08第七章-支付結(jié)算法律制度

1、第七章支付結(jié)算法律制度本章考情分析在最近3 年的考試中，本章的平均分值為19 分，2010 年的分值為24 分，是分值最高的一章。本章教材篇幅最長、考點最多、復習難度最大。在2011 年的考試中，本章分值仍將在20 分以上，考生應重點關(guān)注不定項選擇題。2010 年教材對本章內(nèi)容進行了重大調(diào)整，主要變化體現(xiàn)在“票據(jù)法”部分。2011 年教材刪掉了“信用卡業(yè)務風險控制指標”的全部內(nèi)容。第一節(jié)支付結(jié)算概述辦理支付結(jié)算的基本要求（）（P275）1更改（1）“出票金額、出票日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（2）對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，

2、更改時應當由原記載人在更改處簽章證明?！窘忉尅浚?）所有票據(jù)（匯票、本票和支票）的“出票金額、出票日期、收款人名稱” 均不得更改；（2）支票的“金額、收款人名稱”可由出票人授權(quán)補記，但匯票、本票的“金額、收款人名稱”不能由出票人授權(quán)補記。【例題1判斷題】支票上的收款人名稱不得更改，更改的支票無效。（ ）（2005 年）【答案】【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時，可以更改的項目是（ ）。A出票日期B收款人名稱- 2 -C票據(jù)金額D簽發(fā)用途【答案】D2簽章（1）單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人（或其授權(quán)的代理人）的簽名“或者”蓋章。（2）

3、個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名“或者”蓋章。【例題單選題】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是（ ）。（2005 年）A公司蓋章B公司法定代表人李某蓋章C公司法定代表人李某簽名加蓋章D公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章【答案】D3出票日期（1）出票日期必須使用中文大寫。（2）在填寫月、日時，月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，日為壹至玖和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”的，應當在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應當在其前加“壹”?！窘忉尅靠忌鷳莆铡? 月18 日”、“10 月20 日”的規(guī)范寫法，注意單選題。【例題1單選題】某出票人于10

4、 月20 日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，對該支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是（ ）。A拾月貳拾日B零拾月零貳拾日C壹拾月貳拾日D零壹拾月零貳拾日【答案】D【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，出票日期“3 月20 日”的規(guī)范寫法- 3 -是（ ）。（2007 年）A零叁月零貳拾日B零叁月貳拾日C叁月零貳拾日D叁月貳拾日【答案】C4金額票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。【例題1判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準。

5、（ ）【答案】【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫要求的表述中，不正確的是（ ）。（2009 年）A單位名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱B銀行名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱C出票日期可以選擇使用中文大寫或阿拉伯數(shù)碼D金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致【答案】C【解析】票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫?！纠}3多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（ ）。A更改出票金額的票據(jù)B更改出票日期的票據(jù)C更改收款人名稱的票據(jù)D金額中文大寫與數(shù)碼記載不一致的票據(jù)【答案】ABCD【解析】（1）選項ABC：票據(jù)的出票金額、出票日期和收款人名稱不得更改

6、，更改的票據(jù)無效；（2）選項D：票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，不一致- 4 -的票據(jù)無效。第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶管理【解釋】人民幣銀行結(jié)算賬戶均屬于“活期”存款賬戶，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能。一、銀行結(jié)算賬戶的開立（）（P278）1核準類（1）基本存款賬戶（2）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）（3）預算單位專用存款賬戶（4）QFII 專用存款賬戶2備案類（1）一般存款賬戶（2）個人銀行結(jié)算賬戶（3）其他專用存款賬戶【解釋】當事人應當于開戶之日起5 個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒?。【例題多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列賬戶的開立，

7、需要經(jīng)人民銀行核準的有（ ）。A基本存款賬戶B一般存款賬戶C因注冊驗資開立的臨時存款賬戶D預算單位專用存款賬戶【答案】AD3存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起“3 個工作日”后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務。（1）對于核準類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”是指中國人民銀行當?shù)胤种械摹昂藴嗜掌凇薄＃?）對于非核準類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”是指銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期?！纠}單選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人開立專用存款賬戶一定時間后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務。該一定時間是（ ）。（2008 年）- 5 -A自正式開立之日起1 個工作日后B自正式開立之日起2

8、 個工作日后C自正式開立之日起3 個工作日后D自正式開立之日起5 個工作日后【答案】C二、不同賬戶的具體規(guī)定（）1基本存款賬戶（P280）基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。（1）存款人的“工資、獎金”的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。（2）基本存款賬戶的存款人包括但不限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)（個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)）、異地常設機構(gòu)、單位設立的獨立核算的附屬機構(gòu)（食堂、招待所、幼兒園）?！鞠嚓P(guān)鏈接1】單位銀行卡賬戶的資金必須由“基本存款賬戶”轉(zhuǎn)賬存入?！鞠嚓P(guān)鏈接2】撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應當先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬

