七步預(yù)測啟動資金需求(可編輯修改)課件

1、2022/8/81預(yù)測啟動資金需求第七步第1頁，共44頁。2022/8/82 1、企業(yè)所需的啟動資金是由固定資產(chǎn)(投資)和 流動資金組成； 2、掌握投資和流動資金的項目測算原則和方法； 3、為完成自己的創(chuàng)業(yè)計劃書做資料準備。 教學(xué)重點及難點： 1、投資預(yù)測的步驟、方法及支配原則； 2、流動資金預(yù)測的步驟、方法及支配原則。 教 學(xué) 目 標 在本次課結(jié)束時，學(xué)員能夠掌握：第2頁，共44頁。李明的雞場李明一直想創(chuàng)辦一個企業(yè)，做批發(fā)雞的生意，因為他所在的小鎮(zhèn)周圍有很多農(nóng)戶養(yǎng)雞，他和母親住在一起，母親非常支持他創(chuàng)辦企業(yè)，她讓李明用家里的房子作擔保向銀行申請貸款。李明得到貸款后立即著手準備。他為企業(yè)購買了

2、設(shè)備和原材料。在小鎮(zhèn)附近租了雞舍。買了計算機、現(xiàn)代化的制冷設(shè)備，新的廂式貨車，還在貨車門上噴涂了雞場的標志。李明馬上投入到了繁忙的工作中，雞的需求量很大，他日以繼夜地工作，客戶還把他推薦給他們的朋友。不幸的是，李明用于付款的現(xiàn)金嚴重不足，怎么也無法支付對銀行的欠款。于是，銀行中止了貸款，并要求償還所有債務(wù)，李明不得不宣布雞場破產(chǎn)。銀行開始拍賣李明的資產(chǎn)來嘗還其債務(wù)，首先拍賣的資產(chǎn)是車和計算機，但仍有大量的債務(wù)不能償還?？礃幼?，李明的母親有可能失去家里的房產(chǎn)。第3頁，共44頁。2022/8/84分組討論派代表說明： 李明的雞場為什么會倒閉？ 為李明設(shè)想一下以后怎么辦？第4頁，共44頁。2022/

3、8/85李明的雞場為什么會倒閉？直接原因：現(xiàn)金流量出現(xiàn)負值，無力支付到期的應(yīng)付賬款，導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉。根本原因：開業(yè)前沒有對啟動資金額作出正確的預(yù)算，同時對于啟動資金也缺乏精明的決策，不懂得每一元錢的貸款都必須用于獲得最大利潤場合的道理。講排場、非理性投資過多，擠占了有限的資金，導(dǎo)致經(jīng)營失敗。從而使一個有前途和利潤的企業(yè)夭折了。啟示：再好的生意在不懂經(jīng)營的人手里也會失敗。第5頁，共44頁。2022/8/86如果你是李明，應(yīng)該怎樣避免重蹈覆轍？1、先打工，調(diào)查研究，觀察學(xué)習(xí)或參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)。2、仔細預(yù)測啟動資金，做好預(yù)算，不亂花借來的錢.3、制訂周密的創(chuàng)業(yè)計劃。4、從小做起，積累經(jīng)驗和資金。為李明設(shè)想

4、一下以后怎么辦？1、向親友借貸，以圖東山再起2、與人合伙，融資重新開始經(jīng)營。3、宣布破產(chǎn)第6頁，共44頁。2022/8/87小老板創(chuàng)業(yè)失敗有一個共同原因：缺乏計劃能力 既不能有效預(yù)測企業(yè)的未來和規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展；也不能有效分析出企業(yè)的潛在風(fēng)險，有效制定出解決潛在問題的方法。 所以：創(chuàng)業(yè)需要學(xué)習(xí)培訓(xùn)！第7頁，共44頁。2022/8/88開辦企業(yè)需要哪些錢呢？想一想從辦理營業(yè)執(zhí)照起，各種支出猶如“花錢似流水”一般。你的企業(yè)到底需要多少資金才能啟動？第8頁，共44頁。9為什么要預(yù)測啟動資金（1）了解所需創(chuàng)業(yè)資金；（2）合理分配資金；（3）知道資金缺口，以選擇不同的籌資渠道。2022/8/8第9頁，共4

