資-衍生金融資產(chǎn)-買入返售金融資產(chǎn)-應收證券清算款-應收利息29,209.2113,073.88應收股利-應收申購款12,865,252.97-遞延所得稅資產(chǎn)-其他資產(chǎn)-資產(chǎn)總計2,622,766,923.64780,567,409

41、.86負債和所有者權益附注號本期末2009年12月31日上年度末2008年12月31日負 債：短期借款-交易性金融負債-衍生金融負債-賣出回購金融資產(chǎn)款-應付證券清算款-127,539,999.22應付贖回款16,878,208.68-應付管理人報酬1,632,077.9613,395.37應付托管費326,415.622,679.07應付銷售服務費-應付交易費用446,579.24103,608.12應交稅費-應付利息-應付利潤-遞延所得稅負債-其他負債135,162.30-負債合計19,418,443.80127,659,681.78所有者權益：實收基金1,551,828,038.2365

42、3,693,988.31未分配利潤1,051,520,441.61-786,260.23所有者權益合計2,603,348,479.84652,907,728.08負債和所有者權益總計2,622,766,923.64780,567,409.86報告截止日2009年12月31日，基金份額凈值1.678元，基金份額總額1,551,828,038.23份。本基金為2008年12月30日合同生效成立的基金，上年度可比期間為2008年12月30日（基金合同生效日）至2008年12月31日。7.2利潤表 會計主體：廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金本報告期：2009年1月1日至2009年12月31日 單位：人民

43、幣元項 目附注號本期2009年1月1日至2009年12月31日上年度可比期間2008年12月30日至2008年12月31日一、收入762,425,529.84-642,668.011.利息收入1,001,131.3713,073.88其中：存款利息收入01,000,699.1213,073.88債券利息收入432.25-資產(chǎn)支持證券利息收入-買入返售金融資產(chǎn)收入-其他利息收入-2.投資收益（損失以“-”填列）233,905,692.17-其中：股票投資收益1218,800,898.05-基金投資收益-債券投資收益2155,137.11-資產(chǎn)支持證券投資收益-衍生工具收益3149,524.84-

44、股利收益414,800,132.17-3.公允價值變動收益（損失以“-”號填列）5521,370,510.79-655,741.894.匯兌收益（損失以“”號填列）-5.其他收入（損失以“-”號填列）66,148,195.51-減：二、費用21,049,453.76143,592.221管理人報酬12,665,414.3113,395.372托管費2,533,082.932,679.073銷售服務費-4交易費用75,450,891.43127,517.785利息支出-其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出-6其他費用8400,065.09-三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）741,376,076.08

45、-786,260.23減：所得稅費用-四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列741,376,076.08-786,260.237.3所有者權益（基金凈值）變動表會計主體：廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金本報告期：2009年1月1日至2009年12月31日單位：人民幣元項目本期2009年1月1日至2009年12月31日實收基金未分配利潤所有者權益合計一、期初所有者權益（基金凈值）653,693,988.31-786,260.23652,907,728.08二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）-741,376,076.08741,376,076.08三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈

46、值減少以“-”號填列）898,134,049.92465,054,581.821,363,188,631.74其中：1.基金申購款4,423,205,982.362,163,143,990.946,586,349,973.302.基金贖回款-3,525,071,932.44-1,698,089,409.12-5,223,161,341.56四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）-154,123,956.06-154,123,956.06五、期末所有者權益（基金凈值）1,551,828,038.231,051,520,441.612,603,348,479.

