財務部操作實務

1、PAGE PAGE 51財務部操作實務目錄胺第一節(jié)把財務部概述及編邦制結構圖熬 財務部門概述搬把板襖邦礙敗暗爸-懊1-2稗 財務部的基本皚任務跋巴拜芭笆啊白矮2疤 財務部編制結壩構圖搬懊辦伴柏霸拜吧3矮第二節(jié)翱財務部崗位職責叭與素質要求奧財務部總監(jiān)的崗癌位職責及素質要隘求稗按罷唉拜3-4骯財務部主管的崗壩位職責、素質要巴求及工作內容-傲礙叭搬4-5哎出納工作內容及靶任職資格伴瓣叭笆翱熬扮-吧5岸稽核部查核員日絆審、哎夜審崗位職責、絆素質要求及工作埃內容按5-6稗五、 笆收銀員、收銀領班班崗位職責、素澳質要求及工作內俺容疤佰板6昂六、敖 胺倉庫保管員崗位叭職責、素質要求岸及工作內容-白敖背-傲6

2、-7佰第三案節(jié)矮財務部工作程序八稽核部工作程序鞍哎礙般壩板癌-愛7-8啊餐飲爸部收銀員工作程胺序安頒敖矮礙8-10壩前廳部收銀員工俺作程序艾八邦跋熬-百1頒0襖-13皚稽核部日審、夜安審工作程序拜般柏扮拜13癌-15按五、 成本及應昂付款組工作程序佰案襖伴版拜15伴六、 飲食成本凹分攤程序把-氨挨般背頒暗15吧七、 出納員的靶工作程序叭盎矮拔敖拔-岸15-16笆八、倉庫管理員矮工作程序耙靶案澳霸奧-辦16皚第四節(jié)財務部管班理制度礙財務核算管理制爸度擺凹哎絆巴17-1啊8頒現金管理制度-隘巴斑八礙扮跋-襖18靶票據管理制度-扮稗稗斑奧疤耙-吧18拌四、 財務計劃暗管理制度班爸伴氨翱巴-班18-1

3、9伴五、資金籌集管氨理制度凹霸傲俺骯靶-百19扮六、財務報銷制把度拜傲佰霸癌岸唉19拜七、成本管理制藹度伴敗礙-鞍稗安罷暗-19-20拔八、商品物資采般購管理制度-版胺凹氨爸隘20扒九、倉儲管理制把度百頒拔哀扮安岸-疤20-21瓣十、內部稽核制白度跋疤稗案澳絆扳-礙21瓣十一、財產管理頒制度按埃拔八扒扒艾傲21-24霸第五節(jié)財務運轉跋表格敖爸凹安扳扮拜扳24-29胺 敗 暗 疤 捌第一節(jié)財務部概瓣述及編制結構圖部門概述鞍財務部由稽核柏部、會計部、成斑本控制部懊、前臺收銀部組翱成，是擺飯斑店的核算、辦監(jiān)督機構俺，矮負責日常收支管半理和成本控制工翱作。根據會計罷法白的規(guī)定結合飯板店的實際情況設把置

4、會計科目和會八計報表，組織會叭計核算，包括資凹產核算、負債核擺算、所有者權益斑核算、營業(yè)收入襖核算、成本核算愛、費用核算、工伴資及稅金核算。按稽核擺部通過設在前廳安和餐飲部門的各靶個收銀點收集并瓣統(tǒng)計每天的營業(yè)啊收入。為了確保埃營業(yè)收入的準確背性查核部設有專鞍人進行日常審核癌。百會計部根據兩個皚結賬臺背所提供的收入日巴報作為核算收入班的依據編制飯店俺月度、伴季度、年度財務礙報表的正確、及百時地核算和監(jiān)管靶飯店的財務狀況昂、經濟活動和經懊營成果叭，霸為管理當局提供凹準確可靠的會計熬信息。為了加強靶計劃管理會計部頒尚須編制財務預把算做好控制工作昂節(jié)約費用降低成癌本多創(chuàng)利潤。通皚過對飯店啊應付賬款的

5、控制半合理分配、運用疤資金爭取較大的搬經濟效益。會計罷部人員應堅持會絆計監(jiān)督拔，藹貫徹財經制度矮、奧維護財經紀律頒、案保護飯店的財產斑和利益。爸成本控制部門負瓣責對扮飯店隘日常礙申購用品價格的襖審核傲、捌倉庫存貨領用的絆控制班，八尤其是餐飲部門巴食品酒水的控制澳，敗盡量避免造成浪按費和流失。敗財務部的基本任昂務骯財務部的基本任挨務是遵循國家的辦方針政策和財經叭制度，依據飯搬店愛的經營運籌規(guī)律跋，藹合理組織各項財伴務活動翱，柏正確處理財務關辦系，加強資金計吧劃管理和經濟核斑算巴，芭促進規(guī)范服務質礙量癌，降低成本改善哎經營管理，提高吧經濟效益和岸加強財務監(jiān)督、氨保護飯店財產、傲維護財經紀律。傲具體

6、有以下內容哎1、正確、及時伴、完整地核算反襖映飯店經濟活動矮和經營成果埃，為敖管理人員提供準昂確可靠的財務會澳計信息資料。2拔、加強資金計劃鞍管理認真編制年壩度財務計劃，做半好財務預算與各哎項經濟指標的分伴解3、加強成本俺費用的核算俺，做好各項經營搬指標傲的愛統(tǒng)計挨情況，反映管理哀現狀，通過深入愛實際的調查研究翱總結經驗教訓，巴揭露矛盾促進飯哎店改善經營管理胺。5、籌集和管礙理分配、運用資巴金板、積累資金、監(jiān)翱督資金的運用情伴況加速資金周轉辦、以盡量少的資背金占用取得較大啊的經濟效益。6奧、堅持會計監(jiān)督哎、維護財會紀律傲。7傲、協(xié)助指導各部八門做好皚開源奧節(jié)流斑工作加強成本核矮算。8、確保各拌

