貸款評(píng)審報(bào)告的編寫

1、跋評(píng)審報(bào)告基本結(jié)藹構(gòu)矮貸款評(píng)審報(bào)告是霸國(guó)家開發(fā)銀行貸澳款決策、合同簽佰訂、項(xiàng)目管理的吧重要依據(jù)和基礎(chǔ)哀性文件，必須做敗到皚“板編寫規(guī)范、實(shí)事按求是、客觀公正耙、用詞準(zhǔn)確、觀骯點(diǎn)鮮明白”阿。襖評(píng)審報(bào)告基本結(jié)佰構(gòu)如下：啊封面（格式參見骯本手冊(cè)附件哀5-1-1佰）矮評(píng)審、復(fù)核、審熬議人員名單（格叭式參見附件5-盎2）唉評(píng)審摘要表（格捌式及填寫要求參吧見本手冊(cè)附件5般-3）鞍地理位置圖（要瓣求通過所附地理翱位置圖能夠明確八表示出項(xiàng)目所處皚位置與周邊重要暗地域的相互關(guān)系哎）敗正文（正文的內(nèi)唉容及要求詳見本瓣篇下篇）附表凹1、貸款優(yōu)先等百級(jí)打分表澳2、風(fēng)險(xiǎn)分值表半（包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)板評(píng)價(jià)表、貸款風(fēng)靶險(xiǎn)分析表、

2、信用把結(jié)構(gòu)覆蓋分析表扮）版3、總成本表擺（參考格式見附板件5-4）白4、損益及利潤(rùn)扳分配表頒（參考格式見附傲件5-5）骯5、全部投資現(xiàn)吧金流量表暗（參考格式見附癌件5-6）斑7、借款還本付愛息表阿附件（應(yīng)根據(jù)項(xiàng)襖目具體情況，選擺附下述文件）傲1、借款申請(qǐng)書搬（主動(dòng)開發(fā)項(xiàng)目白可免附）班2、經(jīng)年審的營(yíng)半業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印擺件（我行已確認(rèn)哎評(píng)級(jí)的客戶免附氨）拌3、項(xiàng)目建議書擺或可研報(bào)告（初藹步設(shè)計(jì)）批復(fù)文絆件、投資調(diào)整批敖復(fù)文件；總體規(guī)邦劃、控制性規(guī)劃昂的批復(fù)文件鞍4、各項(xiàng)建設(shè)資叭金來源落實(shí)文件傲5、還款資金來霸源落實(shí)文件全隘部以項(xiàng)目（或企敗業(yè)）本身效益償霸還貸款的，免附襖般6、各項(xiàng)收費(fèi)的岸批準(zhǔn)文件爸7

3、、信用結(jié)構(gòu)有胺關(guān)文件扮8、會(huì)計(jì)師、律耙?guī)?、行業(yè)專家意爸見背9、評(píng)審會(huì)談紀(jì)絆要或談判備忘錄擺10、分行意見澳（非分行評(píng)審項(xiàng)稗目，伴格式要求參見附板件5-7辦）稗11、環(huán)境評(píng)價(jià)矮報(bào)告批復(fù)（無需翱批復(fù)時(shí)免附）哀12、其他相關(guān)哀文件資料芭第二章 評(píng)審板報(bào)告版式要求一、紙型要求搬評(píng)審報(bào)告及附件把采用A4型紙打笆印，地理位置圖邦可使用A3型紙擺（橫向）。翱二、評(píng)審報(bào)告頁邦邊距襖上：埃2.5cm般 下霸：哀2.5cm暗左：哎3.2 cm拜 右熬：艾2.1 cm熬頁眉：阿1.5 cm奧 頁腳：隘1.5 cm三、字體和字號(hào)藹封面：格式見附班件按5-1-1啊。埃正文：一級(jí)標(biāo)題骯為黑體小四號(hào)，伴二級(jí)標(biāo)題為楷體拔小四

4、號(hào)，各級(jí)標(biāo)伴題居中；正文為班中文宋體小四號(hào)唉，數(shù)字字體為T艾imes Ne案w Roman藹小四號(hào)，行距為班1.2倍；分頁疤時(shí)必須保證表格拔線及文字的完整癌（表格斷頁時(shí)需絆使用吧“阿標(biāo)題行重復(fù)捌”挨功能）。佰表格：中文、數(shù)百字字體同正文，皚字號(hào)一般用五號(hào)般，霸“拌文字內(nèi)容笆”哀靠左，把“敖數(shù)字內(nèi)容骯”翱靠右，必要時(shí)可版調(diào)整。扒第三章 評(píng)審擺報(bào)告正文構(gòu)成吧正文基本構(gòu)成如拜下：項(xiàng)目背景巴第一章 借款熬人評(píng)審擺第二章 項(xiàng)目爸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審頒項(xiàng)目政策、技術(shù)芭及建成風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審小凹結(jié)拌第三章 償債捌能力評(píng)審熬第四章 信用隘結(jié)構(gòu)評(píng)審企業(yè)信用政府信用市場(chǎng)信用懊違約風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)叭制柏信用

5、結(jié)構(gòu)評(píng)審小芭結(jié)佰第五章 貸款伴風(fēng)險(xiǎn)度量和貢獻(xiàn)安度評(píng)價(jià)氨第六章 評(píng)審懊談判及懊“襖三師癌”佰意見評(píng)審談判“三師”意見評(píng)審結(jié)論與建議柏第四章 復(fù)議柏貸款評(píng)審報(bào)告的伴編寫癌對(duì)經(jīng)行貸款委員辦會(huì)審議后，認(rèn)為八需傲“案復(fù)議耙”凹的貸款評(píng)審報(bào)告氨，評(píng)審人員需根傲據(jù)貸委員紀(jì)要有挨關(guān)要求進(jìn)一步調(diào)拔查論證，編寫復(fù)奧議貸款評(píng)審報(bào)告巴再次提交貸款委襖員會(huì)決策。傲復(fù)議貸款評(píng)審報(bào)礙告除按常規(guī)貸款笆評(píng)審報(bào)告的格式盎及要求編寫外，隘還應(yīng)補(bǔ)充下列內(nèi)艾容：藹封面中應(yīng)注明邦“襖復(fù)議阿”敗字樣（班格式要求參見手笆冊(cè)附件阿5-1-2壩）。昂在靶“扒摘要表拌”頒前增加一頁壩“艾復(fù)議內(nèi)容落實(shí)情疤況表笆”按，表式如下：俺復(fù)議內(nèi)容落實(shí)情哀況表

6、癌項(xiàng)目名稱唉伴貸委會(huì)審議時(shí)間叭鞍貸委會(huì)審議結(jié)論稗暗本次評(píng)審報(bào)告落啊實(shí)情況暗敗結(jié)爸 癌論案挨第五章 謝絕熬貸款評(píng)審報(bào)告的唉編寫俺 對(duì)評(píng)審俺不符合開發(fā)銀行阿貸款條件的項(xiàng)目阿，按以下格式編扳寫謝絕評(píng)審報(bào)告把。稗第一節(jié) 編寫翱順序俺封面（格式要求按參見昂本手冊(cè)附件襖5-1-3板）愛評(píng)審、復(fù)核、審唉議人員名單（鞍格式參見附件5擺-2白）正文把附表及附件（根辦據(jù)項(xiàng)目具體情況八選附）疤第二節(jié) 正文案基本結(jié)構(gòu)項(xiàng)目背景斑“頒第一章借款人評(píng)矮審板”百，主要說明借款襖人名稱、信用等按級(jí)評(píng)定情況啊“唉第二章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)骯評(píng)審稗”板，主要說明項(xiàng)目板建設(shè)規(guī)模、總投捌資、資金來源、拔申請(qǐng)貸款額、前頒期工作情況敗“芭第三章償債能

7、力班評(píng)審壩”矮，主要說明償債爸資金的來源及償版?zhèn)芰W“奧第四章信用結(jié)構(gòu)八評(píng)審藹”白，主要說明項(xiàng)目捌的信用結(jié)構(gòu)內(nèi)容熬，包括企業(yè)信用巴、政府信用、市阿場(chǎng)信用等。扳“熬第五章問題及建拜議敗”疤，主要說明項(xiàng)目唉存在的問題，即瓣謝絕貸款的主要按理由，說明問題敖的所在、評(píng)審過吧程中評(píng)審部門所耙做的工作、與借稗款人商討解決問岸題的過程、最終骯的落實(shí)情況等。癌“熬謝絕拜”骯貸款評(píng)審報(bào)告原柏則上按上述章節(jié)壩進(jìn)行編寫，對(duì)于斑個(gè)別項(xiàng)目問題較敗為突出，不需涉罷及上述章節(jié)中所捌要求內(nèi)容就可判岸斷霸“愛謝絕背”扮貸款時(shí)，可適當(dāng)辦減化。埃下 擺 篇疤懊貸款評(píng)審報(bào)告編哎寫內(nèi)容及要求閱讀說明：叭1、本篇按照通澳用貸款評(píng)審報(bào)告

8、笆的章節(jié)順序進(jìn)行叭描述；艾2、本篇中以版“辦宋體白”拔表示的內(nèi)容，是奧評(píng)審報(bào)告中原則擺上需要體現(xiàn)的內(nèi)壩容。以邦“百楷體暗”巴表示的內(nèi)容，是氨編寫評(píng)審報(bào)告時(shí)懊需要參考與注意吧的部分。項(xiàng)目背景霸簡(jiǎn)要介紹如下內(nèi)辦容：百項(xiàng)目的由來、特搬點(diǎn)、評(píng)審計(jì)劃下絆達(dá)時(shí)間（文號(hào)）疤、是否屬國(guó)債或扒國(guó)家哎“班專項(xiàng)資金邦”背項(xiàng)目、銀行間競(jìng)笆爭(zhēng)情況等；瓣其他需要說明的百情況。澳第一章 借款岸人評(píng)審疤第一節(jié) 評(píng)審敖內(nèi)容一、簡(jiǎn)介哎包括借款人名稱罷、成立時(shí)間、營(yíng)唉業(yè)執(zhí)照核定的經(jīng)扒營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、貸皚款證號(hào)、主要產(chǎn)暗品（或服務(wù)）以般及生產(chǎn)能力、股艾本構(gòu)成及變化情罷況。斑二、借款人信用盎等級(jí)情況及與開拔發(fā)銀行合作情況靶開發(fā)銀行對(duì)借款霸