47、84項目上年度可比期間2008年12月30日至2008年12月31日實收基金未分配利潤所有者權益合計一、期初所有者權益（基金凈值）653,693,988.31-653,693,988.31二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）-786,260.23-786,260.23三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“-”號填列）-其中：1.基金申購款-2.基金贖回款-四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）-五、期末所有者權益（基金凈值）653,693,988.31-786,260.23652,907,728.08報告附注為財務報表的組成部分

48、本報告頁碼（序號）從7.1至7.4，財務報表由下列負責人簽署；基金管理公司負責人：馬慶泉，主管會計工作負責人：林傳輝，會計機構負責人：張曉章7.4報表附注7.4.1基金基本情況廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金（以下簡稱“本基金”）證監(jiān)許可【2008】1295號文關于核準廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金募集的批復批準，由基金發(fā)起人廣發(fā)基金管理有限公司依照中華人民共和國證券投資基金法、證券投資基金運作管理辦法等有關規(guī)定和廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同發(fā)起，于2008年12月30日募集成立。本基金的基金管理人為廣發(fā)基金管理有限公司，基金托管人為中國工商銀行股份有限公司。本基金已向中國證券監(jiān)督管理

49、委員會備案，并獲基金部函(2008)545 號關于廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金備案確認的函確認。本基金募集期為2008年12月8日至2008年12月26日，本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次募集資金為653,693,988.31元人民幣，有效認購戶數(shù)為12,912戶。其中，認購款項在基金驗資確認日之前產(chǎn)生的銀行利息共計44,015.09元人民幣，折合基金份額 44,015.09份，按照廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同的有關約定計入基金份額持有人的基金賬戶。本基金募集資金經(jīng)深圳市鵬城會計師事務所有限公司驗資。基金合同于2008年12月30日生效，基金合同生效日的基金份額總額為6

50、53,693,988.31份。根據(jù)中華人民共和國證券投資基金法、證券投資基金運作管理辦法等有關規(guī)定和廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同的有關規(guī)定，本基金投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括滬深300指數(shù)成份股、備選成份股、新股（一級市場初次發(fā)行或增發(fā)）、到期日在一年以內(nèi)的政府債券及法律法規(guī)或監(jiān)管機構允許基金投資的其他金融工具。本基金財務報表由本基金的基金管理人廣發(fā)基金管理有限公司于2010年3月26日批準報出。7.4.2會計報表的編制基礎本基金編制財務報表以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，遵循企業(yè)會計準則、中國證券業(yè)協(xié)會頒布的中證協(xié)發(fā)200756號證券投資基金會計核算業(yè)務

51、指引、中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的證券投資基金信息披露管理辦法、證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第2號年度報告的內(nèi)容與格式和證券投資基金信息披露編報規(guī)則第3號會計報表附注的編制及披露及其他相關規(guī)定進行確認和計量，基于下述重要會計政策和會計估計進行財務報表編制。7.4.3遵循企業(yè)會計準則及其他有關規(guī)定的聲明本基金基于上述編制基礎編制的財務報表符合企業(yè)會計準則及其他有關規(guī)定的要求，真實、完整地反映了本基金2009年12月31日的財務狀況以及2009年度的經(jīng)營成果。7.4.4重要會計政策和會計估計會計年度本基金的會計年度為公歷1月1日至12月31日止。記賬本位幣本基金以人民幣為記賬本位幣。金融資產(chǎn)

52、和金融負債的分類金融資產(chǎn)在初始確認時分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和貸款及應收款項。除與權證投資有關的金融資產(chǎn)外，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示；與權證投資有關的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以衍生金融資產(chǎn)列示。本基金持有的股票投資、債券投資和權證投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。本基金持有的各類應收款項、買入返售金融資產(chǎn)等在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)分類為貸款及應收款項。金融負債在初始確認時分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。除與權證投資有關的金融負債外，

53、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債在資產(chǎn)負債表中以交易性金融負債列示；與權證投資有關的金融負債在資產(chǎn)負債表中以衍生金融負債列示。本基金持有的金融負債全部為其他金融負債，包括各類應付款項、賣出回購金融資產(chǎn)款等。金融資產(chǎn)和金融負債的初始確認、后續(xù)計量和終止確認金融工具的確認與初始計量金融資產(chǎn)及金融負債初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益。其他類別的金融資產(chǎn)相關交易費用計入其初始確認金額。（1）股票投資股票投資成本按交易日股票的公允價值確認，取得時發(fā)生的相關交易費用直接記入當期損益。因股權分置改革而獲得的非流通股