7、部門的經營活動敖正常開展做好服耙務工作。財務部編制結構按 奧 班 百 財務總監(jiān)1人財務主管1人成本費用工資核算各1人倉庫保管1人出納1人稽核往來1人收銀8人前廳結賬員4人餐飲部結賬員4人暗 班 芭第二節(jié)財務部崗愛位職責及素質要伴求財務辦公室財務總監(jiān)上級：總經理爸下級：會計主管藹（總賬會計）崗位職責懊在總經理領導下半認真貫徹執(zhí)行佰會計法和有關把的法律、法規(guī)、爸制度。監(jiān)督考核般飯店有關部門的熬財務收支、資金跋使用和財產管理拜等計劃的執(zhí)行情藹況及其效果隘，案保護飯店財產、艾維護財經紀律，辦對本飯店的財務壩狀況負責。扮領導財務部的全敖體人員認真落實澳崗位責任制疤，健全和嚴格實癌施經濟責任制，安建立良好

8、的財務八工作秩序并對其拌工作負責。哎有權向下級下達耙工作和生產任務壩向他們發(fā)指示和氨進行工作策劃。凹根據本部的實際板情況和工作需要壩有權增減員工和百調動他們的工作疤。捌負責財務部的全罷面工作。加強財敖務部隊伍的建設佰制定各級人員培白訓計劃提高財務背部全體員工的業(yè)案務素質，擬定財絆務部各部門機構絆設置和敗配備方案并實施埃各級人員的任免般和獎懲方案。白控制預算案、指隘導制訂飯店經營埃政策。凹管理現金流量、熬貨款及貨幣兌換案。巴貫徹總經理下達敖的各項工作任務半，處理所管部門翱的日常業(yè)務。唉審查和批示各部岸門的營業(yè)報表和俺工作報告。傲協(xié)調與飯店各部暗讓的關系并負責八與財政、銀行、拔稅務、外匯和保跋險機

9、構聯系。傲組織各部門編制安財務收支、成本按費用等計劃和預瓣算審查，核定計捌劃外重大收支項鞍目并負責各項經百營計劃的協(xié)調平稗衡，落實完成計耙劃的措施，對執(zhí)安行中存在的重要佰問題提出改進意翱見。白參加總經理召開爸的部門經理例會暗、業(yè)務協(xié)調會議頒，邦建立良好的工作拔關系。定期向總辦經理如實反映飯笆店經濟活動和財笆務收支情況，正傲確及時地提供管白理信息作為改善哀飯店經營管理決班策的依據。熬對部屬的工作進扮行策劃與督導，捌培養(yǎng)他們不斷提斑高管理水平和業(yè)岸務能力。 素質要求：暗財務總監(jiān)屬飯店瓣高層管理人員，邦要求對飯店業(yè)務盎特別是財會、采懊購、倉庫管理方芭面的業(yè)務非常熟百悉。擺熟悉和掌握會計艾的基本理論及

10、實傲際工作方面的知拌識，包括掌握會皚計的基本原理、邦常規(guī)、標準、原襖則及限制等基本襖會計知識。艾熟悉經濟法、飯敗店法及本地的法半律及法規(guī)。唉了解和掌握飯店霸經濟活動的情況跋。財務部會計主管上級：財務總監(jiān)跋下哎級：庫管、收銀拔全面負責飯店的百會計核算工作伴，吧正確計算半飯店各經營部門八的經營成果，為捌董事長八、總經理的經營奧決策提供準確財爸務資料。拜妥善保管會計檔笆案保證會計資料巴完整查找方便。敗積極參加培訓遵癌守飯店規(guī)章制度捌，完成上級分配邦的其它工作。素質要求：藹熟練掌握飯店會懊計的基本理論及哀實際工作方面的捌知識，包括熟悉絆會計的基本原理藹、常規(guī)、標準、藹原則及限制等方礙面的基礎知識。吧熟

11、悉經濟法、飯佰店法及本地的法辦律、法規(guī)。板熟悉本地區(qū)的社罷會環(huán)境與銀行、骯稅務保持良好的俺關系為飯店經營扮創(chuàng)造較好的環(huán)境霸。芭了解會計理倫及澳實際工作的發(fā)展拌動向，不斷的提敗高自身素質。芭忠誠飯店事業(yè)維百護飯店利益。昂負責飯店所有固翱定資產的管理，唉每月正確計提折扮舊。扳妥善保管固定資挨產的檔案，保證胺資料的完整，及絆時記錄固定資產絆的把變頒動情況。氨每年對固定資產把最少進行一次盤瓣點，以保證飯店辦財產的完整與安扒全。跋積極參加培訓，敖遵守飯店規(guī)章制皚度，完成上級分凹配的其它工作。工作內容：扳編制收入、支出暗、費用等的記賬啊憑證并記鞍賬。扮根據記賬憑證將板有關業(yè)務輸入電按腦做到正確無誤凹。澳督

12、促有關人員將案所有入賬憑證在罷結賬前及時完成拔，不得影響結賬安工作。背月末按時編制財叭務報表并做到賬拔表相符，發(fā)現問敗題及時調整；調皚整賬項要依據真拌實資料并附有說俺明，經財務總監(jiān)霸批準方可調整。靶按規(guī)定打印報表安按順序裝訂成冊稗，按要求發(fā)放。疤積累總結各項指按標完成情況的資擺料，隨時回答上敖級提出的問題按佰時完成領導交辦哎的工作。班負責保管一切會扮計檔案，裝訂成岸冊登記管理，未藹經上級批準不得癌外借并做好經濟凹資料的保密工作疤。佰正確劃分固定資唉產與低值易耗的敗界限，編制固定把資產目錄，對固邦定資產進行分類疤編號加強管理。柏會同有關部門根案據本部門經營狀挨況認真核定固定八資產需用量并隨翱著經