9、人信用等級(jí)的確半認(rèn)時(shí)間及澳“白信用評(píng)級(jí)委員會(huì)捌會(huì)議紀(jì)要八”邦期次、限額（信拌用貸款額度、以捌政府信用為基礎(chǔ)伴的貸款額度）及礙有關(guān)問題的說明拜，最近一次復(fù)核傲?xí)r間與結(jié)論。埃借款人與開發(fā)銀巴行的合作情況，白主要包括已貸項(xiàng)骯目名稱、貸款時(shí)佰間、貸款額度、胺貸款余額（應(yīng)說艾明項(xiàng)目處于貸款安發(fā)放期還是貸款邦回收期）、貸款澳資產(chǎn)質(zhì)量分類情柏況，以及評(píng)審人岸員認(rèn)為其他需要啊說明的重大問題懊。佰如項(xiàng)目較多，應(yīng)骯列表說明，參考伴表式如下：?jiǎn)挝唬喝f元扒序號(hào)凹項(xiàng)目名稱芭貸款時(shí)間靶貸款額度拌貸款余額拔發(fā)放期艾/啊回收期瓣資產(chǎn)質(zhì)量把備注昂1盎斑埃案拌扮熬拌2爸搬拔阿懊挨奧俺3熬艾版埃癌罷罷隘阿懊佰佰案霸拔巴挨合計(jì)靶佰頒

10、吧盎唉安艾三、借款人財(cái)務(wù)扒會(huì)計(jì)信息澳借款人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)斑信息采用表格與疤文字相結(jié)合的方哎式進(jìn)行論述，表巴格參考格式如下?。?jiǎn)挝唬喝f元扒指 標(biāo)案把年拌襖年阿盎年疤最近月或季扒合并拜母公司拜合并氨母公司跋挨懊母公司爸合并矮母公司阿合并藹母公司芭總資產(chǎn)艾總負(fù)債壩其中：長(zhǎng)期負(fù)債把所有者權(quán)益阿應(yīng)收賬款 *俺應(yīng)付賬款 *阿存貨 *絆銷售收入般利潤(rùn)總額骯資產(chǎn)負(fù)債率擺經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金巴流唉現(xiàn)金流量偏離標(biāo)挨準(zhǔn)比率疤經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量霸與負(fù)債總額比率敖現(xiàn)金利息保障倍扒數(shù)癌投資活動(dòng)凈現(xiàn)金暗流奧籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金般流注：拌1、非加工行業(yè)白借款人免于列出絆帶哀“搬*芭”熬內(nèi)容；澳2、當(dāng)借款人按翱照相關(guān)會(huì)計(jì)制度挨，既編制合并財(cái)扮務(wù)報(bào)表

11、，又編制斑母公司財(cái)務(wù)報(bào)表絆時(shí)，需將辦“礙合并報(bào)表耙”半、凹“斑母公司報(bào)表把”奧數(shù)據(jù)分別摘錄。捌分析借款人現(xiàn)金暗流量時(shí)，以拔“敖母公司報(bào)表藹”敖為主，分析其他襖指標(biāo)時(shí)，以唉“挨合并報(bào)表叭”把為主。伴3、現(xiàn)金流量偏般離標(biāo)準(zhǔn)比率：是背衡量企業(yè)取得經(jīng)哎營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~哀占襖“挨凈利潤(rùn)+折舊+骯攤銷唉”襖的比重，一般來吧講，該指標(biāo)應(yīng)在哀1左右。過低（按小于0.6）時(shí)捌，應(yīng)做出說明。案4、經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金隘流量與負(fù)債總額斑比率：比率越大熬，說明企業(yè)償債翱能力越強(qiáng)。罷5、現(xiàn)金利息保隘障倍數(shù)：是經(jīng)營(yíng)矮現(xiàn)金流量?jī)纛~與拔利息支出之比。頒根據(jù)上述表格，挨對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀癌況做出必要的分瓣析說明，主要包耙括負(fù)債情況（主罷要為中

12、長(zhǎng)期）、芭應(yīng)收賬款情況、百損益情況、現(xiàn)金癌流量情況、審計(jì)百情況等；特別是阿與上一年相比變伴動(dòng)幅度較大的數(shù)鞍值和指標(biāo)，需在笆評(píng)審報(bào)告中做出埃說明和解釋。隘四、關(guān)鍵管理人愛員基本情況斑評(píng)審報(bào)告需對(duì)關(guān)辦鍵管理人員的基胺本情況做出描述百，主要包括姓名氨、業(yè)內(nèi)工作經(jīng)歷熬（時(shí)間）及主要礙業(yè)績(jī)情況。百注：關(guān)鍵管理人背員是指有權(quán)力并靶負(fù)責(zé)進(jìn)行計(jì)劃、巴指揮和控制企業(yè)按活動(dòng)的人員。班五、其他需要說佰明的問題案借款人是否與其艾股東、子公司之氨間存在重大關(guān)聯(lián)邦交易。如有，則挨需對(duì)關(guān)聯(lián)交易的跋情況進(jìn)行說明，胺并分析對(duì)借款人骯經(jīng)營(yíng)的影響。半對(duì)借款人以及我盎行貸款安全會(huì)產(chǎn)胺生重大影響的事邦件，如國(guó)家有關(guān)氨政策對(duì)企業(yè)影響昂，

13、企業(yè)是否面臨靶改組、改制、訴熬訟等方面的問題案，以及可能產(chǎn)生盎的影響。癌六、借款人評(píng)審啊小結(jié)傲主要包括借款人拔信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)敗限額等情況，并辦說明其作為我行邦貸款承擔(dān)者是否拜可行的結(jié)論性建奧議。第二節(jié) 要求吧借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)壩工商管理部門（昂或主管機(jī)關(guān)）核頒準(zhǔn)登記的企（事百）業(yè)法人，具有啊貸款證。評(píng)審時(shí)癌，應(yīng)根據(jù)借款人藹的貸款證，對(duì)借澳款人的負(fù)債情況爸進(jìn)行核實(shí)。 哎借款人原則上應(yīng)岸經(jīng)開發(fā)銀行信用胺評(píng)級(jí)并經(jīng)信用評(píng)暗級(jí)委員會(huì)確認(rèn)。拔為申請(qǐng)銀行貸款耙而新成立的借款爸人，由相關(guān)分行盎（含企業(yè)局、總伴行營(yíng)業(yè)部）按照埃開發(fā)銀行信用評(píng)板級(jí)的要求完成挨信用評(píng)級(jí)報(bào)告絆，作為貸款評(píng)板審報(bào)告的附件背同時(shí)上報(bào)。案借款人

14、應(yīng)為我行八信用評(píng)級(jí)BBB翱耙以上（含）信用柏等級(jí)的客戶。隘對(duì)于成立不到一氨年的借款人，應(yīng)般按股比由大到小捌的順序?qū)ζ淝叭呒夜蓶|經(jīng)濟(jì)實(shí)力傲進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審胺內(nèi)容、要求與借壩款人基本一致。挨借款人（或主要哀股東）提供的企盎業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表原則拜上須經(jīng)過開發(fā)銀盎行認(rèn)可的會(huì)計(jì)事扮務(wù)所審計(jì)。事業(yè)捌單位及行業(yè)主管版部門，可由政府熬審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。頒借款人（或主要愛股東）的資產(chǎn)負(fù)傲債率一般不得超扳過70%，特殊半類型的借款人（哀如電力、電信、把民用航空等行業(yè)唉）可適當(dāng)放寬擺（具體要求參見疤手冊(cè)第六篇）唉。伴借款人的或有負(fù)白債總額不得超出艾其凈資產(chǎn)，上市斑公司不得為控股絆股東及本公司持?jǐn)[股50%以下的扳其他關(guān)聯(lián)方、任

15、阿何非法人單位或巴個(gè)人提供擔(dān)保，愛上市公司對(duì)外擔(dān)澳?？傤~不得超過百最近一個(gè)會(huì)計(jì)年版度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凹凈資產(chǎn)的50%稗；不得直接或間芭接為資產(chǎn)負(fù)債率皚超過70%的被案擔(dān)保對(duì)象提供債哎務(wù)擔(dān)保。瓣第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)吧點(diǎn)提示班借款人隱瞞在其扳他銀行的違約行疤為，隱瞞與上下霸游客戶的經(jīng)濟(jì)糾絆紛。鞍企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，阿管理混亂，包袱俺沉重。啊借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照斑經(jīng)營(yíng)期限（或剩唉余經(jīng)營(yíng)期限）短矮于我行貸款期限敖，需借款人出具爸書面承諾，在借唉款合同簽訂前變辦更為符合要求的捌經(jīng)營(yíng)期限。吧借款人貸款項(xiàng)目板所經(jīng)營(yíng)內(nèi)容超出壩其營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定把的經(jīng)營(yíng)范圍，需扮在貸款評(píng)審報(bào)告背正式提交前落實(shí)癌變更。案借款人或有負(fù)債壩數(shù)額較大，超出凹自身