9、戶、臨時存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷?！纠}1單選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，企業(yè)支取現(xiàn)金用于工資、獎金發(fā)放，只能通過規(guī)定的銀行賬戶辦理，該銀行賬戶是（ ）。（2006 年）A一般存款賬戶B基本存款賬戶C臨時存款賬戶D專用存款賬戶【答案】B【例題2單選題】甲公司成立后在某銀行申請開立了一個用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，該賬戶的性質(zhì)屬于（ ）。（2010 年）A基本存款賬戶B一般存款賬戶C專用存款賬戶D臨時存款賬戶【答案】A2一般存款賬戶（P281）一般存款賬戶，是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的- 6

10、-銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（1）一般存款賬戶的開立存款人申請開立一般存款賬戶，應當向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。（2）一般存款賬戶的使用一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取?！窘忉尅恳话愦婵钯~戶可以存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金，該考點必須掌握?！纠}1多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列各項中，屬于一般存款賬戶使用范圍的有（ ）。（2005 年）A辦理借款轉(zhuǎn)存B辦理借款歸還C辦理現(xiàn)金支取D辦理現(xiàn)金繳存【答案】ABD【例題2判斷題】一般存

11、款賬戶既可辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。（ ）（2007年）【答案】3專用存款賬戶（P281）（1）專用存款賬戶的使用單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。財政預算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。- 7 -基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省＜Z、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。【解釋】考生應清楚哪些專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金，注意多選題?！纠}

12、多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過中國人民銀行批準可以支取現(xiàn)金的有（ ）。A單位銀行卡專用存款賬戶B財政預算外資金專用存款賬戶C金融機構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶D政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶【答案】CD（2）預算單位零余額賬戶（P283）預算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼，以及財政部批準的特殊款項，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。【例題多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，預算單位零余額賬戶可以（ ）

13、。A辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務B向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金C向上級主管單位賬戶劃撥資金D向所屬下級單位賬戶劃撥資金【答案】AB4臨時存款賬戶（P283284）（1）設立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗（增）資，可以開立臨時存款賬戶?！鞠嚓P(guān)鏈接】因注冊驗資和增資驗資開立的臨時存款賬戶不需核準，設立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動開立的臨時存款賬戶需要核準。（2）臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2 年。（3）臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應當按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（4）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。5個人銀行結(jié)算賬戶（1）下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶（P

14、285）：- 8 -工資、獎金收入；稿費、演出費等勞務收入；債券、期貨、信托等投資的本金和收益；個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；個人貸款轉(zhuǎn)存；證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；繼承、贈與款項；保險理賠、保費退還等款項；納稅退還；農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入?！纠}多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列款項中，可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的有（ ）。A出版單位支付給個人稿費5 萬元B期貨公司退還個人交存的交易保證金10 萬元C保險公司向個人支付的理賠款15 萬元D單位向個人支付的薪酬【答案】ABCD（2）從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項，每筆超過5 萬元（不包含5萬元）的，付款單位在付款用

15、途欄或者備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位必須對支付款項事由的真實性、合法性負責。（P285）6異地銀行結(jié)算賬戶（P285）（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。【例題1多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列情形中，可以- 9 -申請開立異地銀行結(jié)算賬戶的有（ ）。A營業(yè)執(zhí)照注冊地與

16、經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的B辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的C存款人因附屬的非獨立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的D異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的【答案】ABCD【例題2多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列各項中，可用于辦理現(xiàn)金支取的有（ ）。A單位卡B一般存款賬戶C預算單位零余額賬戶D臨時存款賬戶【答案】CD【解析】（1）選項A：單位卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結(jié)算，但不得透支，并一律不得支取現(xiàn)金；（2）選項B：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取；（3）選項C：預算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、

17、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務；（4）選項D：臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應當按規(guī)定辦理。銀行結(jié)算賬戶的開立與使用賬戶開立是否需經(jīng)中國人民銀行核準能否存入現(xiàn)金能否支取現(xiàn)金基本存款賬戶核準可以可以一般存款賬戶備案可以不能專用存款賬戶（1）預算單位專用存款賬戶、QFII 專用存款賬戶：核準（2）其他：備案不同賬戶規(guī)定不同不同賬戶規(guī)定不同臨時存款賬戶核準（因注冊驗資和增資驗資的除外）可以可以個人銀行賬戶備案可以可以- 10 -第三節(jié)銀行卡1銀行卡的分類（）（P289）（1）銀行卡按是否具有透支功能分為：信用卡、借記卡（2）信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡、準貸記卡【解釋】（1）借記卡：卡上有2000 元，