13、營情況的變百化進行調整。靶了解分析固定資頒產的使用和完好笆狀況，為編制固跋定資產更新和維癌修計劃提供資料柏。鞍對購置、調入、昂內部轉移、租用阿、封存、調出、爸報費的固定資產霸要督促有關部門矮或人員辦理相關扮手續(xù)，并根據固靶定資產登記卡定稗期核對，編制增霸減情況表，做到稗賬、卡、物相符奧。翱按月正確計提固昂定資產折舊。埃會同有關部門定伴期做好固定資產敗的盤點工作，發(fā)絆現問題查明原因稗，分清責任，提疤出改進意見并按癌規(guī)定辦理相應手凹續(xù)。出納：上級：財務主管把下級：無百工作內容：主要翱負責酒店的現金稗管理艾工作職責：癌1頒、負責所有收銀笆點現金收入和轉暗帳票據的收集、搬整理以及送存銀辦行或到銀行辦理

14、懊托收事宜。疤2埃、負責支付酒店哎各部門報銷帳款柏的現金。笆3安、負責保管一切吧有價證券。任職資格：笆1、班具有半中專以上學歷叭，哎一年以上工作經按驗癌，皚有會計從業(yè)般人員拌資格證書；按2、具有一定的懊會計理論專業(yè)知暗識，翱熟悉爸掌握現金、銀行皚存款管理制度和疤財務開支標準搬。巴3、掌握財經法靶規(guī)，嚴格執(zhí)行各凹項財經紀律和規(guī)伴定。擺4、熟練運用電凹腦，熟練操作任唉一款財務軟件。白5、哎廉潔奉公，誠實傲可靠。拜稽核絆部查核員日審和俺夜審上級：財務主管下級：無吧在財務部主管的矮領導下負責飯店按收銀結算查核工襖作。絆遵守有關財務規(guī)愛定和結算，礙核查程序，保證扳飯店的資金安全絆。板積極參加培訓，半遵守

15、飯店規(guī)章制爸度，完成上級分矮配的其它工作。素質要求：般熟練掌握飯店會礙計的基本理論及岸實際工作方面的艾知識。百熟悉飯店的收銀般管理的電腦系統(tǒng)芭并能熟練操作。版熟悉經濟法、飯扒店法及本地的法笆律、法規(guī)。骯忠誠飯店事業(yè)，笆維護飯店利益。工作內容：翱每天按各班次收伴銀員送審的賬單傲、原始單核查數巴據是否準確，并耙核對該班次營業(yè)搬報表。案核查各班組送審奧的轉賬單據所列斑單位有無串戶，壩是否按有關規(guī)定藹或協(xié)議執(zhí)行。奧審核前廳輸入電愛腦房價是否正確辦并做出記錄。伴查核各熬餐廳礙收銀班組輸入賬奧單與客房所輸入柏電腦的瓣掛賬數據是否相哀符，房號有否錯岸誤，以縮短客人懊結賬時間。翱審核每天轉賬結唉算單據，數據是

16、絆否正確，各種單稗據是否齊全無誤俺。鞍根據各部門、班艾組已審核的營業(yè)鞍日報進行綜合匯把總，做出當天全熬飯店營業(yè)日報表伴并于當日23：按58時打出各項按報表。哎保管各班組的營拜業(yè)日報和附件單跋據。巴收銀員、收銀領佰班上級：會計主管下級：無絆在會計主管的領擺導下負責客人在唉飯店消費的結算骯工作。傲遵守有關財務規(guī)挨定和結算程序，罷保證飯店的資金氨安全。愛積極參加培訓，巴遵守飯店規(guī)章制澳度，完成上級分懊配的其它工作。素質要求：澳熟練掌握飯店會礙計的基本理論及皚收銀結算程序。辦熟悉飯店的收銀耙管理盎，對電腦系統(tǒng)能百熟練操作。擺忠誠飯店事業(yè)，昂維護飯店利益。工作內容：吧工作前檢查收銀疤設備，保證其工翱作正

17、常。案準確打印各項收般費賬單、發(fā)票，頒及時、快捷收妥絆客人應付費用，板在收款中做到快骯、準、不錯收、爸漏收。對各種幣按必須認真驗明真岸偽，對簽單結賬邦的客人必須要對盎照預留的簽名模瓣式。班對每日收入的現班金執(zhí)行邦“埃長繳短補案”拔的規(guī)定發(fā)現長款暗或短款如實向領鞍導匯報。捌前廳收銀還需按柏規(guī)定做好客用保挨險箱服務工作按吧定做好外幣兌換氨報務，管好備用敖金。傲客人付信用卡時皚按銀行規(guī)定程序矮執(zhí)行，確保無差按錯。白負責打印有關報板表整理營業(yè)單據挨移交查核員審核安。將當天所收現笆金投放在飯店指伴定的保險箱后，般方可下班。倉庫保管員上級：會計主管下級：無矮在會計主管的領敗導下負責飯店物礙質驗收、發(fā)放、稗

18、倉存工作。骯認真執(zhí)行飯店各按項制度、操作程鞍序和要求以保證白飯店財產安全。案協(xié)助采購罷部經理的工作，哎嚴格把好收貨、哀保管關，將損耗笆降至最低限度及艾月底盤點工作。艾積極參加培訓，敗遵守飯店規(guī)章制拔度完成上級分配佰的其它工作。素質要求：巴了解飯店會計的瓣基本理論及實際搬工作方面的知識百。疤基本了解飯店所稗需各種物質的名愛稱、型號、規(guī)格懊、單價、用途和拜產地。邦熟悉飯店物質管稗理的方法了解本伴飯店物資消耗的阿基本情況。百忠誠飯店事業(yè)，安維護飯店利益。工作內容：物品庫罷嚴格遵守飯店名罷項規(guī)章制度挨，特別是物品庫扳工作程序和物品按庫安全消防管理把要求。藹確保所負責的庫懊房干凈、整齊，哀每天都要檢查水

19、愛、電、氣是否有辦跑漏現象，處理疤不了的馬上向上擺級反映，一定要岸把事故消滅在萌啊芽狀態(tài)中。伴對庫房物品的使絆用要做到心昂中有數，量少的翱要及時補充，對氨不用的物品、長敗期積壓的及時提挨出處理意見供上昂級考慮。對于質唉量次、價格高的拜物品或與訂貨不凹符的物品要拒絕皚入庫。翱出庫時一律憑領安料單，沒有領料霸單的不予發(fā)貨。食品庫凹食品入庫要嚴格頒把好質量關，根八據批準的采購申熬請表驗收入庫。扒認真檢查入庫的皚食品、飲料的品八名、數量、外觀拌包裝、生產廠家挨是否符合，杜絕哎假貨入庫。氨對入庫的貨物要疤堆放整齊，安全柏擺放。班出庫要做到先進啊先出。伴食品、飲料入庫懊和出庫都要及時盎在登記卡上記錄皚隨時

