【全文】中央企業(yè)合規(guī)管理指引試行2018年11月-版

1、精品文檔中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）國資發(fā)法規(guī)2018106號(hào)第一章總則第一條為推動(dòng)中央企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理， 加快提升依法合規(guī)經(jīng) 營管理水平，著力打造法治央企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)中 華人民共和國公司法、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法 等有關(guān)法 律法規(guī)規(guī)定，制定本指引。第二條本指引所稱中央企業(yè)，是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員 會(huì)（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。本指引所稱合規(guī)，是指中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法 律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、 規(guī)則等要求。本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指中央企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引 發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、

2、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響 的可能性。本指引所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè) 和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審 查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的 管理活動(dòng)。第三條國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督中央企業(yè)合規(guī)管理工作。第四條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照以下原則加快建立健全合規(guī)管理體系：i歡迦下載精品文檔（一）全面覆蓋。堅(jiān)持將合規(guī)要求覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各 級(jí)子企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。（二）強(qiáng)化責(zé)任。把加強(qiáng)合規(guī)管理作為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn) 法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要內(nèi)容。 建立全員合規(guī)責(zé)任制，明確管 理人

3、員和各崗位員工的合規(guī)責(zé)任并督促有效落實(shí)。（三）協(xié)同聯(lián)動(dòng)。推動(dòng)合規(guī)管理與法律風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)察、審計(jì)、 內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，確保合規(guī)管理體系有效運(yùn)行。（四）客觀獨(dú)立。嚴(yán)格依照法律法規(guī)等規(guī)定對企業(yè)和員工行為進(jìn) 行客觀評(píng)價(jià)和處理。合規(guī)管理牽頭部門獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門 和人員的干涉。第二章合規(guī)管理職責(zé)第五條董事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：（一）批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度和年度報(bào)告；（二）推動(dòng)完善合規(guī)管理體系；（三）決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的任免；（四）決定合規(guī)管理牽頭部門的設(shè)置和職能；（五）研究決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項(xiàng)；（六）按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項(xiàng)。第六條監(jiān)事會(huì)的合規(guī)管理

4、職責(zé)主要包括：（一）監(jiān)督董事會(huì)的決策與流程是否合規(guī)；（二）監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況；（三）對引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員2歡迦下載精品文檔提出罷免建議;（四）向董事會(huì)提出撤換公司合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議。第七條經(jīng)理層的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：（一）根據(jù)董事會(huì)決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；（二）批準(zhǔn)合規(guī)管理具體制度規(guī)定；（三）批準(zhǔn)合規(guī)管理計(jì)劃，采取措施確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行；（四）明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；（五）及時(shí)制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為， 按照權(quán)限對違規(guī)人員 進(jìn)行責(zé)任追究或提出處理建議；（六）經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。第八條中央企業(yè)設(shè)立合

5、規(guī)委員會(huì)，與企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組或風(fēng) 險(xiǎn)控制委員會(huì)等合署，承擔(dān)合規(guī)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作， 定 期召開會(huì)議，研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)或提出意見建議，指導(dǎo)、監(jiān) 督和評(píng)價(jià)合規(guī)管理工作。第九條中央企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人或總法律顧問擔(dān)任合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)包括：（一）組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見；（三）領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門開展工作；（四）向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng)；（五）組織起草合規(guī)管理年度報(bào)告。第十條法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門，組3歡迦下載精品文檔織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持，主要職責(zé) 包括：（一）研究起草合規(guī)管理

6、計(jì)劃、基本制度和具體制度規(guī)定；（二）持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和 預(yù)警，參與企業(yè)重大事項(xiàng)合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對；（三）組織開展合規(guī)檢查與考核，對制度和流程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)， 督促違規(guī)整改和持續(xù)改進(jìn)；（四）指導(dǎo)所屬單位合規(guī)管理工作；（五）受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，組織或參與對違規(guī)事件的調(diào) 查，并提出處理建議；（六）組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、人事部門開展合規(guī)培訓(xùn)。第十一條業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作， 按照合規(guī)要 求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程，主動(dòng)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查， 發(fā) 布合規(guī)預(yù)警，組織合規(guī)審查，及時(shí)向合規(guī)管理牽頭部門通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)， 妥善應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)

7、和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等 工作，組織或配合進(jìn)行違規(guī)問題調(diào)查并及時(shí)整改。監(jiān)察、審計(jì)、法律、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相 關(guān)部門，在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)。第三章合規(guī)管理重點(diǎn)第十二條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化， 結(jié)合自身實(shí)際，在全 面推進(jìn)合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員，切 實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。4歡迦下載精品文檔第十三條加強(qiáng)對以下重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)管理：（一）市場交易。完善交易管理制度，嚴(yán)格履行決策批準(zhǔn)程序， 建立健全自律誠信體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭， 規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標(biāo)等活動(dòng)；（二）安全環(huán)保。嚴(yán)格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)， 完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安

8、全環(huán)保制度， 加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改 違規(guī)問題；（三）產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系，加強(qiáng)過程控制，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì) 量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；（四）勞動(dòng)用工。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)法律法規(guī)，健全完善勞動(dòng)合同管 理制度，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更和解除，切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)者合 法權(quán)益；（五）財(cái)務(wù)稅收。健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)事 項(xiàng)操作和審批流程，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化依法納稅意識(shí)，嚴(yán)格遵守稅 收法律政策；（六）知識(shí)產(chǎn)權(quán)。及時(shí)申請注冊知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實(shí)施許可和 轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對商業(yè)秘密和商標(biāo)的保護(hù)，依法規(guī)范使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)， 防止侵權(quán)行為；（七）商業(yè)伙伴。對重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī) 協(xié)議、要求