18、最多消費2000 元，不能透支；（2）貸記卡：卡上沒錢，可以透支消費2000 元；（3）準貸記卡：卡上有1000 元，可以消費2000 元。【例題單選題】根據(jù)銀行卡業(yè)務管理辦法的規(guī)定，發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的銀行卡是（ ）。（2006 年）A貸記卡B專用卡C轉(zhuǎn)賬卡D儲值卡【答案】A- 11 -2準貸記卡的透支期限最長為60 天，貸記卡的首月還款額不得低于其當月透支余額的10。（）（P290）3貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇；貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，不享受免息還款期待遇和最低還款額

19、待遇。（）（P291）【例題1判斷題】貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡的，不再享受免息還款期待遇。（ ）（2008 年）【答案】【例題2判斷題】貸記卡的持卡人支取現(xiàn)金的，不享受免息還款期和最低還款額待遇。（ ）【答案】_- 1 -4單位卡（）（P290）（1）單位人民幣卡賬戶單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應當轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。單位人民幣卡可以辦理商品交易和勞務供應款項的結(jié)算，但不得支取現(xiàn)金。（2）單位外幣卡賬戶單位外幣卡賬戶的資金應當從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。銷戶時，單

20、位外幣卡賬戶的資金應當轉(zhuǎn)回其相應的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。【例題1多選題】根據(jù)銀行卡業(yè)務管理辦法的規(guī)定，下列關(guān)于單位人民幣卡結(jié)算使用的表述中，不符合規(guī)定的有（ ）。（2008 年）A單位人民幣卡賬戶的資金可以與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)賬B單位人民幣卡賬戶銷戶時，其資金余額可以提取現(xiàn)金C用單位人民幣卡可以辦理商品和勞務結(jié)算D不得將銷貨收入直接存入單位人民幣卡賬戶【答案】AB【解析】（1）選項A：單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入；（2）選項B：單位人民幣卡在銷戶時，其資金余額應當轉(zhuǎn)入基本存款賬戶?！纠}2單選題】關(guān)于銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（ ）。（2010 年

21、）A單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入B單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入C單位人民幣卡賬戶不得存取現(xiàn)金D單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入【答案】D【解析】（1）選項ACD：單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；（2）選項B：單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。第四節(jié)結(jié)算方式一、匯兌（）（P293）1匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。2匯兌分為信匯和電匯兩種。3單位和個人各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。4匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作

22、為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。5匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。6匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過“2 個月”無法交付的匯款，應主動辦理退匯。- 2 -【例題1判斷題】采用匯兌結(jié)算方式的，匯款回單可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。（ ）（2008 年）【答案】【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯兌的表述中，正確的是（ ）。A匯兌每筆金額起點是1 萬元B匯款回單可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明C匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過1 個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯D匯兌是匯款人委托銀行將其款

23、項支付給收款人的結(jié)算方式【答案】D【解析】（1）選項A：匯兌沒有金額起點的限制；（2）選項B：匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明，收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)；（3）選項C：匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過“2個月”無法交付的匯款，應主動辦理退匯。二、托收承付（）1托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。（P296）- 3 -2托收承付的適用范圍（P296）（1）使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意

24、的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。（2）辦理托收承付結(jié)算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項；代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結(jié)算。【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列款項中，可以使用托收承付方式辦理結(jié)算的是（ ）。A供銷社與國有企業(yè)之間的商品交易款項B供銷社為國有企業(yè)代銷商品應支付的款項C集體所有制企業(yè)向國有企業(yè)提供勞務應收取的款項D集體所有制企業(yè)向國有企業(yè)賒銷商品應收取的款項【答案】A【解析】（1）辦理托收承付結(jié)算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項，因此選項C（直接的勞務）錯誤；（2）代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結(jié)算，因此

25、選項BD 錯誤。3收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3 次收不回貨款的，收款人開戶銀行應暫停收款人對該付款人辦理托收；付款人累計3 次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應暫停其向外辦理托收。（P296）- 4 -【例題單選題】關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用要求的下列表述中，不正確的是（ ）。（2010 年）A托收承付只能用于異地結(jié)算B收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有合法的購銷合同C收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3 次收不回貨款的，收款人開戶銀行應暫停收款人辦理所有托收業(yè)務D付款人累計3 次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應暫停其向外辦理托收【答案】C【解析】選項C：收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3 次收不

