裝飾涂料商業(yè)計劃書

1、 -興源涂料 班級：網(wǎng)絡(luò)101 姓名：郝永所 學(xué)號：10432110目 錄第一章 創(chuàng)業(yè)目標. 2 第二章 市場分析. 2第三章 實施方案. .3興源涂料的模型 . . .3目標市場的定位 . .3市場策略. 3 第四章 財務(wù)分析. 3 1 籌資分析.4 2 內(nèi)部投資分析.5 3.盈虧分析.6 4. 利潤分配方案.6財務(wù)運算.7-12第六章 風(fēng)險推出.12一、創(chuàng)業(yè)目標進展以“和諧社會”為注冊商標的涂料品牌，利用合理有效的治理和投資，建立一定大型綠色涂料連鎖公司。二、市場分析隨著經(jīng)濟穩(wěn)定快速增長，城鄉(xiāng)居民收入水平明顯提高，涂料市場表現(xiàn)出旺盛的進展勢頭。目前我國的涂料市場中，以立邦，嘉寶莉等專業(yè)化、

2、品牌化、連鎖化的成功營銷模式。涂料進展顯然稍遜一籌，如何去占據(jù)那部分市場，是我們需要解決的問題。隨著人們對自身健康及工程安全關(guān)注程度的提高。如何給消費者一個放心安全的環(huán)境，成為涂料業(yè)今后進展的主題。能夠預(yù)見運用環(huán)保、健康、安全理念，倡導(dǎo)綠色消費將是今后涂料業(yè)的進展趨勢。綠色涂料的提出事實上也是社會文明程度的進步，是一個新的涂料文化理念。在以后幾年內(nèi)，我國涂料業(yè)經(jīng)營模式將多元化進展，國際化進程將加快，而且綠色涂料必將成為時尚，這無疑給投資綠色涂料業(yè)帶來了契機。三、實施方案1. 綠色涂料服務(wù)業(yè)的模型。以顧客為中心，周到服務(wù)，以顧客中意為目的，笑臉迎賓，以誠待客，積極倡導(dǎo)綠色消費，通過使顧客中意，最

3、終達到公司經(jīng)營理念的推廣。2. 目標市場的定位。中高收入者能同意的涂料業(yè)。顧客群：工地及戶家。3. 市場策略。產(chǎn)生工業(yè)化、產(chǎn)品標準化、治理科學(xué)化、經(jīng)營連鎖化。（1）涂料公司經(jīng)營策略職員的服裝，經(jīng)營的理念，內(nèi)部治理和總公司保持統(tǒng)一。綠色涂料是指食物種養(yǎng)、生產(chǎn)加工、物流配送、服務(wù)環(huán)境整個產(chǎn)業(yè)鏈條中的每個環(huán)節(jié)以一種天然、安全、無污染的狀況。在采購過程中，首先要會識不源頭原料、自然無污染原料、聽裝或其它差不多加工制作的半成品原料，更要善于識不、杜絕采購被污染或腐敗變質(zhì)的原料。（2）涂料公司形象策略在位于商業(yè)區(qū)、旅游景點區(qū)的餐廳充分顯示本公司的形象綠色、清潔、衛(wèi)生、實惠、溫馨。財務(wù)分析 1. 首先資金的

4、來源于應(yīng)用：股本的結(jié)構(gòu)與規(guī)模：英華大涂料成立時注冊資本為220萬元，其中吳氏公司投資88萬，占40%，風(fēng)險投資132萬，占60%。第二年以未分配利潤轉(zhuǎn)增資本60萬。如圖所示：股本來源股本規(guī)模吳氏公司風(fēng)險投資技術(shù)入股貨幣資金入股設(shè)備入股金額22萬44萬22萬132萬比例10%20%10%60%資金的運用：涂料通過融資后，資金要緊用于構(gòu)建固定資產(chǎn)，購買生產(chǎn)所需的材料，支付工資與治理費用。在射擊資金來源與應(yīng)用上應(yīng)注意：產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與資金數(shù)量相匹配。產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與固定資產(chǎn)數(shù)量相匹配。產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與職員數(shù)數(shù)量相匹配。投資活動投資收回0.000.000.000.000.00分得股利0.000.000.000.0

5、00.00現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 支付長期待攤費用20.0020.000.00 0.00 0.00 購置固定資產(chǎn) 120.0060.00 0.00 0.00 0.00 現(xiàn)金流出小計140.0080.00 0.000.000.00凈額-140-800.003.投資分析投資項目現(xiàn)金流量的 投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 原始投入 220凈利潤 -149.3184.05 365.44 576.16 659.15加：折舊 121818 18 18 凈現(xiàn)金流量 -220 -137.3202.05 384.44 594.1667

6、7.15注:表中相關(guān)數(shù)據(jù)來源于利潤表與制造費用預(yù)算表。項目評價A：投資凈現(xiàn)值依照上海證券交易所資料，類似涂料2004年平均股權(quán)酬勞率為12%。在此以12%作為貼現(xiàn)率對表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得NPV=1457萬 NPV遠大于零，項目可行。B：內(nèi)含酬勞率由投資現(xiàn)金流量表，計算內(nèi)含酬勞率：得到IRR=100%內(nèi)含酬勞率達到100%，遠高于項目資本成本12%，投資方案能夠同意。一般來講，設(shè)計內(nèi)含酬勞率在50%-100%之間較為可行。C：獲利指數(shù)PI=NPV/C 計算得到PI=6.62獲利指數(shù)大于1，投資方案可行。D：投資回收期年份 投資現(xiàn)金流量 年末累積現(xiàn)金流量 年末未回收的投資余額 1-137.3 -13