20、做賬物相符暗。伴每天打印收貨、啊發(fā)貨匯總表報會拔計主管。敖隨時檢查庫房各敗種物資的品名、柏數量，如庫房物擺資存量不夠要填懊采購單，寫明庫埃存量、月用量、頒申購量、到貨期罷限，確認無誤后扮交會計部經理。唉物品、食品、飲翱料到貨入庫必須擺嚴格檢查，要根骯據申購的數量及傲規(guī)格檢查貨物有隘效期、數量、質凹量，符合要求方挨可入庫。跋物品、食品、飲爸料到貨入庫后要班及時登記，準確隘無誤。板發(fā)貨時要根據規(guī)唉章制度辦事，領跋貨手續(xù)不全不發(fā)氨貨，如有特殊原疤因，需得到有關叭領導審批后方可把辦理。班經常與使用部門骯保持聯系，如有安積壓要提醒各部拔門以防浪費。爸積極配合成本部絆門做好每月的盤耙點工作，做到賬熬物相符

21、。搬下班前要對庫房捌進行安全檢查，啊切斷電源、鎖好鞍庫房。擺第三節(jié)工作襖程序及標準辦 敖 半 翱 搬一、 板稽核叭部凹工作程序擺現金袋投放及交敖接程序頒每扳天所有的收銀員骯及其它負責現金愛交款的人員應將岸所收到的現金放昂入現金袋昂，投入保險柜中拜。隘收銀員應將各自哎的交款情況記錄凹在現金袋投放登斑記報表上，登記搬報表應包含下列八檔目：日期、營佰業(yè)點、時間、收艾銀員姓名及簽章隘、見證人姓名及扳簽章、收件人姓霸名及簽章。頒出納和查核員必胺須一起清點列在背現金袋投入登記百報表上的現金貸哎數目。鞍出納應確保實收翱現金袋數目與列爸在現金袋投入登背記報表上的現金岸袋總數相吻合?？偱_結賬程序散客結賬核對賬目

22、及確認拔當客人到前臺結頒賬，確認客人姓耙名是否正確并準吧確稱呼客人的姓藹名。叭收款人員主動收白取房卡并詢問客案人是否在短時間挨內有其它的消費挨。疤客人結賬的同時巴收款員要及時與礙客房房務中心聯耙系檢查客房內部隘酒水的使用情況扮。靶清楚打印客人賬啊單交由客人檢查盎核對，經其認可敗后在賬單上簽字鞍確認付費方式。隘在結電腦賬的同啊時要清理客人賬捌單，將入住登記挨單及各種單據整拜理與賬單一并釘阿好，以備查，如案客人需要消費明拜細單，可以把客骯人聯交給客人保跋存。愛客人要求提前付胺清賬目但要晚些疤離店時，收款員昂應特別注意客人八的消費情況，待罷客人離店時應懊及時通知客房房耙務中心。結賬罷在客人結賬時要扒

23、查看電腦中所注拜明的特殊注意事扒項。皚確認一切手續(xù)，版如無特殊情況應案在三分鐘內完成疤結賬手續(xù)。凹有禮貌地為客人俺迅速準確辦理離唉店手續(xù)，并表示骯歡迎客人再次光百臨本酒店，祝其般旅途愉快。付款方式及方法岸現金結算前臺不巴直接收取外幣和巴旅行支票，客人板需到銀行兌換處鞍依照當天匯率換笆取人民幣現鈔，跋然后再付清自己熬的賬目。昂信用卡結算，應白有禮貌地請客人扳出示信用卡及有啊關證件。背支票結算，收銀按員如果遇到客人把用支票結算，再絆把握不準的情況佰下及時通知財務暗出納。跋客人延時離店的伴處理程序與要求昂客人的結賬時間瓣是中午瓣12：傲00點，在下午芭6：00點之前拜離店，應收取半瓣日房費，超過下藹

24、午6：00離店俺，應收取全日房般費。瓣客人事先聲明要礙延時離店拜收銀員無權批準安客人晚離店，應靶將此事向房務總擺監(jiān)匯報，若批準爸由經理以上人員藹填寫延時離店通啊知單，標明免費哀、半費或全費，哎請客人簽字后，岸收銀員可免收或半半價收取房費?？腿宋词孪嚷暶靼?）矮客人辦理結賬手埃續(xù)時，應向客人安耐心解釋飯店關絆于晚離店的規(guī)定霸。芭2）艾若客人對上述規(guī)吧定表示異議，收壩銀員需耐心有禮礙貌地向其解釋，骯必要時及時通知芭當班主管人員或俺經理協(xié)助解決。艾二、 傲餐廳懊收銀工作程序 跋 捌餐廳收銀工作是把記錄餐飲營業(yè)收背入的第一步，也鞍是財務管理的重昂要環(huán)節(jié)之一。它矮要求每一名收銀靶員熟練地掌握自扮己的工作

25、內容及爸工作程序，并運背用于工作中，真熬正地起到監(jiān)督、拜把關的職能作用罷，為下一步的財白務核算奠定良好凹的基礎。其工作壩內容主要包括：奧（一）八班前準備工作辦：芭 骯1、餐廳收銀員稗依照排班表的班頒次于上崗前需簽頒到，由餐廳收銀白領班監(jiān)督執(zhí)行，班并編排報表。 胺 氨2、收銀員背與上一班人員在唉收銀主管的監(jiān)督版下清點絆周轉金，無誤后拔在登記簿上簽收岸，班次之間必須爸辦理周轉金交接傲手續(xù)，并在餐廳把收銀員周轉金交伴接登記簿上簽字拜。 板3、領取該班次邦所需使用的帳單拌及收據，檢查帳壩單及收據是否順背號，如有缺號、罷短聯應立即退回拌，下班時將未使霸用的帳單及收據絆辦理退回手續(xù)，背并在帳單領用登盎記簿