16、的擔(dān)保能力拌，或代償?shù)目赡馨诵詷O大。艾第四節(jié) 簡(jiǎn)化斑評(píng)審規(guī)則氨對(duì)于電力、電信邦、公路、鐵路、吧石油、石化行業(yè)頒的優(yōu)質(zhì)客戶（信癌用等級(jí)不低于A絆A壩-疤），可以免于敘霸述哀“伴管理層基本情況罷”扒。按第二章 項(xiàng)目隘風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審擺項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審分挨為瓣“按項(xiàng)目政策、技術(shù)隘及完工風(fēng)險(xiǎn)敖”扮、愛“胺資金風(fēng)險(xiǎn)啊”般、哀“把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)安”叭、擺“唉財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)翱”澳四部分，評(píng)審內(nèi)吧容、評(píng)審要求、艾風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及簡(jiǎn)扮化規(guī)則分別介紹八如下：挨第一節(jié) 項(xiàng)目翱政策、技術(shù)及完敖工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審內(nèi)容（一）項(xiàng)目概況拌項(xiàng)目的建設(shè)地點(diǎn)板、建設(shè)規(guī)模、建昂設(shè)內(nèi)容和產(chǎn)品方擺案說明；挨（二）項(xiàng)目政策岸風(fēng)險(xiǎn)矮1、項(xiàng)目的必要哀性和重要性，國(guó)襖家、地區(qū)在政

17、策辦上的支持；俺2、中央政府、澳地方政府對(duì)項(xiàng)目笆的稅收、資本金叭、財(cái)政補(bǔ)貼、收哀費(fèi)等優(yōu)惠政策；拔3、政策的變化芭趨勢(shì)及對(duì)項(xiàng)目和扳貸款的影響，并安針對(duì)存在的問題扳提出防范措施。扒（三）項(xiàng)目技術(shù)柏風(fēng)險(xiǎn)皚主要包括如下內(nèi)哀容：捌1、技術(shù)來源及安研發(fā)情況。2、技術(shù)內(nèi)容。昂3、技術(shù)指標(biāo)、半發(fā)展方向和先進(jìn)俺性分析。礙4、技術(shù)的應(yīng)用叭情況。佰5、技術(shù)研發(fā)、罷轉(zhuǎn)讓、引進(jìn)合同傲（協(xié)議）的主要藹條款，技術(shù)保證稗措施。靶對(duì)項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)板做出判斷。（四）完工風(fēng)險(xiǎn)擺1、項(xiàng)目建設(shè)生般產(chǎn)的條件，如規(guī)翱劃、用地、立項(xiàng)哀（或可研、初步艾設(shè)計(jì)）等審批情伴況，能源、交通澳及原材料供應(yīng)（藹情況）條件、配拔套工程建設(shè)的銜半接等；盎2、項(xiàng)

18、目建設(shè)工班程進(jìn)度，如合理拌工期、施工進(jìn)度拌計(jì)劃、工程前期搬準(zhǔn)備、投資完成癌情況、工程形象啊進(jìn)度等；班3、項(xiàng)目采取的斑環(huán)保措施，環(huán)爸境評(píng)價(jià)報(bào)告的稗結(jié)論，是否符合俺國(guó)家、地方環(huán)境俺保護(hù)的要求。二、要求絆貸款項(xiàng)目必須符跋合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策唉和國(guó)家開發(fā)銀行阿信貸政策；癌項(xiàng)目必須符合國(guó)熬家環(huán)境保護(hù)的政骯策與要求；版項(xiàng)目可行性研究耙報(bào)告、初步設(shè)計(jì)辦等技術(shù)文件的編扒制單位應(yīng)具備相斑應(yīng)的設(shè)計(jì)資質(zhì)。三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示瓣項(xiàng)目不符合國(guó)家巴及開發(fā)銀行的有暗關(guān)政策；不符合芭國(guó)家環(huán)境保護(hù)政扮策的要求；壩項(xiàng)目的審批程序般不合規(guī)；阿 氨項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容瓣與審批內(nèi)容不相吧符；暗項(xiàng)目的配套工程爸未落實(shí)；懊項(xiàng)目建設(shè)條件未哀落實(shí)，可能造成昂工

19、期拖延或無法版開工建設(shè)；伴項(xiàng)目建設(shè)不合理皚，屬于重復(fù)建設(shè)吧；盎項(xiàng)目采用的技術(shù)熬屬于國(guó)家淘汰技癌術(shù)或者技術(shù)經(jīng)濟(jì)拜指標(biāo)落后于同行艾業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。稗四、簡(jiǎn)化評(píng)審規(guī)愛則艾1、以公司融資吧方式為多個(gè)項(xiàng)目瓣融資時(shí)，按項(xiàng)目佰不同行業(yè)分類描啊述即可；般2、國(guó)家發(fā)展與敗改革委員會(huì)已批骯復(fù)可研報(bào)告的項(xiàng)罷目，可免于論述哀“凹項(xiàng)目的必要性和阿重要性阿”鞍。案第二節(jié) 資金礙風(fēng)險(xiǎn)一、評(píng)審內(nèi)容（一）總投資佰說明項(xiàng)目上報(bào)總柏投資（申貸時(shí)總板投資的數(shù)額）及邦其中靜態(tài)、動(dòng)態(tài)敖投資及鋪底流動(dòng)埃資金數(shù)額，評(píng)審哎核定的總投資及奧其中靜態(tài)、動(dòng)態(tài)百投資及鋪底流動(dòng)拌資金數(shù)額，并反板映總投資的增減哀數(shù)額。凹總投資評(píng)審對(duì)比藹表單位：萬元唉序號(hào)暗項(xiàng)目名

20、稱胺上報(bào)總投資絆評(píng)審總投資疤增減般合計(jì)岸靜態(tài)辦動(dòng)態(tài)把鋪底流動(dòng)資金瓣合計(jì)罷靜態(tài)鞍動(dòng)態(tài)背鋪底流動(dòng)資金般(奧岸)啊1百啊2靶拌合辦 巴計(jì)敗評(píng)審中應(yīng)說明評(píng)安審總投資變動(dòng)的版內(nèi)容和依據(jù)。扳（二）資金籌措按及到位情況1、資金籌措傲按照下列格式列拔出合計(jì)及分年的扮資金籌措計(jì)劃。扒資金籌措及到位唉計(jì)劃表單位：萬元氨資 金 來 源疤合計(jì)及占比搬第1年拜第2年霸第3年澳般一、資本金巴1哀、八案2、鞍翱二、其他融資擺1、吧昂銀行貸款安2、把背三、開發(fā)銀行貸瓣款敖合 計(jì)板2、資金來源可按靠性分析芭分別對(duì)應(yīng)懊“吧資本金來源阿”捌、邦“唉其他融資盎”氨兩種形式并對(duì)應(yīng)拜下列要求對(duì)資金啊來源的可靠性進(jìn)絆行分析：把落實(shí)各項(xiàng)資金

21、來辦源的要求藹搬中央及地方預(yù)算懊內(nèi)專項(xiàng)資金需有霸國(guó)家計(jì)委下達(dá)的八投資計(jì)劃；凹藹中央各部委出資把部分應(yīng)有正式有爸效文件依據(jù)并應(yīng)凹對(duì)其可靠性進(jìn)行哎分析論證。班壩地方政府出資部跋分除應(yīng)有政府或襖財(cái)政出資文件外稗，還應(yīng)根據(jù)近幾吧年其資金的來源耙與運(yùn)用情況分析唉可靠性，特別應(yīng)佰分析其承諾的原奧開行貸款項(xiàng)目的哀資金到位情況；吧挨企業(yè)出資應(yīng)分析邦出資的可靠性。按以未來實(shí)現(xiàn)的貨疤幣出資的，應(yīng)根絆據(jù)出資人近三年耙的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)熬金流量以及現(xiàn)有襖長(zhǎng)期債務(wù)的償還背狀況，分析資本扒金的落實(shí)程度。擺以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)邦權(quán)、非專利技術(shù)熬、土地使用權(quán)等辦方式出資的，應(yīng)氨分析是否列入項(xiàng)奧目總投資、其所靶有權(quán)是否歸出資疤人所有、估

22、價(jià)是背否符合法律、法皚規(guī)的要求，投資俺比例是否符合國(guó)埃家規(guī)定，且必須隘經(jīng)過我行指定的拔評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估扮。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、佰非專利技術(shù)作價(jià)扒出資的比例不得百超過投資項(xiàng)目資耙本金總額的20氨%，國(guó)家對(duì)采用藹高新技術(shù)成果有胺特別規(guī)定的除外瓣。半通過發(fā)行股票或唉債券籌集資金的耙，應(yīng)要求其提供案國(guó)家有權(quán)部門批翱復(fù)文件及年度審罷批計(jì)劃。安敗以行政事業(yè)收費(fèi)般等作為資金來源伴的，應(yīng)提供有權(quán)唉部門的收費(fèi)批文版，判斷其合法性傲及收費(fèi)期限，測(cè)辦算收費(fèi)額度并分芭析可靠性，如已扒開始征收，要分扳析已征收的實(shí)際班情況，對(duì)實(shí)收率艾做出說明，以此背預(yù)測(cè)該項(xiàng)資金來案源的可靠性。辦版除開發(fā)銀行貸款跋外的其他融資已敗使用的應(yīng)寫明融氨資

23、渠道、金額、稗利率、合同簽訂頒日期、借款期限背、寬限期、擔(dān)保襖方式，對(duì)融資使胺用及歸還有影響阿的其他條款也應(yīng)班做出說明。俺埃尚未使用的其他跋融資中，至少應(yīng)跋有具有相應(yīng)權(quán)限斑的銀行出具的書傲面意向承諾，利哀用外資應(yīng)提供有盎權(quán)部門的批準(zhǔn)文扳件，其他資金也澳應(yīng)有有效的批準(zhǔn)疤或承諾文件。叭安除國(guó)務(wù)院規(guī)定的笆投資公司和控股埃公司外，所累計(jì)艾的投資額不得超八過本公司凈資產(chǎn)鞍的50%。在投跋資后，接受被投八資以利潤(rùn)轉(zhuǎn)增的靶資本，其增加額襖不包括在內(nèi)。唉俺職工持股會(huì)暫不啊作為開行貸款項(xiàng)熬目的出資股東或板借款人。岸對(duì)于已經(jīng)到位的八資金，要說明資拔金的具體來源、百到位時(shí)間、到位半金額以及資金用凹途等情況。二、評(píng)審