5、4頁。2022/8/810 開辦企業(yè)時必須要有必要的投資和支付各種必要的費用，（自確定企業(yè)構(gòu)思至企業(yè)開始運轉(zhuǎn)后的前三、四個月）這些費用的總和就是啟動資金。 比如支付場地（土地和建筑）、辦公家具、機器、設(shè)備、原材料、商品庫存、營業(yè)執(zhí)照及許可證辦證費、開業(yè)前廣告及促銷費、工資、水電費、電話費等各項費用。一、啟動資金的類型 什么是啟動資金？第10頁，共44頁。2022/8/811啟動資金按用途分為二大類投 資（固定資產(chǎn)）流動資金第11頁，共44頁。2022/8/812 閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十一）第33頁 啟動資金需求 閱讀完故事，提問學(xué)員回答下列問題： 1、他們是怎樣預(yù)測啟動資金的？第12頁，共44

6、頁。132022/8/8閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（二十一）啟動資金需求把計算啟動資金需求分為兩步： 第一步：先把需要購買的東西分成類，并把每一類具體列表； 第二步：再去測算每一類中每個具體物品的價格、每項具體花費。第13頁，共44頁。故事二十一：黃亮和李燕準備開辦手工藝作坊，他們需要進行投資的項目：注意：預(yù)測投資金額時，不要有遺漏類別項 目費用(元)工棚平整場地？搭建工棚？工棚設(shè)備桌椅板凳？電燈電線？滅 火 器？辦公用品？生產(chǎn)工具設(shè)備工具？晾衣架？兩個工作臺？開辦費登記注冊和營業(yè)執(zhí)照費？市場調(diào)查費、咨詢費？培訓(xùn)費、技術(shù)資料費？投資總額？第14頁，共44頁。2022/8/815什么是投資預(yù)測？ 預(yù)算企業(yè)

7、投資所需的資金額度叫投資預(yù)測。 開辦企業(yè)投資是必須的，分類逐項測算并優(yōu)選方案、壓縮費用是投資預(yù)測的方法和基本原則。 投資在啟動資金中往往占有相當大的比例，剛起步時，能以租代購（建），是減少投資支出，降低經(jīng)營風(fēng)險的辦法之一。二、投資（固定資產(chǎn)）預(yù)測 投資主要分為兩大類1、企業(yè)用地和建筑 2、設(shè) 備第15頁，共44頁。2022/8/816投資（固定資產(chǎn)） 是指你為企業(yè)購買的價值較高、使用壽命較長的東西。如廠房、機器設(shè)備等。 開辦企業(yè)時的投資是必要的； 不同企業(yè)投資是不同的； 壓縮投資到最低限度是最明智的選擇； 投資一般以折舊的方式回收，回收需要5年或 更長時間。 開辦費開業(yè)前市場調(diào)查費、資料費、工

8、商注冊費、培訓(xùn)費、衛(wèi)生許可證費等屬于投資大類。第16頁，共44頁。2022/8/8171、企業(yè)用地和建筑 辦企業(yè)都需要有適用的場地和建筑。也許是用來開工廠的整個建筑，也許只是一個小小的工作間，也許只需租一個店面。 當你清楚了需要什么樣的場地和建筑時，要做出下列的選擇：建造新的建筑、買現(xiàn)成的建筑、租用他人的建筑、在家開業(yè)。第17頁，共44頁。2022/8/818 內(nèi)容項目適用與調(diào)整費用預(yù)算工期問題建 房有特殊要求時需大量資金長買 房需部分改造較大量資金較長租 房適當裝修一定資金一般不穩(wěn)定用現(xiàn)住房稍微調(diào)整很少資金短生活工作互有干擾企業(yè)用地及建筑第18頁，共44頁。2022/8/8192、設(shè) 備 設(shè)

9、備是指你的企業(yè)需要的所有機器、工具、工作設(shè)施、車輛、辦公家俱等。 對于制造商和一些服務(wù)行業(yè)，最大的投資往往是設(shè)備。因此了解清楚需要什么設(shè)備，以及選擇正確的設(shè)備類型就顯得非常重要。即使只需少量設(shè)備的企業(yè)，也要慎重考慮你確實需要哪些設(shè)備，并把它寫入創(chuàng)業(yè)計劃。第19頁，共44頁。2022/8/820 內(nèi)容項目投資原則費用金額機 器正確選擇機型或購二手機器或租賃適用基礎(chǔ)上 盡量的降低工 具經(jīng)濟適用適用基礎(chǔ)上 盡量的降低工作設(shè)施經(jīng)濟適用適用基礎(chǔ)上 盡量的降低車 輛經(jīng)濟適用適用基礎(chǔ)上 盡量的降低辦公家俱經(jīng)濟適用適用基礎(chǔ)上 盡量的降低設(shè) 備第20頁，共44頁。2022/8/821廣義上的投資分類企業(yè)用地和建