26、回貨款的，收款人開戶銀行應當暫停收款人向“該付款人”辦理托收（而非暫停所有托收業(yè)務）。4托收承付的金額起點（P296）托收承付結(jié)算款項的每筆金額起點是10000 元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點是1000元。【例題多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列支付結(jié)算的種類中，沒有金額起點限制的有（ ）。A委托收款B支票C托收承付D匯兌【答案】ABD5承付期（P297）（1）驗單付款的承付期為3 天，自付款人開戶銀行發(fā)出通知次日起計算（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）。（2）驗貨付款的承付期為10 天，自運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計算。【解釋】付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款的，銀行即視為承

27、付，并在承付期滿的次日（遇法定休假日順延）上午銀行開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。不論驗單付款還是驗貨付款，付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款，銀行應當立即辦理劃款。- 5 -【例題1單選題】甲、乙均為國有企業(yè)，甲向乙購買一批貨物，約定采用托收承付驗貨付款結(jié)算方式。2008 年3 月1 日，乙辦理完發(fā)貨手續(xù)，發(fā)出貨物；3 月2 日，乙到開戶行辦理托收手續(xù)；3 月10 日，鐵路部門向甲發(fā)出提貨通知；3 月14 日，甲向開戶行表示承付，通知銀行付款。則承付期的起算時間是（ ）。（2008 年）A3 月2 日B3 月3 日C3 月11 日D3 月15 日【答案】C【解析】在托

28、收承付中，驗貨付款的承付期為10 天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。【例題2單選題】2009 年3 月1 日，甲公司銷售給乙公司一批化肥，雙方協(xié)商采取托收承付、驗貨付款方式辦理貨款結(jié)算。3 月4 日，運輸公司向乙公司發(fā)出提貨單。乙公司在承付期內(nèi)未向其開戶銀行表示拒絕付款。已知3 月7 日、8 日、14 日和15 日為法定休假日。- 6 -則乙公司開戶銀行向甲公司劃撥貨款的日期為（ ）。（2009 年）A3 月6 日B3 月9 日C3 月13 日D3 月16 日【答案】D【解析】驗貨付款的承付期為10 天，自運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計算。付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕

29、付款，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日（遇法定節(jié)假日順延）上午銀行開始營業(yè)時，將款項劃撥給收款人。在本題中，承付期為3 月5日3 月14 日，由于承付期滿的次日（3 月15 日）為法定節(jié)假日，因此，乙公司開戶銀行向甲公司劃撥貨款的日期為3 月16 日。6付款人拒絕付款的理由（P297）付款人在承付期內(nèi)，對以下情況可以向銀行提出全部或者部分拒絕付款：（1）沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項；（2）未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項貨物的款項；（3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項；（4）代銷、寄銷、賒銷商品的款項；（5）驗單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨

30、物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項；（6）驗貨付款，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項；（7）貨款已經(jīng)支付或計算錯誤的款項。【例題多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，托收承付的付款人，有正當理由的，可以向銀行提出全部或部分拒絕付款。下列選項中，托收承付的付款人可以拒絕付款的款項有（ ）。A代銷商品發(fā)生的款項B購銷合同中未訂明以托收承付結(jié)算方式結(jié)算的款項C貨物已經(jīng)依照合同規(guī)定發(fā)運到指定地址，付款人尚未提取貨物的款項D因逾期交貨，付款人不需要該項貨物的款項【答案】ABD- 7 -【解析】選項C：由于付款人自己的原因不能拒絕付款

31、。三、委托收款（）（P298）1委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。2單位和個人憑已經(jīng)承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。3委托收款在同城、異地均可使用。4付款人應當于接到通知的當日書面通知銀行付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起3 日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款?！鞠嚓P(guān)鏈接】驗單付款的承付期為3 天，自付款人開戶銀行發(fā)出通知次日起計算（承付期內(nèi)遇法定休假日順延），付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款的，銀行即視為承付。【例題多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)委托收款的表述中，正確的有（ ）。A委托收款是收款人

32、委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式B委托收款在同城、異地均可使用C以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱D付款人應當于接到通知的當日書面通知銀行付款，如果付款人未在發(fā)出通知的次日起3 日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款【答案】ABC【解析】選項D：如果付款人未在“接到”（而非發(fā)出）通知的次日起3 日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。四、國內(nèi)信用證（）1國內(nèi)信用證，是指開證銀行根據(jù)申請人（購貨方）的申請向受益人（銷貨方）開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾。（P299）- 8 -2我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。（P299）【解釋

33、1】不可撤銷信用證，是指信用證開具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當事人（開證銀行、開證申請人和受益人）的同意，開證銀行不得修改或者撤銷的信用證?！窘忉?】不可轉(zhuǎn)讓信用證，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。3信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。（P299）4開證行在決定受理時，應向申請人收取不低于開證金額20的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機構(gòu)出具保函。（P301）5信用證的有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過6 個月。（P301）6申請人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的