24、要求罷貸款項(xiàng)目以銷售擺產(chǎn)品為主營(yíng)收入岸來源，且必須支阿付一定數(shù)額的原吧材料費(fèi)用才能正疤常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，懊需計(jì)算項(xiàng)目所需鞍流動(dòng)資金數(shù)，并啊將流動(dòng)資金額的扮30%作為鋪底岸流動(dòng)資金計(jì)入項(xiàng)扒目評(píng)審總投資；壩對(duì)具備相應(yīng)資質(zhì)八設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)的稗項(xiàng)目，除在建項(xiàng)跋目已實(shí)際發(fā)生的阿變化而未經(jīng)重新皚確認(rèn)的外，不再巴對(duì)靜態(tài)投資進(jìn)行芭評(píng)審，僅根據(jù)有傲關(guān)規(guī)定對(duì)動(dòng)態(tài)部斑分進(jìn)行調(diào)整；扮評(píng)審時(shí)應(yīng)與借款胺人協(xié)商，明確項(xiàng)斑目出現(xiàn)超概算情熬況時(shí)的備用資金昂來源，必要時(shí)由霸借款人或出資方拜出具有效承諾；搬堅(jiān)持項(xiàng)目資本金辦制度，資本金比絆例除應(yīng)符合開發(fā)絆銀行有關(guān)規(guī)定外啊，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的班具體情況和償債版能力，確定合理背的項(xiàng)目資本金比隘例，

25、設(shè)計(jì)合理的扮融資結(jié)構(gòu)。搬相關(guān)行業(yè)項(xiàng)目資霸本金比例要求如昂下：哀行業(yè)分類笆資本金比例斑行業(yè)分類翱資本金比例氨電力笆不低于辦20%拌石化八不低于跋20吧%邦鐵路稗不低于壩40%愛，特殊項(xiàng)目不低哎于叭35%稗煤炭澳35%斑，煤化工按相應(yīng)版行業(yè)暗公路罷不低于跋35%把水運(yùn)敖不低于疤35%擺電信頒擴(kuò)容昂25澳%，購置拔20挨%凹港口項(xiàng)目柏移動(dòng)通信項(xiàng)目哎其他水運(yùn)項(xiàng)目斑固定電話項(xiàng)目壩機(jī)場(chǎng)澳不低于埃35%耙通信設(shè)備買方信唉貸哀樞紐和干線背廣播電視傳輸網(wǎng)靶絡(luò)愛支線八高科技捌哎航空公司霸原則上不低于稗10%。資產(chǎn)負(fù)藹債率低于90%半或銀行間競(jìng)爭(zhēng)激扳烈的大型骨干航把空公司客戶、資懊產(chǎn)負(fù)債率低于8藹5%的中小型航跋空

26、公司客戶購買哀飛機(jī)項(xiàng)目，可不頒要求出資本金。靶旅游板不低于班35%瓣城建類矮安教育礙不低于矮30%凹城市軌道交通艾不低于頒40癌%敗醫(yī)藥百不低于懊30%扳城市供氣邦不低于隘35%懊醫(yī)藥生產(chǎn)、種植爸基地項(xiàng)目阿城市供水爸不低于版35%隘制造項(xiàng)目叭城市供熱鞍不低于頒35%傲鋼鐵藹不低于版4擺0%爸公共設(shè)施管理頒熬有色、黃金礙不低于拜25岸%（電解鋁不低般于35%）稗 芭城市收費(fèi)道路矮不低于熬35挨%辦化工半不低于啊30%白不收費(fèi)道路與橋般梁壩不低于斑50擺%辦建材百不低于耙30%凹（水泥行業(yè)不低澳于35%）矮污水、雨水排放胺不低于懊50爸%阿電子懊不低于百20%隘其他地產(chǎn)項(xiàng)目（邦主要指土地整理芭儲(chǔ)備

27、）澳不低于土地評(píng)估靶價(jià)值的熬30胺%哎機(jī)械吧不低于阿20%扮環(huán)境保護(hù)襖霸汽車百不低于敗20%隘污水處理吧不低于啊40疤%白水利瓣安 礙垃圾處理等其他按環(huán)保藹不低于佰50吧%艾重點(diǎn)城市防洪擺不低于皚50%拜水力樞紐發(fā)電項(xiàng)隘目瓣不低于昂20%罷石油天然氣絆扳城市供水項(xiàng)目芭不低于罷30%把“佰走出去胺”哀海外石油項(xiàng)目半不低于疤20懊%邦外匯絆參照人民幣項(xiàng)目版引進(jìn)國(guó)外叭LNG傲項(xiàng)目搬站線不低于安30吧%，運(yùn)輸船不低埃于叭20岸%辦重組并購稗捌原油和天然氣產(chǎn)耙能建設(shè)項(xiàng)目案 絆不低于案20%盎農(nóng)業(yè)百不低于唉30矮%佰國(guó)家石油戰(zhàn)備儲(chǔ)哀備懊原則上不低于疤10%扮，國(guó)家另有規(guī)定凹除外傲農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化耙原油天然氣長(zhǎng)輸

28、鞍管道項(xiàng)目巴不低于爸35擺%拜林業(yè)礙跋城市天然氣管網(wǎng)佰項(xiàng)目暗不低于拌35般%澳速生林、生態(tài)建奧設(shè)及后續(xù)產(chǎn)業(yè)開案發(fā)版不低于礙30%扮紡織靶不低于扳30%拜林紙（林板）一邦體化板30傲癌40昂%阿開發(fā)銀行貸款的擺主要條件（如利凹率、貸款期限、敗擔(dān)保等）原則上百與其他銀行一致哎。白不同行業(yè)、不同般階段基本預(yù)備費(fèi)稗的取值參考如下背：岸項(xiàng)目類別扮可研階段罷初設(shè)階段礙火電項(xiàng)目背10%擺6%哎水電項(xiàng)目靶10%骯把14%氨6%胺皚10%板煤炭項(xiàng)目昂13%巴10%芭石油、化肥、礦熬山項(xiàng)目懊12%板8%稗水利項(xiàng)目胺10%芭5%跋耙10%百機(jī)電輕工紡織項(xiàng)啊目扳8%奧5%懊鐵道項(xiàng)目案10%把5%暗公路項(xiàng)目白9%扒5%

29、岸港口項(xiàng)目唉7%懊5%頒流通項(xiàng)目爸5%鞍愛6%藹5%哎城市基礎(chǔ)設(shè)施類頒項(xiàng)目靶10%爸5%絆其他項(xiàng)目翱8%奧胺12%疤5%罷頒8%按現(xiàn)階段，漲價(jià)預(yù)吧備費(fèi)費(fèi)率按般“擺0敗”邦考慮。三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示搬投資估算與資金爸籌措弄虛作假。藹投資概算（估算把）存在漏項(xiàng)，沒暗有打足，有資金霸缺口。擺資本金比例不合哀理，不合規(guī)。傲借款人虛增資產(chǎn)邦和利潤(rùn)，實(shí)際沒斑有出資能力。氨雖有較高的利潤(rùn)艾，主要為難以收靶回的應(yīng)收賬款，叭現(xiàn)金流量不足。藹工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)過岸高。跋四、簡(jiǎn)化評(píng)審規(guī)擺則扒1、優(yōu)質(zhì)客戶（挨我行信用評(píng)級(jí)A藹A-及以上客戶案）的公司自身籌拜資能力（指依靠霸公司未分配利潤(rùn)絆、折舊、攤銷作拌為資本金投入）挨可適當(dāng)簡(jiǎn)化

30、；爸2、項(xiàng)目實(shí)際出背資人為我行優(yōu)質(zhì)胺客戶時(shí)（我行信百用評(píng)級(jí)AA-及澳以上客戶），免礙于分析出資人的唉出資能力，但出藹資承諾仍需出具阿。鞍第三節(jié) 市場(chǎng)襖風(fēng)險(xiǎn)一、評(píng)審內(nèi)容阿（一）對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)耙品或服務(wù)的市場(chǎng)瓣定位進(jìn)行描述；凹（二）項(xiàng)目的行芭業(yè)、產(chǎn)品或服務(wù)暗市場(chǎng)的歷史和現(xiàn)啊狀資料（主要包耙括百“扒數(shù)量柏”隘和叭“把價(jià)格佰”巴）；罷（三）通過各種柏市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)跋方法，判斷市場(chǎng)哀未來產(chǎn)品或服務(wù)叭的絆“版數(shù)量愛”柏需求； 傲（四）通過各種版市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)奧方法，確定產(chǎn)品罷或服務(wù)的合理笆“擺價(jià)格跋”安，并對(duì)板“版價(jià)格挨”按的變化趨勢(shì)做出拌預(yù)測(cè)；扒（五）根據(jù)項(xiàng)目骯產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)啊競(jìng)爭(zhēng)的特點(diǎn)，結(jié)凹合競(jìng)爭(zhēng)區(qū)域內(nèi)在瓣

31、（擬）建項(xiàng)目情斑況，判斷項(xiàng)目產(chǎn)艾品或服務(wù)市場(chǎng)的拌競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)；埃（六）借款人在般行業(yè)、產(chǎn)品或服白務(wù)市場(chǎng)中目前占懊有的份額；借款斑人的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，搬包括在規(guī)模優(yōu)勢(shì)拔、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、價(jià)熬格優(yōu)勢(shì)、銷售優(yōu)背勢(shì)等方面；借款拌人所占市場(chǎng)份額唉變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)。熬（七）項(xiàng)目產(chǎn)品扳或服務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)扮因素，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)昂防范措施。二、評(píng)審要求案針對(duì)行業(yè)（或服捌務(wù)）的不同，以挨及市場(chǎng)發(fā)育的程靶度、運(yùn)營(yíng)的機(jī)理捌、競(jìng)爭(zhēng)的程度不拌同、價(jià)格形成的藹原則不同，應(yīng)選暗擇合適的市場(chǎng)預(yù)般測(cè)方法，具體參案見行業(yè)篇中相關(guān)澳介紹。胺在評(píng)審中提倡采吧用多種市場(chǎng)預(yù)測(cè)哎方法以相互補(bǔ)充盎，以提高項(xiàng)目市扳場(chǎng)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確率愛，主要方法參見襖本手冊(cè)跋“擺第八篇拔愛評(píng)審知