9、作出合規(guī)承諾等方式促進(jìn)商業(yè)伙伴行為合規(guī)；（八）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。第十四條加強(qiáng)對以下重點(diǎn)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理：5歡迦下載精品文檔（一）制度制定環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對規(guī)章制度、改革方案等重要文件的 合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求；（二）經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度，細(xì)化各層級(jí)決策事項(xiàng)和權(quán)限，加強(qiáng)對決策事項(xiàng)的合規(guī)論證把關(guān)， 保障決策依 法合規(guī)；（三）生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)制度，加強(qiáng)對重點(diǎn)流程的監(jiān) 督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營過程中照章辦事、按章操作；（四）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。第十五條加強(qiáng)對以下重點(diǎn)人員的合規(guī)管理：（一）管理人員。促進(jìn)管理人員切實(shí)提高合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依 規(guī)開展經(jīng)營管理

10、活動(dòng)，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，強(qiáng)化考核與監(jiān) 督問責(zé)；（二）重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員。根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況明確界定重要 風(fēng)險(xiǎn)崗位，有針對性加大培訓(xùn)力度，使重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員熟悉并嚴(yán)格 遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé)；（三）海外人員。將合規(guī)培訓(xùn)作為海外人員任職、上崗的必備條 件，確保遵守我國和所在國法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定；（四）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的人員。第十六條強(qiáng)化海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理：（一）深入研究投資所在國法律法規(guī)及相關(guān)國際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確海外投資經(jīng)營行為的紅線、底線；（二）健全海外合規(guī)經(jīng)營的制度、體系、流程，重視開展項(xiàng)目的6歡迦下載精品文檔合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法

11、加強(qiáng)對境外機(jī)構(gòu)的管控，規(guī)范經(jīng)營管理行 為。（三）定期排查梳理海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，重點(diǎn)關(guān)注重 大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在 的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理、及時(shí)報(bào)告，防止擴(kuò)大蔓延。第四章合規(guī)管理運(yùn)行第十七條建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為 規(guī)范，針對重點(diǎn)領(lǐng)域制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度， 并根據(jù)法律法規(guī)變化和 監(jiān)管動(dòng)態(tài)，及時(shí)將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。第十八條建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活 動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等 進(jìn)行系統(tǒng)分析，對于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及 時(shí)發(fā)布預(yù)警。第十九

12、條加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，針對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定預(yù)案，采取有 效措施，及時(shí)應(yīng)對處置。對于重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)委員會(huì)統(tǒng)籌領(lǐng) 導(dǎo)，合規(guī)管理負(fù)責(zé)人牽頭，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)、 降低損失。第二十條建立健全合規(guī)審查機(jī)制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制 定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營等經(jīng)營管理行為的 必經(jīng)程序，及時(shí)對不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議， 未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí) 施。第二十一條強(qiáng)化違規(guī)問責(zé)，完善違規(guī)行為處罰機(jī)制，明晰違規(guī)責(zé)7歡迦下載精品文檔任范圍，細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)。暢通舉報(bào)渠道，針對反映的問題和線索，及 時(shí)開展調(diào)查，嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。第二十二條開展合規(guī)管理評(píng)估，定期對合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)

13、行分析，對重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)問題，深入查找根源， 完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強(qiáng)化過程管控，持續(xù)改進(jìn)提升。第五章合規(guī)管理保障第二十三條加強(qiáng)合規(guī)考核評(píng)價(jià)，把合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對各部 門和所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度綜合考核，細(xì)化評(píng)價(jià)指標(biāo)。對所屬單位和 員工合規(guī)職責(zé)履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、 評(píng)先選優(yōu)等工作的重要依據(jù)。第二十四條強(qiáng)化合規(guī)管理信息化建設(shè)， 通過信息化手段優(yōu)化管理 流程，記錄和保存相關(guān)信息。運(yùn)用大數(shù)據(jù)等工具，加強(qiáng)對經(jīng)營管理行 為依法合規(guī)情況的實(shí)時(shí)在線監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)分析，實(shí)現(xiàn)信息集成與共享。第二十五條建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊(duì)伍，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平

14、等因素配備合規(guī)管理人員， 持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升隊(duì) 伍能力水平。海外經(jīng)營重要地區(qū)、重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或配備專職 人員，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第二十六條重視合規(guī)培訓(xùn)，結(jié)合法治宣傳教育，建立制度化、常 態(tài)化培訓(xùn)機(jī)制，確保員工理解、遵循企業(yè)合規(guī)目標(biāo)和要求。第二十七條積極培育合規(guī)文化，通過制定發(fā)放合規(guī)手冊、簽訂合 規(guī)承諾書等方式，強(qiáng)化全員安全、質(zhì)量、誠信和廉潔等意識(shí)，樹立依8歡迦下載精品文檔法合規(guī)、守法誠信的價(jià)值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營的思想基礎(chǔ)。第二十八條建立合規(guī)報(bào)告制度，發(fā)生較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)管 理牽頭部門和相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向合規(guī)管理負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)向國資委和有關(guān)部門報(bào)告。合規(guī)管