10、筑設(shè) 備開辦費無形資產(chǎn)第21頁，共44頁。2022/8/822店 鋪倉庫建筑征用土地辦公建筑廠房建筑固定資產(chǎn)：是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過12個月的非貨幣性資產(chǎn)。企業(yè)用地和建筑第22頁，共44頁。2022/8/823家具設(shè)備工 具設(shè) 備交通工具電子設(shè)備設(shè)備也是固定資產(chǎn)設(shè) 備第23頁，共44頁。2022/8/824開 辦 費除購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費用裝潢裝修注冊登記培訓(xùn)費印刷費差旅費辦公費籌建期工資籌建期間第24頁，共44頁。2022/8/825無形資產(chǎn)投資無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)：是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的，可辨認的非貨幣性資產(chǎn)。 技

11、術(shù)轉(zhuǎn)讓加盟費專利專有技術(shù)商標權(quán)著作權(quán)土地使用權(quán)第25頁，共44頁。2022/8/826 閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十二）第35頁 投資預(yù)測 閱讀完故事，提問學(xué)員回答下列問題： 1、他們他們的投資預(yù)測是否合理？作業(yè)：完成創(chuàng)業(yè)計劃書第六項13內(nèi)容第26頁，共44頁。2022/8/827類別項 目費用(元)工棚平整場地100搭建工棚700工棚設(shè)備桌椅板凳50電燈電線30滅 火 器100辦公用品20生產(chǎn)工具設(shè)備工具100晾衣架300兩個工作臺400開辦費登記注冊和營業(yè)執(zhí)照費50市場調(diào)查費、咨詢費180培訓(xùn)費、技術(shù)資料費120投資總額2150 他們的投資預(yù)測是合理的，既能滿足需要，又遵循了經(jīng)濟適用和節(jié)儉的原則

12、。第27頁，共44頁。2022/8/8281、什么是流動資金預(yù)測？ 流動資金預(yù)測就是預(yù)算流動資金的需要量。更準確的預(yù)測需編制現(xiàn)金流量計劃(第八步將要學(xué)到)。2、開辦企業(yè)流動資金的支出是必須的 企業(yè)開張后需要運轉(zhuǎn)一段時間后才會有銷售收入。如制造商開業(yè)后必須購進原材料才能進行生產(chǎn)；批發(fā)商和零售商必須購進商品；服務(wù)企業(yè)必須購進各種物料用品；所有企業(yè)都要支付各項日常費用開支。這些都需要流動資金來支付。三、流動資金預(yù)測 第28頁，共44頁。2022/8/829流動資金： 是指企業(yè)日常運轉(zhuǎn)所需要支出的資金。如用于購買材料、商品存貨、人員工資及各種費用等（即通常所說的料、工、費）。第29頁，共44頁。202

13、2/8/830流動資金其它費用保險租金人工工資促銷費用商品的存貨原材料特點：保證企業(yè)日常運轉(zhuǎn)所需要支出的資 金，也稱運營資金。第30頁，共44頁。2022/8/8313、流動資金需要量要逐項測算，并遵循下列原則：項 目原則與方法預(yù)算金額原材料和庫存在保障正常經(jīng)營的前提下，將庫存降至最低。注意有無賒賬。促銷費用慎用，注意實效。工 資月工資總額未達到收支平衡的月數(shù)租 金月租金未達到收支平衡的月數(shù)保 險社保必付，商保酌情。其它費用包括水電費、辦公費、交通費及不可預(yù)見的各項費用第31頁，共44頁。2022/8/832322022/8/8流動資金預(yù)測要注意的問題 1、要意識到流動資金周轉(zhuǎn)不靈，會導(dǎo)致破產(chǎn)

14、。 2、必須核準你的流動資金持續(xù)投入期，即在你沒取 得銷售收入以前須投入多長時間的流動資金。 3、必須將流動資金需求量降至最低。依據(jù)必須、必 要、合理、最低的原則，該支出的必須支出，不 該支出的就不要支出。 4、必須保持一定量的流動資金儲備以備不時之需。第32頁，共44頁。故事（二十三）：黃亮、李燕的流動資金預(yù)算為什么要預(yù)測頭三個月的流動資金？第33頁，共44頁。情況：黃亮和李燕開辦企業(yè)的啟動資金總額=投資總額+流動資金總額=2150+2280=4430元這筆錢超過了他們在故事（三）中預(yù)計的1700元！（4430-1700=2730）比預(yù)計的1700元多了2730元問題出在哪里？第34頁，共4