32、識(shí)篇佰”岸。隘對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)佰“吧量壩”凹的分析應(yīng)考慮市稗場(chǎng)供求狀況、發(fā)唉展規(guī)劃、競(jìng)爭(zhēng)因吧素、政策影響等疤，對(duì)翱“搬價(jià)般”胺的分析應(yīng)考慮相斑對(duì)價(jià)格水平及價(jià)襖格波動(dòng)因素等。瓣應(yīng)采用澳“藹謹(jǐn)慎原則藹”暗對(duì)市場(chǎng)或服務(wù)的哎“疤量胺”拌和半“骯價(jià)靶”跋進(jìn)行預(yù)測(cè)。三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示挨市場(chǎng)供求關(guān)系及背變化趨勢(shì)分析不擺準(zhǔn)確；盎對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)板，產(chǎn)品和服務(wù)的疤市場(chǎng)份額分析不稗充分，市場(chǎng)定位翱不明確；霸市場(chǎng)分析采用的斑方法不準(zhǔn)確，分壩析結(jié)果誤差較大耙；辦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素不鞍明確，因素發(fā)生稗的概率和影響程伴度估計(jì)不足；安市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范措瓣施缺乏可行性和扳操作性。氨四、簡(jiǎn)化評(píng)審規(guī)般則藹對(duì)于無效益的純埃公益性項(xiàng)目可免俺于分析市場(chǎng)風(fēng)

33、險(xiǎn)跋；啊第四節(jié) 財(cái)務(wù)把風(fēng)險(xiǎn)柏一、百“埃財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擺”頒評(píng)審內(nèi)容（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)版1、產(chǎn)品價(jià)格、辦產(chǎn)量、原材料的板價(jià)格、工資福利辦、折舊大修（或佰維護(hù)費(fèi)用）、銷哀售費(fèi)用等基礎(chǔ)數(shù)斑據(jù)取值及其依據(jù)耙，并列表反映。瓣參考表式如下：皚項(xiàng) 目邦取值暗單位哀主要原材料價(jià)格白背阿俺鞍版人員工資及福利案捌吧折舊大修（或維埃護(hù)費(fèi)用）熬哎扒銷售費(fèi)用半把罷產(chǎn)品（或服務(wù)）暗價(jià)格癌愛吧項(xiàng)目生產(chǎn)所需原邦材料供求關(guān)系、胺價(jià)格波動(dòng)較大時(shí)笆，應(yīng)對(duì)原材料供絆應(yīng)的可靠性、采辦用價(jià)格的可行性般進(jìn)行分析；百2、產(chǎn)品或把“扮服務(wù)鞍”懊適用的稅種、稅皚目、稅率和計(jì)征敖辦法；拜（二）項(xiàng)目盈利矮能力板計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)安部收益率（FI癌RR）、財(cái)務(wù)凈邦

34、現(xiàn)值（FNPV胺）和投資回收期擺（Pt），并列皚表說明?？筛鶕?jù)伴行業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)審需跋要，補(bǔ)充計(jì)算投靶資利潤(rùn)率、投資啊利稅率和資本金疤利潤(rùn)率等盈利能礙力指標(biāo)。并按如岸下格式要求列表啊反應(yīng)：稗財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)八財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論昂內(nèi)部收益率（F板IRR）疤財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（F敗NPV）挨投資回收期（P啊t）辦盈虧平衡懊點(diǎn)（生產(chǎn)能力）百投資利潤(rùn)率扳注：以上指標(biāo)只叭填寫稅后指標(biāo)；岸財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值中折耙現(xiàn)率取值為中國(guó)敖人民銀行當(dāng)期5辦年期以上年貸款岸利率加兩個(gè)百分唉點(diǎn)。%提示：班內(nèi)部收益率（F笆IRR）：是指跋項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)耙各年凈現(xiàn)金流量叭現(xiàn)值累計(jì)等于零扒時(shí)的折現(xiàn)率。表壩達(dá)式為：板財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（F襖NPV）：是指柏按規(guī)定的折現(xiàn)

35、率白，將項(xiàng)目計(jì)算期擺內(nèi)各年的凈現(xiàn)金骯流量折現(xiàn)到項(xiàng)目霸實(shí)施初年（基準(zhǔn)拌年）的現(xiàn)值之和昂。表達(dá)式為：笆投資回收期（白p巴t）：是以項(xiàng)目懊稅前的凈收益抵挨償全部投資所需熬的時(shí)間。計(jì)算式俺為：叭投資利潤(rùn)率：是吧指項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)凹期內(nèi)平均年利潤(rùn)霸總額占項(xiàng)目總資把金（固定資產(chǎn)投藹資與全部流動(dòng)資拔金之和）的百分版比率。計(jì)算公式按為：澳（三）不確定性吧分析1、敏感性分析皚一般對(duì)產(chǎn)品價(jià)格版、經(jīng)營(yíng)成本、項(xiàng)敖目投資等進(jìn)行單隘因素敏感性分析叭（敏感變動(dòng)幅度班可根據(jù)項(xiàng)目情況盎取值），如有可翱能，也可進(jìn)行項(xiàng)襖目投資、價(jià)格、胺成本的多因素分襖析。必要時(shí)可對(duì)啊利率定價(jià)進(jìn)行敏邦感性分析，外匯吧貸款項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行哎匯率敏感性分析笆。表

36、示如下：靶序號(hào)叭項(xiàng)目啊變動(dòng)指數(shù)背財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敗財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值板投資回收期礙正常值絆1扒項(xiàng)目投資拔增加巴俺%跋減少愛巴%安2瓣經(jīng)營(yíng)成本傲增加按澳搬減少背版扒3八產(chǎn)品售價(jià)暗增加罷搬扳減少隘白絆注：不同的行業(yè)半應(yīng)選擇不同的暗“唉變動(dòng)指數(shù)安”暗進(jìn)行敏感性分析藹。敗2、盈虧平衡分暗析鞍對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)量或產(chǎn)襖品價(jià)格進(jìn)行盈虧阿平衡點(diǎn)測(cè)算。%提示：艾盈虧平衡點(diǎn)：在霸生產(chǎn)期正常生產(chǎn)敖年份，當(dāng)銷售額暗等于總生產(chǎn)成本敖費(fèi)用和銷售稅金盎及附加之和時(shí)，愛最低需要達(dá)到的俺產(chǎn)量或生產(chǎn)能力安利用率，稱為盈搬虧平衡點(diǎn)。以生艾產(chǎn)能力利用率表巴示的盈虧平衡點(diǎn)爸公式如下：懊評(píng)審時(shí)，以達(dá)產(chǎn)鞍年數(shù)據(jù)為依據(jù)測(cè)骯算生產(chǎn)能力利用愛率。巴二、佰“敗財(cái)務(wù)

37、風(fēng)險(xiǎn)翱”熬評(píng)審要求皚主要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及啊邊界條件的取值背應(yīng)有明確的依據(jù)安。要根據(jù)行業(yè)要暗求和項(xiàng)目特點(diǎn)，皚參照設(shè)計(jì)單位提跋供的相關(guān)資料，隘在調(diào)研、分析及懊咨詢借款人（或岸同類型企業(yè)）的按基礎(chǔ)上，按照謹(jǐn)安慎原則確定；盎新建項(xiàng)目和改擴(kuò)藹建項(xiàng)目應(yīng)采用不澳同的財(cái)務(wù)評(píng)審辦壩法。新建項(xiàng)目直耙接測(cè)算財(cái)務(wù)效益熬；改擴(kuò)建和技術(shù)搬改造項(xiàng)目原則上稗按耙“皚有無項(xiàng)目法伴”拔或拌“頒增量法擺”八測(cè)算財(cái)務(wù)效益，鞍采用半“胺增量法邦”隘時(shí)仍需對(duì)借款人搬的綜合償債能力擺進(jìn)行分析；稗需投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)時(shí)八，應(yīng)將保險(xiǎn)費(fèi)用拌支出列入成本。挨三、癌“按財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)跋”哎風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示柏借款人（或可研凹編制部門）為增敖加項(xiàng)目收益，提扳高項(xiàng)目可批性，鞍提供

38、（采用）數(shù)巴據(jù)時(shí)壓低澳“皚成本芭”啊或提高叭“澳產(chǎn)品售價(jià)哎”壩，評(píng)審人員應(yīng)注熬意進(jìn)行核實(shí)；熬當(dāng)貸款項(xiàng)目或借般款人確實(shí)享受相懊關(guān)優(yōu)惠政策時(shí)，骯在經(jīng)濟(jì)效益分析絆時(shí)可以考慮，但皚要核實(shí)其合法性吧和時(shí)效性。壩四、簡(jiǎn)化評(píng)審規(guī)敖則扮對(duì)于無收益的項(xiàng)叭目，不必對(duì)其內(nèi)澳部收益率、財(cái)務(wù)胺凈現(xiàn)值、投資回扒收期等進(jìn)行測(cè)算靶。案第五節(jié) 項(xiàng)目把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審小結(jié)愛主要包括項(xiàng)目建胺設(shè)規(guī)模是否合理敖、建設(shè)條件是否稗落實(shí)、建設(shè)資金矮是否落實(shí)、產(chǎn)品霸（服務(wù)）是否符板合市場(chǎng)需求、市瓣場(chǎng)存在競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)八、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益搬是否可行等結(jié)論耙性建議。笆第三章 償債頒能力評(píng)審拌第一節(jié) 評(píng)審昂內(nèi)容挨一、項(xiàng)目?jī)攤馨辶Ψ治霭陮?duì)項(xiàng)目?jī)攤Y金把來源進(jìn)行說明，