34、，開證行仍應在規(guī)定的付款時間內(nèi)進行付款，對不足支付的部分作逾期貸款處理。（P302）【例題1判斷題】我國國內(nèi)信用證開具后，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當事人的同意，開證銀行不得修改或者撤銷。（ ）（2007 年）【答案】【例題2單選題】關(guān)于國內(nèi)信用證特征的表述中，不符合法律規(guī)定的是（ ）。（2008年）A國內(nèi)信用證為不可撤銷信用證B受益人可以將國內(nèi)信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人C國內(nèi)信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)商品交易的貨款結(jié)算D國內(nèi)信用證只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金【答案】B【解析】國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證?！纠}3單選題】下列關(guān)于國內(nèi)信用證辦理和使用要求的表述中，符合支付結(jié)算法

35、律制度規(guī)定的是（ ）。（2009 年）A信用證結(jié)算方式可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以支取現(xiàn)金- 9 -B開證行應向申請人收取不低于開證金額30的保證金C信用證到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額D申請人交存的保證金和存款賬戶余額不足支付的，開證行有權(quán)拒絕付款【答案】C【解析】（1）選項A：信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金；（2）選項B：開證行在決定受理時，應向申請人收取不低于開證金額20的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機構(gòu)出具保函；（3）選項D：申請人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應

36、在規(guī)定的付款時間內(nèi)進行付款，對不足支付的部分作逾期貸款處理?！纠}4判斷題】國內(nèi)信用證結(jié)算方式只適用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。（ ）（2010年）【答案】第五節(jié)票據(jù)的一般規(guī)定一、票據(jù)的概念（）1票據(jù)法中的票據(jù)包括匯票、銀行本票和支票。（P303）【例題單選題】下列票據(jù)中，不屬于票據(jù)法調(diào)整范圍的是（ ）。（2007 年）A匯票B本票C支票D發(fā)票【答案】D2票據(jù)當事人（P303）（1）基本當事人：出票人、付款人和收款人（2）非基本當事人：承兌人、背書人、被背書人、保證人【解釋】匯票、支票的基本當事人包括出票人、付款人和收款人，本票（由出票人本人付款）的基本當事人只包括出票人、收款人。- 10 -【

37、例題1多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)基本當事人的有（ ）。（2007 年）A出票人B收款人C付款人D保證人【答案】ABC- 11 -【例題2多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)基本當事人的有( )。（2009 年）A出票人B收款人C付款人D保證人【答案】ABC【解析】票據(jù)的基本當事人包括出票人、付款人和收款人。3票據(jù)的特征（P304）（1）票據(jù)是“完全有價證券”【解釋】票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生、行使、轉(zhuǎn)讓和消滅都離不開票據(jù)，完全有價證券這一特征可以通過票據(jù)的“設權(quán)證券”、“提示證券”、“交付證券”和“繳回證券”等特征來體現(xiàn)。（2）票據(jù)是“文義證券”【解釋】票據(jù)上的一

38、切票據(jù)權(quán)利義務必須嚴格依照票據(jù)記載的文義而定，文義之外的任何理由、事項均不得作為依據(jù)。即使文義記載有錯，也不得用票據(jù)之外的其他證明方法變更或者補充。（3）票據(jù)是“無因證券”【解釋】票據(jù)如果符合票據(jù)法規(guī)定的條件，票據(jù)權(quán)利就成立，持票人不必證明取得票據(jù)的原因，僅以票據(jù)文義請求履行票據(jù)權(quán)利。但是，票據(jù)債務人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，認為持票人是以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)，或者明知有上述情形出于惡意取得票據(jù)，或者因為重大過失取得票據(jù)的，持票人應當對自己持票的合法性負責舉證。（4）票據(jù)是“金錢債權(quán)證券”（5）票據(jù)是“要式證券”（6）票據(jù)是“流通證券”【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于

39、票據(jù)的特征的有（ ）。A完全有價證券B流通證券C要式證券D信用證券【答案】ABC_- 1 -一、票據(jù)的概念（）4票據(jù)的功能（P305）（1）支付功能（2）匯兌功能（3）信用功能（4）結(jié)算功能（5）融資功能【解釋】票據(jù)的融資功能是提供票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)實現(xiàn)的。【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)的功能的有（ ）。A支付功能B融資功能C擔保功能D匯兌功能【答案】ABD二、票據(jù)權(quán)利（2010年新增）（）1票據(jù)權(quán)利的概念（P306）持票人的票據(jù)權(quán)利包括付款請求權(quán)（第一次權(quán)利）和追索權(quán)（第二次權(quán)利）。（1）付款請求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示