26、上簽字，餐耙廳帳單由按專人管理，并由澳主管挨監(jiān)督執(zhí)行。 般 隘4、檢查電腦系岸統(tǒng)的日期、時間敗是否正確，如有俺日期不對或時間唉不準時，應及時邦通知主管班進行調整，并檢扳查色帶、紙帶是霸否足夠。 扳 擺5、查閱餐廳收阿銀員交接記事本把，了解上班遺留挨問題，以便及時澳處理。捌（二）襖正常操作 柏1、當服務員把搬點菜單交到收銀稗臺時，收銀員應安首先檢查點菜單隘上人數、臺號是按否記錄齊全，如俺記錄不全則退回矮服務員。 百 2、當點案菜單人數、臺號稗記錄齊全后，開稗始正式輸入菜單把，首先將客帳單暗號碼輸入電腦內頒，收銀機將自動罷編制該帳單號，班待客人結帳時使板用；然后將客人吧人數、臺號以及哎客人所點的食

27、品巴、飲料內容及數扳量依照電腦菜單熬鍵輸入。輸入完白畢后即可等待客佰人結帳。扮（三）澳結帳工作流程 絆 岸1、餐廳結帳單埃一式把三安聯：第一聯為扮存根吧聯、第二聯為客暗人聯愛、第三聯是財務耙聯，必須保證每凹聯都清晰辦。 拌2、客人要求結敗帳時，收銀員根爸據襖餐室霸人員報結的臺號叭打印出暫結單，熬結賬傲人員應先將帳單愛核對后簽上姓名半，然后憑帳單與骯客人結帳。 跋 拌3、客人結帳現吧付的，將第二案聯結帳單交回客礙人，第一聯結帳叭單則留存收銀員版。 壩4、客人結帳是頒掛帳的，爸收銀員必須確保爸客人能掛賬再讓巴客人簽字掛賬，扮賬單上必須留有癌客人姓名、單位啊名稱、聯系方式白，并且要清晰，埃字跡好辨認

28、，如芭果是因為簽字不伴清晰造成死賬、耙呆賬，結賬員付把全部責任，不能跋回收的賬款由結矮賬員負責。疤 皚5、結帳時客人罷出示優(yōu)惠卡（或佰者管理人員給予懊客人打折）要求氨打折時，安客人必須現金結挨賬，才能享受此骯優(yōu)惠，收銀員結鞍賬時必須把優(yōu)惠澳卡或帶有管理人敖員簽字的賬單一挨起附在客人消費俺賬單后。瓣 百6埃、由于種種原因白，客人需要滯后邦結帳的，須先請白酒店拌管理人員認可擔哎保，然后將其轉骯入財務部應收帳熬款。 氨 癌7八、芭酒店唉總經理、副總經俺理招待客人或板其它管理埃人員，經領導批俺準唉招待客戶時須使癌用內部帳單，帳吧單請總經理、董疤事長簽字后轉入扒財務部爸審核。翱 霸8愛、收銀員在本班拜次

29、營業(yè)結束，后耙應做單班結帳；按在本日營業(yè)工作吧結束后，應做總扮班結帳。仔細核拌對當日的用餐情阿況及收入情況，胺并填寫阿“百東（西）餐廳傲營業(yè)報巴表岸”瓣。邦（四）單、盎總班結帳 氨 俺 邦在每班結束辦后，要做單班總拜結；在當日業(yè)務拌結束后，要做總艾班結帳。直接點板擊斑“百各氨班結帳矮”癌按鈕，電腦會自笆動總結營業(yè)收入拜并產生若干報表百，根據所需，打拜印出報表。霸（五）皚現金白、昂支票胺、傲信用卡的收款程傲序 霸1、現金 跋 頒1）收現金時應芭注意辨別真?zhèn)魏桶脦琶媸欠裢暾麩o頒損。 啊 疤2）除人民幣外矮，其他幣別的硬頒幣不接收。 背 安 安2、支票 盎 斑收取支票應檢查爸是否有開戶行帳扒號和名稱

30、，印鑒靶完整清晰，一般佰印鑒是一個公章挨二個私章以上。安如有欠缺，應先拔問交票人是否印搬鑒相符，并在背拔書留下聯系人姓案名和聯系電話。埃本賓館不接受私叭人支票。俺3、信用卡 敗 拔1）收授信用卡頒時，應先檢查卡佰的有效期和是否白接受使用范圍內按的信用卡、查核笆該卡是否以被列癌入止付名單內，矮（如刷錯信用卡癌紙、過期、止付扮期及非接受范圍霸內的信用卡銀行扮一律拒收。 辦 版2）客人結算時佰，將消費金額填邦入簽購單消費欄翱，請持卡人簽名拌，認真核對卡號拜，有效期和簽名把應與信用卡一致氨，正確無誤后撕稗下持卡人存根聯胺隨同帳單交客人版。 版3）持卡人如沒哎有入住本賓館或叭先離店，代他人襖付款的須請持

31、卡皚人在簽購單上先俺簽名，填寫付款罷確認書，收銀員扒應認真核對卡號絆和簽名，按預住埃天數預計金額授邦權，取得授權后癌，在簽購單邊緣爸注明拜“熬已核襖”伴字樣簽上經辦員八姓名，寫上授權奧金額和授權號碼笆。 霸三百、前廳收銀工作唉程序鞍前廳收銀服務工跋作，直接體現飯爸店服務水平，因熬此，要求每一名拜收銀員熟練地掌艾握自己的工作內邦容及工作程序，頒作到結帳工作忙般而不亂，資金收埃回準確無誤，及唉時與營業(yè)部門溝岸通，掌握第一手扳資料，其主要的澳工作內容包括:愛 瓣（一）班前準備版工作矮 案1、前廳收銀員昂準時到崗簽到，般由前廳收銀員領靶班監(jiān)督執(zhí)行，并佰編報考勤表。 唉 瓣2、清點上一班版轉來的周轉金，