7、7.3357.3 2 202.05 67. 75 292.55 3 384.44 452.194 594.165 677.15A。投資回收期=3年，而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為5年，低于同行業(yè)平均水平，值得投資。B.上表數(shù)據(jù)依照投資現(xiàn)金流量表取得E：投資綜合評價通過以上各項指標分析，項目滿足以下條件：凈現(xiàn)值（NPV）0 內(nèi)含酬勞率（IRR）資本成本（12%）獲利指數(shù)（PI）1 回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平5年。綜上分析，該項目可行。5.盈虧平衡分析（1）BEP（產(chǎn)品）=N*=CF/（P-CN）其中P為產(chǎn)品銷售單價（不含稅），且P=0.2萬元；CF為年固定成本，CN表示單位產(chǎn)品可變成本；

8、N*表示盈虧平衡點時的生產(chǎn)能力。7 、敏涂料經(jīng)營過程中可能會遇到一些不確定因素，包括產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量等。此處，我們對菜系價格、單位可變成本、固定成本、銷售量按提高10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。五 、財務(wù)運算（運用治理會計的全面預(yù)算方法，包括編制可能會計報表和報表分析） 生產(chǎn)預(yù)算表 生產(chǎn)預(yù)算 單位：KG年度一二三四 五 可能銷售量 1903180459069007950加：可能期末存貨10200250350400 合計2004010520072508350 減：可能期初存貨010200250350可能生產(chǎn)量20040005000700080002、

9、直接材料預(yù)算表 單位：KG，萬元直接材料預(yù)算表 單位：KG，萬元年度一二三四五可能生產(chǎn)量（KG）2004000500070008000 單位產(chǎn)品材料用量（萬元） 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 生產(chǎn)需要量（萬元）480100140160加：可能期末存量（萬元）1.938.149.56979.5 合計5.9118.1149.5209239.5減：可能期初存量（萬元）01.938.149.569.0可能材料采購量（萬元）5.9116.2111.4159.5170.5 增值稅（進項稅）119.7518.9427.1228.99 購貨支出（含稅）6.9135.95130.34186.

10、62199.49上年應(yīng)付賬款 0.00 第一年（14.625） 6.56 0.35第二年（55.575） 129.16 6.80 第三年（105.3）123.826.52第四年（152.1）177.28 9.33 第五年（198.9） 189.51 直接人工預(yù)算表 年度 一二三四五可能產(chǎn)量(KG)2004000500070008000單位產(chǎn)量人工(萬元/KG) 0.1350.070.0450.0450.045人工總成本(萬元) 272802253153605.費用預(yù)算 制造費用 單位:萬元 年度一 二 三 四 五修理費 518354052水電費310182024小計828536076折舊121

11、8181818小計1931343636合計27598792112減 ：長期待攤費用攤銷48888減:折舊 1218181818現(xiàn)金支出的費用11336170866.產(chǎn)品成本預(yù)算表 產(chǎn)品成本預(yù)算表 第五年單位成本生產(chǎn)成本(8000KG)期末存貨(400KG）銷貨成本(7920KG）直接材料每千克投入量成本(萬元)直接人工0.02001kg0.02001608 159變動制造費用0.0450 1kg0.0450 36018357.75變動制造費用0.0095 1kg0.0095 763.875.2固定制造費用0.0045 1kg0.045 361.836合計0.0790 0.0790 63231.

12、6627.957銷售及治理費用預(yù)算 單位:萬元年度一二三四五銷售人職員資1819.821.7823.9626.35廣告費567.28.644.15保管費22.442.883.464.15銷售費用小計25.28.2.31.8636.05440.869治理人職員資19.219.219.219.219.2科研費用80100120144172.8辦公費用819.611.5213.8216.59 治理費用小計107.2148.8150.72177.024208.5888合計132.2177182.58213.08249.46可能資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表 單位:萬元 資產(chǎn) 負債和所有者權(quán)益項目一二三四五項目

13、一二三四五貨幣資金0.02 139.92 506.69 1062.40 1721.35 應(yīng)付賬款0.35 6.80 6.52 9.33 9.97 應(yīng)收賬款2.2244.5857.9280.7393.02短期借款00000存貨4.859.0570.1096.55111.10流淌負債合計0.356.86.529.339.97流淌資產(chǎn)合計7.05243.55634.711239.681925.47實收資本160260260260260長期待攤費用162820124資本公積120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 固定資產(chǎn)原值120180180180180盈余公積05.21

14、60.03146.45245.32減:累計折舊1230486684未分配利潤-149.329.5434016829.891390.17固定資產(chǎn)凈值10815013211496所有者權(quán)益合計130.74414.75780.191356.352012.49資產(chǎn)合計131.05421.55786.711356.682025.47負債與所有者權(quán)益合計131.05421.55781.651365.682025.47固定資產(chǎn)按十年以直線法折舊,第二年固定資產(chǎn)改良支出60萬。盈余公積按當年凈利潤-15提取?？赡芾麧櫛頁p益表 單位:萬元年度一二三四五一、主營業(yè)務(wù)收入3876299013801590減:主營業(yè)務(wù)成本55.10400.95412.35544.5627.95二、主營業(yè)務(wù)利潤-17.10361.05577.65835.95962.05減:銷售費用2528.231.8636.0540.87治理費用107.20148.80150.721770.2208.59財務(wù)費用00000三、營業(yè)利潤-149.3184.05395.07622.87712.59加：投資收益00000營業(yè)外收入00000減：營業(yè)外支出00000四、利潤總額-149.3184.05395.07622.87712.59減：所得稅00000五 、凈利潤-149.30184.053