40、票據(jù)要求付款的權(quán)利。（2）行使付款請求權(quán)的當事人可以是票據(jù)記載的收款人和最后被背書人。（3）行使追索權(quán)的當事人除票據(jù)記載的收款人和最后被背書人之外，還可能是代為清償票據(jù)債務的保證人、背書人。【例題1判斷題】代為清償票據(jù)債務的保證人和背書人不是行使票據(jù)追索權(quán)的當事人。（ ）（2010 年）【答案】【解析】票據(jù)的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任，持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)?！纠}2多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當事人有（ ）。- 2 -A票據(jù)記載的收款人B代為清償票據(jù)債務的保證人C最后

41、被背書人D代為清償票據(jù)債務的背書人【答案】ABCD【例題3多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)權(quán)利的有（ ）。A付款請求權(quán)B利益返還請求權(quán)C追索權(quán)D票據(jù)返還請求權(quán)【答案】AC【解析】選項BD 屬于“非票據(jù)權(quán)利”。2票據(jù)權(quán)利的取得（P306）（1）票據(jù)的取得，必須給付對價。因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，則不受給付對價的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。如果前手是善意的、已付對價的當事人，享有完整有效的票據(jù)權(quán)利，無償取得之人也享有同樣的票據(jù)權(quán)利。如果前手是因欺詐等取得票據(jù)的，不享有票據(jù)權(quán)利，無償取得之人也不享有票據(jù)權(quán)利。如果前手因善意取得票據(jù)但未付對價或者對價不

42、相當，該前手的權(quán)利應受其再前手權(quán)利的影響，無償取得之人也受前手的影響。- 3 -（2）享有票據(jù)權(quán)利的情形依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)；依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得的票據(jù)。（3）不享有票據(jù)權(quán)利的情形以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的；持票人因重大過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的。- 4 -【例題1判斷題】甲以背書方式將票據(jù)贈與乙，乙可以取得優(yōu)于甲的票據(jù)權(quán)利。（ ）【答案】【例題2多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，當事人享有票據(jù)權(quán)利的是（ ）。A甲明知乙偷來一張支票，乙向其轉(zhuǎn)讓，甲欣然接受B丙公司以支票形式向某災區(qū)小學捐

43、款，該小學接受了該支票C作為收款人，丁依法接受一張銀行本票D作為最后持票人，庚持有一張銀行匯票且背書連續(xù)【答案】BCD【解析】（1）選項A：以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不享有票據(jù)權(quán)利；（2）選項B：因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得的票據(jù)，持票人享有票據(jù)權(quán)利；（3）選項C：依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)，持票人享有票據(jù)權(quán)利；（4）選項D：依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，持票人享有票據(jù)權(quán)利。【例題3單選題】甲偷盜所得乙銀行簽發(fā)的銀行本票一張，并將該本票背書送給其女- 5 -友丙作生日禮物，丙不知該本票系甲偷盜所得，按期持票要求乙銀行付款。假設乙銀行知曉該本票系

44、甲偷盜所得并送給丙，對于丙的付款請求，根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（ ）。A根據(jù)票據(jù)無因性原則，乙銀行應當支付B丙無對價取得本票，乙銀行應拒絕支付C雖甲取得本票不合法，但因丙不知情，乙銀行應支付D甲取得本票不合法，且丙無對價取得本票，乙銀行應拒絕支付【答案】D【解析】丙因贈與可以無償取得票據(jù)權(quán)利，不受給付對價的限制。但是，其所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手甲，而甲因偷盜取得票據(jù)，不享有票據(jù)權(quán)利，因此，丙也不享有票據(jù)權(quán)利。3票據(jù)權(quán)利的行使與保全（P307）（1）按期提示匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，喪失對出票人以外的

45、前手的追索權(quán)。（2）依法證明持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)。- 6 -4票據(jù)權(quán)利的補救票據(jù)喪失后，可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。（1）掛失止付（P307）只有確定付款人或者代理付款人的票據(jù)喪失時，才可進行掛失止付。具體包括：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫行的預防措施，最終還要通過申請公示催告或者提起普通訴訟。失票人應當在通知掛失止付后的3 日內(nèi)，依法向票據(jù)支付地人民法院申請公示催告或者提起普通訴訟

46、，也可以在票據(jù)喪失后直接向人民法院申請公示催告或者提起普通訴訟。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12 日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13 日起，不再承擔止付責任，持票人提示付款時即向持票人付款。付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔責任。但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過失付款的除外。- 7 -【例題1多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)喪失后可以采取的補救措施有（ ）。（2008 年）A掛失止付B公示催告C普通訴訟D仲裁【答案】ABC【例題2多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)中，在喪失后可以掛失止付的有