54、股東支付的現(xiàn)金對價，于股權分置實施復牌日沖減股票投資成本；股票持有期間獲得的股票股利(包括送紅股和公積金轉(zhuǎn)增股本)以及因股權分置改革而獲得的股票，于除息日按股權登記日持有的股數(shù)及送股或轉(zhuǎn)增比例，計算確定增加的股票數(shù)量。賣出股票于交易日確認股票投資收益。賣出股票按移動加權平均法結轉(zhuǎn)成本。（2）債券投資債券投資成本按交易日債券的公允價值確認，取得時發(fā)生的相關交易費用直接記入當期損益，其中所包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，作為應收利息單獨核算，不構成債券的公允價值。配售及認購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債，于成交日先按債券面值確認為債券投資，后于權證確認日單獨核算權證成本，并相應調(diào)整債券投資成本

55、。買入央行票據(jù)和零息債券視同到期一次還本付息的附息債券，根據(jù)其發(fā)行價、到期價和發(fā)行期限推算內(nèi)含票面利率后，按上述會計處理方法核算。賣出債券于交易日確認債券投資收益。賣出債券按移動加權平均法結轉(zhuǎn)成本。（3）權證投資權證投資成本按成交日權證的公允價值確認，取得時發(fā)生的相關交易費用直接記入當期損益。配股權證及由股權分置改革而被動獲得的權證，在確認日記錄所獲分配的權證數(shù)量，該等權證初始成本為零。配售及認購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債而取得的權證，于實際取得日按照估值技術對分離交易可轉(zhuǎn)債的認購成本進行分攤，確認應歸屬于權證部分的成本。賣出權證于交易日確認衍生工具投資收益。賣出權證按移動加權平均法結轉(zhuǎn)成本。（4

56、）買入返售金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)按交易日應支付或?qū)嶋H支付的全部價款入賬，相關交易費用計入初始成本。于返售日按賬面余額結轉(zhuǎn)。（5）賣出回購金融資產(chǎn)款賣出回購金融資產(chǎn)款于交易日按照應收或?qū)嶋H收到的金額入賬，相關交易費用計入初始成本。于回購日按賬面余額結轉(zhuǎn)。金融工具的后續(xù)計量（1）本基金按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用。但下列情況除外：應收款項，采用實際利率法按攤余成本進行計量；在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。（2）本基金采用實際利率法按攤余成本

57、對金融負債進行后續(xù)計量。但下列情況除外：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發(fā)生的交易費用；與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。金融資產(chǎn)和金融負債的估值原則股票投資（1）交易所上市流通的股票以其估值日在證券交易所上市的收盤價為公允價值。估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日收盤價為公允價值。如估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生了影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0

58、.25以上的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。當股票不再存在活躍市場，且其潛在估值調(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25以上的，采用市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術，確定股票的公允價值。本基金按照證監(jiān)會關于進一步規(guī)范股票投資基金估值業(yè)務的指導意見（證監(jiān)會公告2008 38號）的要求、參照中國證券業(yè)協(xié)會基金估值工作小組關于停牌股票估值的參考方法，采用指數(shù)收益法對長期停牌股票進行估值。（2）由于上市公司送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等形成的流通暫時受限制的股票投資，按交易所上市的同一股票的市場交易收盤價作為公

59、允價值。（3）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，于同一股票上市后按交易所上市的同一股票的市場交易收盤價作為公允價值。（4）非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，若在證券交易所上市的同一股票的市場交易收盤價低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，以估值日證券交易所上市的同一股票的市場交易收盤價為公允價值；若在證券交易所上市的同一股票的市場交易收盤價高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按中國證監(jiān)會相關規(guī)定處理。債券投資（1）交易所上市實行凈價交易的債券以估值日上市的收盤價為公允價值，估值日沒有交易的，且最近交易日

60、后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價為公允價值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。（2）交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。（3）未上市債券和在銀行間同業(yè)市場交易的債券，采用估值技術確定公允價值，在