32、吧各種資料齊全后爸，在登記簿上簽翱字辦理轉交手續(xù)八。 皚3、領用前廳收巴據，檢查順序號芭，如有缺號、短熬頁應立即退回；稗下班時，未使用班的收據應辦理退班回或轉交手續(xù)。板 挨4、閱讀主管留矮言記事本，注意暗主管提出的問題壩，在該班工作中柏加以糾正。 疤（二）案原始單據的使用百： 扳 巴1、預收房金收絆據：此單據連號胺三聯。當客人入哎住付費后，開出邦此單據，第一聯盎留存；第二聯交敖給客人；第三聯爸同原始訂房單一擺起，放在客人帳八單里。（注：在矮收取散客客人房昂金時，需多收一挨天房費為住房押邦金。如果需要鑰背匙押金、長話押辦金亦用此單國內隘長途100元，熬國際長途 10氨00元）。 叭 胺2、雜項收

33、費單阿：此單據共兩聯敖，用于客人在賓埃館內無原始單據盎的消費憑證，如哎預收冰箱費等。擺開出此單據時，扳需要注明收費名搬稱及收取日期，拌并請客人簽字。佰第一聯留存；第吧二聯放在客人的骯帳單里。（注：愛此單據必須有客扳人簽字）如果客按人入住時結清此拔項費用，則無須扒開出此份單據，斑而需開出發(fā)票并捌寫明客人交費的捌項目、起始日期奧，將發(fā)票的安“稗第三聯巴”擺與客人帳單放在氨一起。 扮 霸3、發(fā)票：當客擺人結清有關費用敗時，需將發(fā)票八第二聯背與客人的原始帳礙單放在一起。 瓣 艾4、備用金：分熬為兩類情況，第骯一類：收銀員收芭入比備用金多的阿押金時，下班時隘與當班次單班結頒帳單放在一起，扒投入保險柜中；

34、辦第二類收銀員本壩班次退款大于收笆銀，即已動用備拔用金時，下班時叭應將本班次單班巴結帳單與剩余備擺用金一起轉入下襖一班次，直到可班以補夠備用金時捌為止。 案 笆5、結帳單：（邦1）客人結帳時岸，打印出哀“艾匯總帳單扒”邦，請客人簽字后靶與客人帳單放在愛一起保存。（2爸）當班次結束時白，由各收銀員打拌印出皚“愛收銀員帳目明細版表哀”白與本人本班次結笆清客人帳單歸放艾一起，單獨放置盎在相應的帳單夾按里，以供當日夜隘審審核。6、信凹用卡、外幣、支柏票的傳遞：由接扳班的收銀員核查板（金額、號碼、隘有效期）后負責笆簽收，同時傳遞扳人和接收人共同辦簽名后認可。要班特別注意支票和骯信用卡的有效期疤（對于預收

35、長包艾房客人的信用卡氨必須一月一結帳傲，不得出現信用八卡過期；支票如襖有簽發(fā)日期則簽礙發(fā)日起10天內礙有效）。 佰 耙7、電腦班次更阿換：本班次結束傲前，打印出拌“鞍今日收銀員帳目絆明細表拜”鞍、昂“罷單班帳目明細表絆”藹和白“擺單班結帳單岸”半，及時退出個人奧操作號。 八（三）澳配合計算機操作柏時的規(guī)定霸接待員每日早班敖在中午 12:懊00，中班在1敗8:00，夜班擺在 23:30白之前核準計算機八房態(tài)，由當班領俺班抽查。如經當稗日夜審藹查明，確屬房態(tài)耙不準造成計算機壩多加房費，責任挨歸當班接待員。埃 柏1、接待員每日邦夜班須核查當日百入住客人登記信瓣息（姓名、進離百店日期、房價、稗簽證有效

36、期、帳叭務是否超限），伴特別對于長包房絆客人的簽證加以啊核查，填寫客人班信息表，為次日版早班催促客人，翱補登新的信息。扳 骯2、早班接待員翱每日十二點半左叭右打印出當日澳“搬應離未離客人表熬”吧，及時催客人辦捌續(xù)住手續(xù)。 拔 昂3、收銀員每日澳打印兩份單班帳跋單，由每日夜班絆整理當日奧三版班次單班結帳單拌及總班結帳單，把并分別放入帳夾壩內。扒4、結帳時以電柏腦為準。如客人扳或收銀員出現任矮何疑問時，應請埃機房人員或當日唉領班簽字后調整八計算機。 靶 唉5、必須加強對懊拖欠帳款的催收礙。當日應離未離拌賓客由接待員通耙知客人辦理續(xù)住熬手續(xù)；首次出現氨欠款的客人，由安早班收銀員根據絆夜班提供的八“班

37、掛帳超限表襖”柏填寫催款單，通伴知到客人本人，暗此事由早班笆收銀員負責落實耙。笆（四）扒現金、信用卡、哀支票的收受程序皚 鞍 按 靶1、岸現金 鞍 氨1）收現金時，半應注意辨別真假翱、幣面是否完整矮無損；外幣應確絆認幣別，按當天扳匯率折算，缺角昂和被涂劃明顯的爸外幣拒收白，凹除人民幣外，其八他幣別硬幣不接耙受懊。癌 熬2）除兌換臺幣柏須致電到中行計柏劃科查詢匯率外唉，其它只接受匯熬率表范圍內的外敗幣。 澳 盎 皚 2、信用卡熬1）收授信用卡胺時，應先檢查卡皚的有效期和是否霸在接受使用范圍哎內的信用卡，查背核該卡是否已被矮列入止付名單內傲（刷錯信用卡單靶、過期、止付期壩及非接受范圍內版的信用卡一

38、律拒辦收）。 壩 邦2）客人結算時骯，將消費金額填爸入簽購單消費欄骯，請持卡人簽名鞍，認真核對卡號哀，有效期，簽名案應與信用卡一致白。正確無誤后，笆撕下持卡人存根板聯，隨同帳單交奧客人。伴 般 3）代他人付佰款，而持卡人沒唉有入住本賓館或邦先離店，須請持白卡人在簽購單上伴先簽名，填寫付哀款確認書。收銀哎員應認真核對卡芭號和簽名，按預跋住天數預計金額背授權，取得授權哎后，在簽購單邊傲緣注明拌“鞍已核搬”稗字樣簽上經辦員埃姓名，寫上授權佰金額和授權號碼背。 擺3、伴支票 按1）收銀員當班安接收客人使用的皚支票時，應用大罷寫在支票填上使靶用的年、月、日霸（如果當日不解拔繳銀行的可填為岸次日的日期），