47、（ ）。（2010 年）A銀行承兌匯票B支票C商業(yè)承兌匯票D未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票【答案】ABC（2）公示催告（P308）公示催告，是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，而由人民法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或者程序。申請- 8 -申請公示催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。受理人民法院決定受理公示催告申請，應當同時通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3 日內(nèi)發(fā)布公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。付款人或者代理付款人收到人民法院的止付通知后，應當立即停止支付，直至公

48、示催告程序終結(jié)。未經(jīng)發(fā)出止付通知的人民法院許可，擅自解付的，不得免除票據(jù)責任。公告公示催告的期間，國內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起60 日，涉外票據(jù)可以根據(jù)具體情況適當延長，但最長不得超過90 日。在公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效；以公示催告的票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押，因貼現(xiàn)、質(zhì)押而接受該票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以后人民法院作出除權(quán)判決以前取得該票據(jù)的除外。判決利害關(guān)系人應當在公示催告期間向人民法院申報，人民法院收到利害關(guān)系人的申報后，應當裁定終結(jié)公示催告程序，并通知申請人和支付人。沒有人申報的，人民法院應當根據(jù)申請人的申請，作出除權(quán)判決，宣告票據(jù)無效。判決應當公告

49、，并通知支付人。自判決“公告”（而非作出）之日起，申請人有權(quán)向支付人請求支付。利害關(guān)系人因正當理由不能在判決前向人民法院申報的，自知道或者應當知道判決公告之日起1 年內(nèi)，可以向作出判決的人民法院起訴。（3）普通訴訟（P309）普通訴訟是指以失票人為原告，以“承兌人或者出票人”為被告，請求人民法院判決其向失票人付款。- 9 -4票據(jù)權(quán)利時效（P309）（1）持票人對票據(jù)（商業(yè)匯票）的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)（商業(yè)匯票）到期日起2 年；見票即付的匯票、本票，自出票日起2 年。（2）持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票之日起6 個月。（3）持票人對前手的（首次）追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日

50、起6 個月。（4）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3 個月。【解釋1】根據(jù)出票人的不同，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。簽發(fā)商業(yè)匯票的目的是“空手套白狼”，想幾個月后再付款，持票人不放心，才出現(xiàn)了承兌人（承諾到期肯定會無條件兌付票款的人），只有商業(yè)匯票才有承兌人。【解釋2】商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票（企業(yè)出票、企業(yè)承兌）和銀行承兌匯票（企業(yè)出票、銀行承兌）。【解釋3】商業(yè)匯票根據(jù)付款日期（到期日）的不同，分為見票即付、定日付款（到期日為確定的日期）、出票后定期付款（根據(jù)出票日期確定到期日）和見票后定期付款（根據(jù)- 10 -承兌日期確定到期日）?！窘忉?】持票人因

51、超過票據(jù)權(quán)利時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當?shù)睦妗＃≒309-310）票據(jù)權(quán)利的消滅時效票據(jù)種類提示承兌期限提示付款期限票據(jù)權(quán)利的消滅時效商業(yè)見票即付無需提示承兌出票日起1 個月出票日起2 年定日付款到期日前提示承兌到期日起10 日到期日起2 年- 11 -匯票出票后定期付款見票后定期付款出票日起1 個月銀行本票（見票即付） 無需提示承兌自出票日起不得超過2 個月出票日起2 年支票（見票即付） 無需提示承兌自出票日起10 日出票日起6 個月【例題1多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于票據(jù)權(quán)利消滅的情形

52、有（ ）。A持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3 個月未行使B持票人對前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6 個月未行使C持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6 個月未行使D持票人對本票出票人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2 年未行使【答案】ABC【解析】本票限于見票即付（沒有到期日），本票持票人的票據(jù)權(quán)利自“出票日”起2年內(nèi)不行使而消滅。_- 1 -【例題2多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于因時效而致使票據(jù)權(quán)利消滅的情形有（ ）。A甲持有一張本票，出票日期為2009 年5 月20 日，于2010 年5 月27 日行使票據(jù)的付款請求權(quán)B乙持有一張出票后1 個月

53、付款的匯票，出票日期為2008 年5 月20 日，于2010 年5月27 日行使票據(jù)的付款請求權(quán)C丙持有一張見票即付的匯票，出票日期為2008 年5 月20 日，于2010 年5 月27 日行使票據(jù)的付款請求權(quán)D丁持有一張支票，出票日期為2009 年5 月20 日，于2010 年4 月27 日行使票據(jù)的付款請求權(quán)【答案】CD【解析】（1）選項A：本票持票人對出票人的票據(jù)權(quán)利，自出票之日起2 年（2009 年5月20 日2011 年5 月20 日）不行使而消滅，因此甲享有票據(jù)權(quán)利；（2）選項B：匯票的持票人對出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2 年（2008 年6 月20 日2010 年6 月