39、柏主要包括折舊、皚攤銷、未分配利敗潤(rùn)以及其他可用鞍于還款的資金等叭。辦（一）測(cè)算項(xiàng)目氨償債覆蓋率笆根據(jù)確定的還款爸資金來源，對(duì)應(yīng)把每年應(yīng)償還的貸扳款本金，測(cè)算每八年的償債覆蓋率鞍，并據(jù)此以當(dāng)年靶還款額占總借款哀額的比率為權(quán)重昂計(jì)算平均償債覆礙蓋率。償債覆蓋艾率的計(jì)算公式為案：注：哎1、上式中百“傲可用于償債的資案金岸”扮一般指貸款項(xiàng)目鞍計(jì)算年當(dāng)年所提半取的折舊、攤銷澳及未分配利潤(rùn)；愛2、如果貸款項(xiàng)骯目還有其他商業(yè)叭銀行貸款時(shí)，暗“奧應(yīng)償還貸款本金隘”百中應(yīng)包括其他商岸業(yè)銀行當(dāng)年應(yīng)還按貸款本金；熬3、癌“笆項(xiàng)目當(dāng)年貸款利吧息跋”岸是指計(jì)算年當(dāng)年扮需支付的長(zhǎng)期貸熬款利息。邦列表說明貸款還罷本期內(nèi)項(xiàng)

40、目每年俺的償債能力，參癌考格式如下：翱昂第隘扮年皚第扒吧年疤第熬笆年版第疤拌年矮合計(jì)柏1、還款資金來百源巴其中：折舊叭攤銷稗未分配利潤(rùn)哀埃2、應(yīng)還本金案3、償債覆蓋率哎在我行貸款期限笆內(nèi)，當(dāng)項(xiàng)目?jī)攤芰^弱，應(yīng)落案實(shí)其他還款資金扒來源。巴（二）測(cè)算貸款按償還期版貸款償還期是指哎項(xiàng)目投產(chǎn)后，可拌用于還款的資金叭償還固定資產(chǎn)投笆資貸款所需要的昂時(shí)間（按全額償奧還貸款考慮）。氨其表達(dá)式為：罷貸款償還期=貸俺款償還后開始出白現(xiàn)盈余年份數(shù)-凹開始貸款年份+霸（當(dāng)年償還貸款矮額/當(dāng)年可用于懊還款的資金額）斑二、借款人綜合俺償債能力板（一）其他還款按資金來源絆有其他資金作為拜必要的償債資金唉來源時(shí)，需對(duì)其

41、哎他資金來源進(jìn)行愛分析。分析內(nèi)容隘包括：其他還款拌資金的名稱、來斑源、期限、額度罷、方式、條件、奧落實(shí)可靠性等。佰如有政府（或行癌業(yè)主管部門）財(cái)半政性資金補(bǔ)貼作啊為我行貸款償債熬資金來源時(shí)，參罷照以下形式進(jìn)行笆分析：哎在列出政府財(cái)政扳（或行業(yè)主管部敗門）近三年的收絆、支、負(fù)債、或版有負(fù)債、各種硬芭性支出的基礎(chǔ)上俺，適當(dāng)考慮一定罷比例的增長(zhǎng)的因壩素，對(duì)還款期內(nèi)澳政府（或行業(yè)主爸管部門）資金平稗衡情況進(jìn)行分析熬，進(jìn)而論證其補(bǔ)挨貼能力。%提示： 岸對(duì)政府財(cái)政的分襖析可參照下表：搬政府財(cái)政近三年隘基本情況表單位：萬元板科目名稱胺決算數(shù)敖上三年拌上兩年罷上一年盎一、財(cái)政總收入捌（一）預(yù)算內(nèi)俺其中：中央及

42、省伴級(jí)收入擺 背 巴地方收入岸（二）預(yù)算外斑二、可用財(cái)力胺（一）預(yù)算內(nèi)邦 1艾、上年結(jié)余俺 2胺、地方收入班 3爸、稅收返還收入藹 4邦、補(bǔ)助收入阿 5靶、其他稗 扒減：上交上級(jí)支罷出哎（二）預(yù)算外疤三、財(cái)政總支出奧1暗、經(jīng)常性支出哀 爸預(yù)算內(nèi)拌 阿預(yù)算外把2絆、建設(shè)性支出拜 扳預(yù)算內(nèi)澳 哎預(yù)算外骯四、城建支出盎城建經(jīng)常性支出巴城建基建支出板其中：預(yù)算內(nèi)支礙出伴預(yù)算外支出傲財(cái)政負(fù)債傲財(cái)政或有負(fù)債伴注：預(yù)算內(nèi)數(shù)據(jù)拌應(yīng)以同級(jí)人大確胺認(rèn)數(shù)或有關(guān)統(tǒng)計(jì)般年鑒公布數(shù)為準(zhǔn)澳；預(yù)算外數(shù)據(jù)以凹向上級(jí)財(cái)政上報(bào)矮數(shù)為準(zhǔn)。同時(shí)，笆在評(píng)審報(bào)告中對(duì)傲具體來源做出說扮明。凹對(duì)行業(yè)主管部門胺的分析可參照下捌表格式：伴矮部門近

43、三年資金佰收支平衡表單位：萬元吧科 目扒上三年般上兩年凹上一年扒一、總收入敗1、礙扮收入般2、背版收入白二、總支出板1、經(jīng)營(yíng)性支出爸2、建設(shè)性支出巴3、償還債務(wù)支骯出挨隘三、結(jié)余稗隘四、長(zhǎng)期負(fù)債情翱況熬五、或有負(fù)債傲（二）綜合償債鞍能力半在分析其他還款骯資金來源的基礎(chǔ)哀上，對(duì)項(xiàng)目建成案后借款人的綜合擺償債能力進(jìn)行評(píng)罷審，同時(shí)要對(duì)各矮項(xiàng)償債資金來源阿的可靠性進(jìn)行分絆析，并測(cè)算借款隘人的綜合償債覆捌蓋率。隘列表說明貸款還襖本期內(nèi)企業(yè)每年矮的償債能力，參拌考格式同上表。埃同時(shí)測(cè)算借款人拌的綜合平均償債安覆蓋率，對(duì)我行白貸款還本期內(nèi)最哎低的綜合償債覆隘蓋率做出說明。般三、還款資金來盎源示意圖愛畫出項(xiàng)目

44、還款資拜金來源示意餅圖敗，并標(biāo)出各項(xiàng)還擺款資金來源的比愛例。例如：安四、現(xiàn)金流及偏八差預(yù)測(cè)分析哎評(píng)審預(yù)測(cè)可用于傲償還貸款本金的頒現(xiàn)金流量與受綜胺合不利因素影響板而可能產(chǎn)生的最頒小現(xiàn)金流量進(jìn)行啊比較，分析可能斑產(chǎn)生的負(fù)偏差，背如極端情況不能板滿足還款要求，拌需落實(shí)其他還款耙現(xiàn)金流。笆五、償債能力評(píng)敖審小結(jié)皚主要包括償債能哀力的主要來源、稗貸款償還期、償啊債覆蓋率等基本凹情況。第二節(jié) 要求翱除有特殊情況外胺，還款資金中未白分配利潤(rùn)、折舊懊及攤銷按100白%用于償還貸款愛；八分年及平均的綜敖合償債覆蓋率的哀標(biāo)準(zhǔn)為：在現(xiàn)金爸流出現(xiàn)最大負(fù)偏絆差時(shí)的償債覆蓋擺率應(yīng)大于搬100%骯，同時(shí)加工項(xiàng)目絆償債覆蓋率

45、一般邦不得低于18叭0%熬，其他項(xiàng)目一般襖不得低于隘130%盎，政府給予特許隘權(quán)經(jīng)營(yíng)（如供水靶、供汽、污水處艾理、垃圾處理等挨）項(xiàng)目不低于1埃30%，壟斷經(jīng)白營(yíng)的項(xiàng)目（如電頒網(wǎng)等）不低于1拜10%。當(dāng)以財(cái)疤政補(bǔ)貼資金作為拌全部（或部分）熬還款來源時(shí)，按胺照償債覆蓋率1班30%分析財(cái)政凹的補(bǔ)貼還款能力艾；霸如有其他商業(yè)銀霸行與我行同時(shí)為靶項(xiàng)目提供貸款，拔測(cè)算償債能力時(shí)安，應(yīng)將各家銀行隘貸款一并考慮。跋第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)挨點(diǎn)提示拌必須仔細(xì)研閱借捌款人提供的相關(guān)壩文件，切勿簡(jiǎn)單辦翻閱，更不能只昂看文件標(biāo)題。有扳時(shí)文件具體內(nèi)容叭中往往會(huì)附加一胺些約束條件，對(duì)頒我行貸款安全會(huì)半產(chǎn)生較大的影響拌。愛當(dāng)貸款項(xiàng)目或

46、借襖款人享受相關(guān)優(yōu)稗惠政策時(shí)，再核骯實(shí)其合法性和時(shí)埃效性的情況下，叭償債能力分析時(shí)般才可以考慮；昂關(guān)注借款人公司襖章程中對(duì)利潤(rùn)分捌配的規(guī)定，原則俺上要求其傲“疤先還款，后分紅背”挨；八政府提供虛假的芭財(cái)政收支數(shù)據(jù)，班多列城建支出的吧數(shù)額；靶政府隱瞞財(cái)政負(fù)胺債（包括直接負(fù)八債和間接負(fù)債）辦；霸政府出具承諾隨懊意性大或未經(jīng)必扒要的程序；叭當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境不捌好，信用觀念差捌，政府承諾事項(xiàng)白兌現(xiàn)率低。盎第四節(jié) 簡(jiǎn)化稗評(píng)審規(guī)則埃對(duì)于因項(xiàng)目而新笆組建借款法人，愛不再進(jìn)行綜合償鞍債能力評(píng)審；柏項(xiàng)目自身沒有收叭益（如環(huán)境保護(hù)埃項(xiàng)目、無收費(fèi)的挨服務(wù)項(xiàng)目）或自把身收益確實(shí)難以捌切割（如企業(yè)的鞍中間產(chǎn)品），可班以只進(jìn)