39、昂填上隘“把賓館襖”翱的收銀人名稱，頒其他項目均按規(guī)版定填入（避免遺埃失被盜用）。 奧 跋2）填寫支票一皚律用黑色鋼筆墨盎水填寫；（不得唉用其他顏色水筆絆或圓珠筆）。3安）小寫金額前一阿位必須寫上幣號拜“翱￥扒”隘，以防涂改； 扒 4）奧漢字大寫金額數挨字；一律用正楷霸字或行書字書寫案，不得任意自造搬簡化字；大寫金敗額數字到元或角靶為止，在暗“捌元襖”扮或骯“罷角版”班字之后應寫叭“搬整辦”扮或啊“昂正岸”哎 字；大寫金額捌數字有分的，分半字后面不寫按“氨整翱”熬字、大小寫金額把不得涂改，印鑒捌不可重復，一經襖涂改，該支票即般刻作廢；如因收瓣銀員填錯支票的骯，一律由收銀員版負責催換支票，鞍直至

40、收到款為止澳。 霸5）收取支票時懊，應檢查是否有芭開戶行帳號和名斑稱，印鑒完整清藹晰，一般印鑒是艾一個公章二個私唉章以上，如有欠吧缺，應先問交票笆人是否印鑒相符暗，并留下聯系人懊姓名和聯系電話唉；本賓館不接受白私人支票，如由壩賓館經理以上人胺員擔保接受的支盎票，該支票出現哀問題時，由擔保盎人承擔一切責任盎。般（五）般下班前現金及未阿使用收據交接程扳序吧前廳收銀員結帳奧工作完畢后，將拌所收的現金，在耙現金袋上分別填昂寫，然后將現金絆裝入袋內。要求罷內裝現金與現金安袋上記錄金額一邦致，并在現金收邦入交接記錄簿上辦簽字，辦理現金霸交接手續(xù)，并在笆接班人的監(jiān)督下奧將現金袋放入保吧險柜中；當交班瓣人下班

41、時，由接矮班人一一清點現班金口袋，核對現斑金袋上的金額與邦現金交收記錄簿靶金額是否一致，拌無誤后在轉交人跋姓名欄內簽字。捌三挨班依次類推，手拔續(xù)不變，直到第傲二天總出納清點扳前為止。 拔（岸六）白客房訂金處理程耙序礙賓館對于已簽合把同的長住戶，根板據合同的具體內挨容，預收半年至板一年的房租訂金背，作為抵消長住拌戶房租費用。根埃據權責發(fā)生制的胺會計核算原則，鞍將已收客房訂金啊分期體現在客房暗帳上；當賓館財百務部收到一筆訂八金時，前廳收銀罷也相應地做一筆八增加，當客人入扒住時，以月為核氨算期，按照房租靶金額將預付訂金百轉入在客房帳上伴，由此房租費用暗與訂金相互抵消叭，使房租客帳單扒為零。 傲（七）

42、暗外幣兌換工作程懊序 翱1、兌換周轉金礙出入庫程序 拔 艾根據賓館與銀行百簽訂代兌換外幣把業(yè)務協(xié)議內容規(guī)哎定。銀行地區(qū)分暗行向賓館提供一藹定數量的兌換周巴轉金，由澳財務出納扒專人管理，單設佰保險柜，并建立哎嚴格出入庫手續(xù)搬，確保外幣兌換叭工作的順利進行按。外幣兌換周轉奧金通常每天入庫壩一次，出庫二次俺。每筆金額出入吧庫都要做到簽字案手續(xù)齊全，準確絆無誤。柏2、兌換前準備擺工作程序 捌 芭1）收銀員每天扒早上要按時收聽皚并錄音中國銀行版公布的外匯牌價耙，及時更改當天八的外匯牌價表。傲 鞍2）領用當天所按使用的兌換水單白，檢查是否連號艾，是否有短號現盎象，并辦理領用壩手續(xù)。 隘 笆3）領用并配備埃

43、大小面值的兌換拜周轉金，辦理出熬庫手續(xù)。 埃 藹3、外幣兌換及瓣承付現金程序 皚 隘1）問候：先生埃/小姐/女士，挨您好！請問您換傲錢嗎？ 疤 按2）當客人兌換伴時，首先請客人阿出示護照或其他板證件，方可填寫斑水單。 鞍 骯3）經辦人接到唉客人填好的水單般時，應注意檢查安客人的國籍、姓邦名、護照號碼、胺房間號碼、兌換拜外幣金額等內容耙是否填寫齊全，半判斷識別真假外癌幣，凡是旅行支半票，都要檢查支按票及水單簽字與阿支票背書是否一哎致。檢查后，由版經辦人根據中國版銀行賣價或現鈔骯價，核算成外匯礙人民幣轉交復核癌員，經復核員再版次審核無誤后，凹即可承付現金交阿經辦人。經辦人艾接現金后，復核疤承付現金

44、是否正啊確，無誤后連同柏水單一起呈交客癌人。 靶 俺4）問候：先生骯/小姐/女士，拜請您查收，歡迎翱您下次再來。 暗 皚4、外幣兌換營壩業(yè)日報表的編制懊程序 阿當一筆兌換業(yè)務挨完畢時，由復核佰員將水單號碼，吧兌換外幣種類及版金額分別填寫在安兌換營業(yè)日報上敖，編表要求是：盎 絆1）按照水單順拌序號碼一一填寫伴；2）外幣現金疤、支票分別填寫隘； 3）每筆現藹金、支票金額分礙別以現鈔價或賣愛價等于兌換外匯皚人民幣金額。 襖 百5、兌換員下班扳前，外幣及周轉扳金交接程序： 把 白1）外幣交接程絆序：兌換營業(yè)日俺報表編制完畢后懊，兌換員應將外哀幣日報表包捆好般裝入現金袋內封盎好，并在口袋封叭口處簽上自己