54、20日）不行使而消滅，因此乙享有票據(jù)權(quán)利；（3）選項C：見票即付的匯票，持票人對出票人和承兌人的權(quán)利，自出票之日起2 年（2008 年5 月20 日2010 年5 月20 日）不行使而消滅，因此丙的票據(jù)權(quán)利消滅；（4）選項D：支票的持票人對出票人的權(quán)利，自出票之日起6個月（2009 年5 月20 日2009 年11 月20 日）不行使而消滅，因此丁的票據(jù)權(quán)利消滅。- 2 -三、票據(jù)責任（2010 年新增）（）1票據(jù)債務人應承擔票據(jù)義務的情形（P310）（1）匯票的承兌人因承兌而應承擔付款義務；（2）本票的出票人因出票而承擔自己付款的義務；- 3 -（3）支票的付款人在與出票人有資金關(guān)系時承擔付

55、款義務；（4）匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時承擔付款清償義務。- 4 -【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列人員中，行使付款請求權(quán)時，對持票人負有付款義務的有（ ）。（2008 年）A匯票的承兌人B銀行本票的出票人C支票的付款人D匯票的背書人【答案】ABC【解析】（1）選項A：匯票的承兌人因承兌而應承擔付款義務；（2）選項B：銀行本票的出票人因出票而承擔自己付款的義務；（3）選項C：支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時承擔付款義務；（4）選項D：匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時承擔付款清償義務。

56、- 5 -2付款（P310）（1）提示付款期限見票即付的匯票，自出票之日起1 個月內(nèi)向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款的匯票，自到期之日起10 日內(nèi)向承兌人（付款人）提示付款。持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任?！窘忉尅客ㄟ^委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款。- 6 -（2）付款人的審查義務付款人及其代理付款人付款時，應當審查票據(jù)背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。如果存在“背書不連續(xù)”等合理事由，付款人可以對持票人拒絕付款。【解釋】付款人及其代理付款人以惡

57、意或者重大過失付款的，應當自行承擔責任。3對人抗辯（P310）（1）票據(jù)債務人可以對不履行約定義務的與自己有“直接”債權(quán)債務關(guān)系的持票人，進行抗辯。- 7 -（2）票據(jù)債務人不得以自己與出票人之間的抗辯事由（如出票人與票據(jù)債務人存在合同糾紛、出票人存入票據(jù)債務人的資金不夠）對抗持票人。（3）票據(jù)債務人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由（如票據(jù)債務人與持票人的前手存在抵銷關(guān)系）對抗持票人，持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。四、票據(jù)行為（2010年新增）（）- 8 -票據(jù)行為包括出票、背書、承兌和保證四種。（一）出票1票據(jù)的記載事項（P311）（1）必須記載事項（未記載的，票據(jù)無效）（2

58、）相對記載事項（未記載的，并不影響票據(jù)的效力）（3）任意記載事項（未記載時不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力）（4）不具有票據(jù)效力的事項（未記載時不影響票據(jù)效力，記載時也不產(chǎn)生票據(jù)效力，銀行不負審查責任）【例題1判斷題】甲公司收到乙公司一張支票，該支票記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。該記載事項不影響甲公司將該支票背書轉(zhuǎn)讓。（ ）（2009 年）【答案】【解析】（1）“不得轉(zhuǎn)讓”屬于任意記載事項，未記載時不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力；（2）出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓?！纠}2判斷題】匯票上可以記載票據(jù)法規(guī)定事項以外的其他出票事項，但該記載事項不具有匯票上的效力。（ ）（2010

59、 年）【答案】2簽章（P311）（1）出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效。（2）_背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。- 9 -（3）承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力?！纠}1多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，關(guān)于票據(jù)簽章當事人的下列表述中，正確的有( )。（2009 年）A票據(jù)簽發(fā)時，由出票人簽章B票據(jù)轉(zhuǎn)讓時，由被背書人簽章C票據(jù)承兌時，由承兌人簽章D票據(jù)保證時，由保證人簽章【答案】ACD【解析】選項B：票據(jù)轉(zhuǎn)讓時，由背書人簽章。【例題2多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)在票據(jù)上簽章效

60、力的表述中，正確的有( )。A出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效- 10 -B承兌人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力C保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力D背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力【答案】ABCD3出票的效力（P312）出票人簽發(fā)票據(jù)后，即承擔該票據(jù)承兌和付款的責任。在票據(jù)得不到承兌或者付款時，持票人有權(quán)向出票人行使追索權(quán)。（二）背書（P312-313）1背書的種類（1）背書分為轉(zhuǎn)讓背書（以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的）和非轉(zhuǎn)讓背書（未發(fā)生票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓），非轉(zhuǎn)讓背書包括委