47、行借款人拌綜合效益還款能艾力測(cè)算。芭第四章 信用芭結(jié)構(gòu)評(píng)審班信用結(jié)構(gòu)主要分板為政府信用、企挨業(yè)信用和市場(chǎng)信稗用三部分，應(yīng)根罷據(jù)每個(gè)項(xiàng)目特定凹的信用結(jié)構(gòu)進(jìn)行耙描述。矮在評(píng)審時(shí)，如有跋多個(gè)保證人為同昂一筆債權(quán)提供共拔同擔(dān)保，應(yīng)明確拜是一般擔(dān)保還是挨聯(lián)帶責(zé)任擔(dān)保；壩如有混合擔(dān)保，敖要明確違約時(shí)的巴清償順序。氨第一節(jié) 政府佰信用癌政府信用是指各背級(jí)政府（或行業(yè)埃主管部門）運(yùn)用耙財(cái)政性資金（包跋括預(yù)算內(nèi)外資金敖、各種基金等）伴對(duì)我行借款人實(shí)扳施補(bǔ)貼，或給予擺政策支持。一、評(píng)審內(nèi)容艾（一）財(cái)政性資白金補(bǔ)貼啊政府（或行業(yè)主百管部門）的財(cái)政熬性資金補(bǔ)貼主要俺滿足借款人所建艾項(xiàng)目日常運(yùn)行及擺還本付息的需要翱，一

48、般以政府（埃或行業(yè)主管部門矮）對(duì)借款人正式俺發(fā)文承諾的形式埃予以明確。俺參考承諾內(nèi)容如盎下（此文應(yīng)主送胺借款人，抄送國(guó)隘家開發(fā)銀行）：阿扒（借款人）公司背受政府委托（或敖指定），負(fù)責(zé)籌阿資建設(shè)壩壩等百扒個(gè)項(xiàng)目，鑒于這敖些項(xiàng)目難以依靠扮自身收益維持正澳常運(yùn)行及還本付靶息，經(jīng)政府研究鞍并報(bào)經(jīng)人大同意擺，從拌襖年至昂奧年（共計(jì)藹拜年），每年從財(cái)挨政安排資金（資敗金來源包括土地埃出讓收入、污水拜處理費(fèi)、垃圾處暗理費(fèi)等依法可用疤于、或?qū)ｍ?xiàng)用于耙城市基礎(chǔ)設(shè)施建霸設(shè)的預(yù)算內(nèi)、外絆資金）霸壩萬元對(duì)你公司予跋以補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資百金主要用于上述邦項(xiàng)目的正常運(yùn)行疤以及相關(guān)銀行貸壩款本息的償還。叭補(bǔ)貼資金劃入你皚公司賬戶

49、后，歸翱公司所有。芭同時(shí)，政府（或般行業(yè)主管部門）傲應(yīng)向開發(fā)銀行出扒具履約承諾暗，參考內(nèi)容如下翱：扳政府將真實(shí)、全啊面履行在關(guān)于頒唉（按爸號(hào)）文件中對(duì)借耙款人做出的補(bǔ)貼鞍承諾，承擔(dān)相應(yīng)翱補(bǔ)貼義務(wù)；拌如政府未真實(shí)、邦全面履行上述補(bǔ)瓣貼承諾及相應(yīng)補(bǔ)捌貼義務(wù)，使借款胺人的債權(quán)人（包敗括國(guó)家開發(fā)銀行矮）的債權(quán)遭受損藹害，政府愿對(duì)上斑述債權(quán)人遭受的搬損失承擔(dān)賠償責(zé)擺任。傲（二）資產(chǎn)回購按協(xié)議艾政府（或行業(yè)主半管部門）與借款伴人簽訂資產(chǎn)回購阿協(xié)議時(shí)，參照上熬述方法需落實(shí)?；刭弲f(xié)議及出岸具履約承諾挨。（三）優(yōu)惠政策搬政府（或行業(yè)主佰管部門）可向借柏款人承諾給予相唉應(yīng)的優(yōu)惠政策，矮主要包括給予借敖款人壟斷性的

50、經(jīng)昂營(yíng)地位、執(zhí)行政奧府特定價(jià)格等。（四）道德風(fēng)險(xiǎn)絆政府（或行業(yè)主暗管部門）道德風(fēng)安險(xiǎn)分析，說明政爸府（或行業(yè)主管暗部門）是否有過笆指令、授意、默阿許借款法人不還稗銀行債務(wù)、對(duì)我拔行承諾事項(xiàng)不兌芭現(xiàn)等行為。二、評(píng)審要求瓣評(píng)審中落實(shí)的政懊府信用由政府出疤具文件或形成談斑判紀(jì)要，待貸款癌承諾后合同簽訂敗前予以落實(shí)；奧政府是否具有按叭期足額提供財(cái)政骯性補(bǔ)貼資金的能白力，如果唉“瓣第三章償債能力挨評(píng)審版”壩中已按本手冊(cè)要敖求予以說明，此礙處可直接引用結(jié)邦論。否則，需做安出論述；唉第二節(jié) 企業(yè)背信用一、評(píng)審內(nèi)容（一）保證擔(dān)保1、保證人簡(jiǎn)介稗保證人的名稱、版成立時(shí)間、主營(yíng)俺業(yè)務(wù)等基本情況藹；說明是收費(fèi)擔(dān)襖保

51、、合作關(guān)系擔(dān)捌保、政府協(xié)調(diào)擔(dān)霸保，明確擔(dān)保意疤愿，并說明擔(dān)保哎條件；癌2、保證人在我班行的信用等級(jí)情跋況哀包括評(píng)級(jí)時(shí)間、拌結(jié)論；保證人在懊其他金融機(jī)構(gòu)的版信用狀況，有無板違約記錄；保證凹人與上下游客戶般的合作關(guān)系，有愛無重大經(jīng)濟(jì)糾紛哎；熬3、保證人財(cái)務(wù)八狀況般按下列格式列出半保證人近三年的頒財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和八指標(biāo)并進(jìn)行分析跋，提出評(píng)價(jià)結(jié)論隘。傲指標(biāo)藹捌年疤唉年愛笆年白合并版母公司捌合并白母公司艾合并扮母公司白總資產(chǎn)版扮扒叭總負(fù)債案啊啊拜其中：長(zhǎng)期負(fù)債耙跋氨芭所有者權(quán)益拌奧隘奧應(yīng)收賬款藹佰澳跋應(yīng)付賬款凹霸班氨銷售收入安扮昂吧利潤(rùn)總額俺傲擺藹凈利潤(rùn)阿岸懊鞍資產(chǎn)負(fù)債率稗笆傲把銷售利潤(rùn)率百壩般頒經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

52、凈現(xiàn)金八流皚耙佰熬注：當(dāng)擔(dān)保人按皚照相關(guān)會(huì)計(jì)制度背，既編制合并財(cái)班務(wù)報(bào)表，又編制埃母公司財(cái)務(wù)報(bào)表哀時(shí)，需將矮“疤合并報(bào)表柏”扮、暗“斑母公司報(bào)表愛”辦數(shù)據(jù)分別摘錄。扳4、擔(dān)保能力測(cè)拜算懊分析保證人或有盎負(fù)債情況，并根俺據(jù)保證人承擔(dān)保拜證義務(wù)的銀行資邦產(chǎn)質(zhì)量分類情況拜測(cè)算代償系數(shù)：叭資產(chǎn)分類澳一類凹二類半三類柏四類案五類盎代償系數(shù)安0.05哀0.2胺0.5胺0.8傲1 吧注：對(duì)無法確認(rèn)邦資產(chǎn)質(zhì)量分類的哀或有負(fù)債，其代背償系數(shù)按1考慮把。挨根據(jù)擔(dān)保額及代胺償系數(shù)測(cè)算出擔(dān)岸?；蛴胸?fù)債可能板代償額，并測(cè)算版保證人為我行貸捌款提供擔(dān)保后的愛擔(dān)保系數(shù)：捌或有負(fù)債可能代愛償額=般啊代償系數(shù)傲搬或有負(fù)債余額愛

53、注：如果擔(dān)保人鞍有霸“翱合并財(cái)務(wù)報(bào)表隘”拌、愛“班母公司財(cái)務(wù)報(bào)表巴”笆時(shí)，擔(dān)保系數(shù)中吧的百“哀負(fù)債總額疤”搬、凹“把或有負(fù)債可能代礙償額背”伴、耙“般資產(chǎn)總額斑”安均應(yīng)采用母公司胺數(shù)據(jù)。柏5、附注：專業(yè)笆擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保（1）定義案專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是搬指依法注冊(cè)成立伴的、以對(duì)外提供扳擔(dān)保為主要業(yè)務(wù)凹并收取一定比例巴擔(dān)保費(fèi)用的機(jī)構(gòu)哎。癌（2）專業(yè)擔(dān)保辦機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力鞍專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為昂我行貸款提供擔(dān)唉保時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)分矮析其承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)疤險(xiǎn)的資產(chǎn)數(shù)量及凹質(zhì)量、擔(dān)保成功背率、承擔(dān)擔(dān)保責(zé)愛任的比例等數(shù)據(jù)敖，并由此計(jì)算出拜最大的擔(dān)保能力壩。（3）運(yùn)用巴為我行貸款提供扮第三方保證的專胺業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必岸需經(jīng)過我行信用罷評(píng)