15、4頁。點評：問題在于：沒有考慮前三個月的銷售收入。前三個月不可能只出不進。解決方法：應(yīng)該想辦法增加銷售，使前3個月的收入接近2430元才行?；蛘呤窍朕k法減少投入，使之平衡。關(guān)鍵的問題是必須對自己企業(yè)的利潤情況進行規(guī)劃。第35頁，共44頁。2022/8/836 閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十三）第37頁 流動資金需求 閱讀完故事，學(xué)員應(yīng)懂得： 啟動資金固定資產(chǎn)（投資） 流動資金作業(yè)：完成創(chuàng)業(yè)計劃書第七項內(nèi)容第36頁，共44頁。2022/8/837固定資產(chǎn)價值較高、使用壽命較長的資產(chǎn)。以折舊方式回收，回收期5年主要包括：企業(yè)用地和建筑設(shè)備企業(yè)開辦時必須購置，但應(yīng)盡可能壓縮。啟動資金測算方法第一步：先把需要

16、購買的東西分成類，并把每一類具體列表第二步：再測算每一類中每個物品的具體價格、每項工作的具體花費第三步：求和預(yù)測啟動資金開 辦 費企業(yè)在籌建期間所發(fā)生的各種費用。主要包括：市場調(diào)查費、培訓(xùn)費、資料費工商注冊、稅務(wù)登記費各種許可證審批費用購買無形資產(chǎn)費用支付連鎖加盟等費用業(yè)務(wù)費及開業(yè)前的其他費用流動資金企業(yè)日常運轉(zhuǎn)所需的資金也稱營運資金。主要包括：租金購買并儲存原材料和成品促銷工資保險和其他費用第37頁，共44頁。2022/8/838常見支出項目歸類固定資產(chǎn)投入流動資金場地 工具 設(shè)備開辦費培訓(xùn)費 加盟費 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 驗資費 市場調(diào)查費 執(zhí)照費裝修費（數(shù)額大時可歸固定投資，數(shù)額小時可歸流動資金，

17、以計算方便，不引起數(shù)據(jù)很大變化為標準）注冊費（為計算方便有時也可放在流動資金欄內(nèi)）產(chǎn)品庫存 原材料 工資 租金 包裝費 通訊費 利息 活動費 保險費 接待費 衛(wèi)生費 廣告費 維修費 差旅費 市場管理費 營銷促銷費 燃料費 水電費 律師費 職工福利費 就餐費各種不可預(yù)見費（罰款、盜竊、丟失）注意：個人所得稅 企業(yè)利潤 折舊屬其它公用事業(yè)費是通訊費、水電費、辦公費等幾種費用的統(tǒng)稱。第38頁，共44頁。2022/8/839完成練習(xí)16、學(xué)習(xí)更多有關(guān)企業(yè)啟動資金的知識 第84頁第39頁，共44頁。2022/8/840 做練習(xí)十六 學(xué)員分組做練習(xí)，將結(jié)果寫在紙上，派一名代表向全班同學(xué)做介紹。 習(xí)題1、下

18、列各項屬于投資還是流動資金支出？ 習(xí)題2、請你計算陳立華開辦企業(yè)需要多少錢？ 第40頁，共44頁。2022/8/841習(xí)題一參考答案： 屬于投資的屬于流動資金支出的購買一輛摩托車裁縫需要的布料做企業(yè)賬目需要使用的一臺計算機書店中存放的書籍和雜志一名木匠的工資第41頁，共44頁。2022/8/842習(xí)題二參考答案：第一步：列出投資項目并計算出投資額（見附表）第二步：列出流動資金項目和流動資金金額（見附表）第三步：啟動資金 固定資產(chǎn) + 流動資金 8750 + 35780 44530序號設(shè)備工具名稱數(shù) 量單 價（元）費 用 (元)備 注1電焊機1325032502手電鉆12502503切割機14504504氧氣瓶18008005乙炔瓶1100010006電纜及小工具130003000合計8750序號項目月費用(元)月數(shù)金額1鋼門材料費9005扇3135002灌氣費10033003工人工資1700351004業(yè)主工資1500345005租 金7001284006保險費