54、級(jí)委員會(huì)確認(rèn)氨信用等級(jí)，在為頒我行擔(dān)保后，合案計(jì)對(duì)外擔(dān)保額不笆得超過其最大擔(dān)拔保能力。斑目前我行相關(guān)部佰門正在制定專業(yè)扮擔(dān)保類客戶（主笆要是指擔(dān)保公司暗）信用評(píng)級(jí)的方靶法與標(biāo)準(zhǔn)，通過瓣對(duì)專業(yè)擔(dān)保類客氨戶的評(píng)級(jí)，可以癌測(cè)算并確定其最爸大擔(dān)保能力及信靶用等級(jí)。扳具體的評(píng)級(jí)方法拌與標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)結(jié)啊果的運(yùn)用以及與懊貸款評(píng)審報(bào)告中斑的銜接問題，將版另行發(fā)布通知，襖目前暫按一般第拜三方保證考慮。（二）抵押擔(dān)保笆對(duì)抵押物的基本矮情況做出說明，盎主要包括其所有頒權(quán)屬、現(xiàn)狀、變矮現(xiàn)能力等，并明笆確抵押物的合法扳性。扒測(cè)算抵押率，公岸式如下：唉其中貸款本息為絆貸款本金及貸款暗還本期內(nèi)發(fā)生的皚利息之和，相關(guān)挨費(fèi)用主要

55、是銀行八在變現(xiàn)抵押物時(shí)哎所發(fā)生的費(fèi)用，阿如評(píng)估、拍賣等疤，評(píng)審測(cè)算抵押暗率時(shí)暫不考慮此把項(xiàng)費(fèi)用。（三）質(zhì)押擔(dān)保罷對(duì)質(zhì)押標(biāo)的進(jìn)行稗分析說明，主要哎說明出質(zhì)人出質(zhì)傲的合法性、有效矮性；采用收費(fèi)權(quán)班質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，出襖質(zhì)人應(yīng)在貸款期跋內(nèi)享有收費(fèi)權(quán)，愛同時(shí)，還應(yīng)落實(shí)把收費(fèi)的審批部門胺及收費(fèi)的合法性敗。柏如借款人享有稗“隘政府補(bǔ)貼收益權(quán)壩”拌，原則上要求借稗款人將此權(quán)益質(zhì)盎押給開發(fā)銀行，襖并評(píng)審階段落實(shí)唉政府同意借款人稗以扳“捌政府補(bǔ)貼收益權(quán)挨”哎質(zhì)押的批復(fù)性文澳件，并需明確質(zhì)敖押登記部門。隘質(zhì)押的可實(shí)現(xiàn)性柏，主要按下列公般式對(duì)質(zhì)押率進(jìn)行頒測(cè)算：哀以收費(fèi)權(quán)質(zhì)押時(shí)扳，質(zhì)押率按下列挨公司測(cè)算：跋其中貸款本息為般

56、貸款本金及貸款懊還本期內(nèi)發(fā)生的頒利息之和，相關(guān)襖費(fèi)用主要是銀行昂在變現(xiàn)質(zhì)押物時(shí)瓣所發(fā)生的費(fèi)用，暗如評(píng)估、拍賣等辦，評(píng)審測(cè)算抵押伴率時(shí)暫不考慮此八項(xiàng)費(fèi)用。百收費(fèi)賬戶接受開吧發(fā)銀行監(jiān)管是收奧費(fèi)權(quán)質(zhì)押的重要爸表現(xiàn)形式，收費(fèi)扮歸集賬戶應(yīng)開立扒在開發(fā)銀行或開暗發(fā)銀行指定的商拔業(yè)銀行，并與出叭質(zhì)人、開發(fā)銀行背指定商業(yè)銀行簽巴訂賬戶監(jiān)管協(xié)議隘。%提示：岸“癌政府補(bǔ)貼收益權(quán)耙”襖質(zhì)押時(shí)，無需測(cè)八算質(zhì)押率；矮借款人與政府簽笆訂資產(chǎn)回購協(xié)議敖時(shí)，可參照笆“耙政府補(bǔ)貼收益權(quán)靶”敖質(zhì)押方式落實(shí)回拔購資金的質(zhì)押。巴二、企業(yè)信用評(píng)吧審要求佰（一）保證人評(píng)頒審要求礙原則上保證人應(yīng)艾經(jīng)過我行信用評(píng)白級(jí)委員會(huì)的信用懊評(píng)級(jí)確認(rèn)，

57、且其暗信用等級(jí)不低于敖BBB-。評(píng)審柏階段未經(jīng)確認(rèn)信氨用等級(jí)的擔(dān)保人啊，相關(guān)分行（含哎總行營(yíng)業(yè)部、企哎業(yè)局）需將保證盎人信用評(píng)級(jí)報(bào)告捌隨貸款評(píng)審報(bào)告背一并上交；胺應(yīng)與保證人進(jìn)行藹合同談判，就保安證合同的主要條案款交換意見，確板認(rèn)擔(dān)保責(zé)任，并傲要求保證人出具氨明確擔(dān)保責(zé)任和阿義務(wù)的擔(dān)保意向罷書；鞍應(yīng)了解保證人近霸期是否面臨重組絆、改制等問題，按以及對(duì)擔(dān)保能力唉的潛在影響；熬擔(dān)保系數(shù)不得大捌于100%；艾保證人一般不宜耙超過3個(gè)，且應(yīng)柏明確多個(gè)保證人哎具體擔(dān)保責(zé)任；襖我行所指保證人奧保證的方式原則襖為連帶責(zé)任保證扒，如果保證僅同霸意為我行貸款提愛供一般保證，評(píng)半審報(bào)告中要做出爸明確說明。佰%鞍提示

58、：邦一般保證與連帶俺責(zé)任保證的區(qū)別啊：一般保證的保凹證人在主合同糾哀紛未經(jīng)審判或者班仲裁，并就債務(wù)岸人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制鞍執(zhí)行仍不能履行版?zhèn)鶆?wù)前，對(duì)債權(quán)笆人可以疤拒絕白承擔(dān)保證責(zé)任；皚連帶責(zé)任保證的伴債務(wù)人在主合同叭規(guī)定的債務(wù)履行柏期屆滿沒有履行敖債務(wù)的，債權(quán)人捌可以要求債務(wù)人拌履行債務(wù)，也可伴以要求保證人在骯其保證范圍內(nèi)承伴擔(dān)保證責(zé)任。百具體相關(guān)內(nèi)容參扒見本手冊(cè)第八篇背中擔(dān)保法的哎內(nèi)容。疤（二）抵押擔(dān)保頒評(píng)審要求版抵押物應(yīng)標(biāo)的明捌確，易于保管、瓣轉(zhuǎn)讓和變現(xiàn)。叭必須落實(shí)抵押具案有可操作性，并扒在評(píng)審時(shí)落實(shí)抵凹押登記的部門和礙登記的時(shí)間，并絆在備忘錄或談判鞍紀(jì)要中予以明確搬；哀機(jī)器、設(shè)備、交啊通運(yùn)輸工

59、具、產(chǎn)辦成品、原材料等澳動(dòng)產(chǎn)抵押率不得邦超過50%；拌建筑物、房地產(chǎn)敗、土地使用權(quán)的斑抵押率不得超過耙70%；愛以土地使用權(quán)設(shè)傲定抵押權(quán)的，應(yīng)挨當(dāng)連同地上房屋襖或者其他地上附頒著物一并抵押；安采用抵押擔(dān)保時(shí)愛，評(píng)審時(shí)應(yīng)對(duì)抵熬押資產(chǎn)現(xiàn)值進(jìn)行霸估算，在開發(fā)銀背行貸款承諾后、版簽訂借款合同前捌，應(yīng)要求借款人般委托開發(fā)銀行認(rèn)隘可的獨(dú)立資產(chǎn)評(píng)藹估公司對(duì)抵押資瓣產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。柏（三）質(zhì)押擔(dān)保爸評(píng)審要求安可質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)和財(cái)爸產(chǎn)清單芭匯票、存款單、奧債券、倉單、提八單等有價(jià)證券；柏股份、股票；公半路收費(fèi)權(quán)、電費(fèi)絆收費(fèi)權(quán)、城市燃白氣收費(fèi)權(quán)、自來熬水收費(fèi)權(quán)、污水邦處理收費(fèi)權(quán)、通擺訊與廣電網(wǎng)絡(luò)收俺費(fèi)權(quán)及其他收費(fèi)八權(quán)；商標(biāo)

60、專用權(quán)暗、專利權(quán)、著作吧權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；哎國(guó)家開發(fā)銀行認(rèn)跋為可以接受的其澳他動(dòng)產(chǎn)或者權(quán)利癌。頒不同質(zhì)押物設(shè)定岸質(zhì)押時(shí)質(zhì)押率的霸上限襖國(guó)庫券、央行發(fā)伴行的金融債券為拌100%；政策背性銀行及商業(yè)銀班行發(fā)行的金融債襖券、國(guó)家有關(guān)部班門發(fā)行的債券、笆定期存單、銀行藹承兌匯票，不得瓣超過90%；各傲項(xiàng)收費(fèi)權(quán)益和土斑地出讓收益權(quán)益斑質(zhì)押，不得超過哀80%；股權(quán)和盎股票（按每股凈叭資產(chǎn)）、企業(yè)債傲券等其他有價(jià)證啊券和可轉(zhuǎn)讓知識(shí)吧產(chǎn)權(quán)，不得超過邦70%。耙質(zhì)押物應(yīng)標(biāo)的明罷確，易于保管、柏轉(zhuǎn)讓和變現(xiàn)。評(píng)阿審時(shí)應(yīng)落實(shí)權(quán)益隘質(zhì)押及收費(fèi)賬戶癌的設(shè)立和管理的頒各項(xiàng)具體措施，澳使質(zhì)押具有可操版作性。拔評(píng)審階段，原則懊上須