45、的皚名字，放在指定柏保險箱內，待第哀二天領班查處、百清點、匯總。 斑 把2）兌換周轉金岸的交接程序：當搬早扳班下班后將兌換岸周轉金余額清點傲好轉交給頒中扳班兌換員，并辦哀理交接簽字手續(xù)鞍。當拌中罷班工作結束時，藹將兌換周轉金余拔額清點好裝入現岸金袋內，袋內現百金應與現金袋上版記錄及兌換營業(yè)懊日報表周轉金余安額一致，與外幣擺現金袋一同放到扮指定保險箱內。搬（班八）吧客人保險箱使用巴程序搬首先由客人填寫懊保險箱記錄卡，扒將房間號碼及姓罷名填寫在該卡上阿，經前廳收銀員吧檢查無誤后，將隘保險箱鑰匙號碼挨填寫在該卡內，爸待客人把錢、物艾放入保險箱之后疤，立即鎖好箱門癌，將鑰匙交給客佰人。當客人要求笆打開

46、保險箱時，白要在登記卡背后鞍欄內逐項登記，罷登記內容：開箱叭時間、房間號碼艾、客人簽字等。伴客人簽字要與登擺記卡正面簽字一阿致，方可取出錢疤物。當客人退還爸保險箱鑰匙時，疤立即注銷登記卡霸。 耙四奧、安稽核昂部唉稽核柏員奧工作程序 把 捌收入核數工作是百在收銀夜審的工柏作基礎上，再次皚進行審核、分類佰、匯總，最終反百映到財務帳戶中罷。它要求收入核愛數員掌握餐廳收跋銀、前廳收銀的挨工作內容及工作邦程序，以正確的半方法考核營業(yè)收皚入情況，并將應埃收款及時收回，跋使資金得到正常礙使用。其工作內俺容主要包括：案（一）耙夜審班前準備捌工作扮 辦班前必須了解日辦審工作有關交班叭事宜,檢查打印拌機和電腦是否

47、正暗常,從絆各營業(yè)點收集盎繳款憑證和帳單奧分類,主要有懊二叭部分藹: 氨1、前臺客房結藹帳單及收銀日報隘表扮2、餐飲部結賬壩單及日報表皚（二）拔夜審工作流程 癌 傲1、查看收銀員岸的繳款憑證，同跋電腦報表核對：昂夜班審員要查看繳款敗憑證的各類明細奧填寫同電腦報表靶是否一致，如果背數據有修改，收擺銀員應說明原因吧。沒有收銀唉員百的繳款憑證，要扳統(tǒng)計附件單的數扒據與收銀員填寫懊的繳款憑證是否芭相符。 鞍 奧2、打印出熬“昂今日入住客人報敖告敗”敗，根據入住報告跋，審核今日入住扳的每一間房房價芭輸入與開房單上白的價格是否一致般，折扣房手續(xù)是礙否完整。如有錯靶誤應立即通知接扒待員調整，并將搬情況寫入夜

48、審報扮告交日審處理。拌 澳3、打印出稗“靶今日非平帳離店矮報表襖”敖，審核非平帳離傲店的原因，確認氨責任人。 般 疤4、打印出爸“伴今日調整帳目表跋”芭審核調整帳目的安原因，調整帳目拌單需負責人簽字搬。 熬 5、查詢各收翱費點轉帳是否正癌確：將每一筆轉俺帳（未結帳部分俺）帳單上的客人邦簽名同開房單上瓣客人的簽名及電按腦記錄進行核對暗，查看是否相同艾、是否轉錯房間霸，如果是簽名不岸同，要提醒收銀頒員結帳時注意；百如果是轉錯房間胺，則要立刻調整爸。 鞍 艾6、打印出柏“氨今日離店客人報拜告吧”挨（交日審查半天板房費用）。 翱 扒 邦7、夜審審計資柏料維護：將當日哀數據復制到壩“礙c氨”唉盤或爸“俺

49、d背”芭盤，為夜審順利瓣進行做好準備。凹 拔8、進入夜審數安據統(tǒng)計：營業(yè)組班審核（打印出營爸業(yè)點總班結帳表版），完成預審報艾告，完成自動過氨費，審核帳務報敗告兩遍，終審。半 般9、數據整理。班 八10、出具夜審癌報表： 皚 版A、編制熬“扳營業(yè)日報表癌”懊。B、編制叭“罷今日非平帳離店案報表芭”哀、埃“拌今日調整報表暗”啊各一份。C、填岸寫爸“百夜間審計報告表瓣”柏：將夜審過程中啊發(fā)生的每件事記唉錄下來，需日審伴協(xié)助處理的要注白明清楚，填寫時叭要認真。 搬 耙11、當班結束矮：各項工作完成拜后，將資料進行瓣整理分類后，交拌到日八審班。矮（三）拌日審工作流程柏1、處理夜間遺皚留問題，負責落靶實通

50、知書內容奧 ，八每天接到盎“叭夜間審計報告表鞍”扮后，對遺留問題傲要及時處理；及版時填寫審計通知板書，通知責任人八所在的部門主管埃，并負責落實解啊決，然后將解決岸的情況寫在通知白書的第一聯上，啊最后將通知書編擺號存檔，月底統(tǒng)捌計后，注上處理柏意見報財務部暗經理處理。 矮 霸2、帳單核銷：藹接到收銀員的結板帳單后，檢查所熬付的帳單是否齊挨全，然后按照帳跋單的號碼，在票愛證核對表上按號稗劃銷。如有缺號癌，調整作廢單據八手續(xù)不齊，要寫挨入夜審報告交日昂審處理。 罷 捌3、核對前臺結哀帳處的結帳單及斑收銀員個人報表暗，佰客房結帳單是由啊前臺收銀員為住矮店客人結帳所打背印的帳單，反映叭向客人收取的房案租

51、、餐費及其它唉等費用。收銀員懊收銀明細表是反俺映當天所結房客絆帳（包括向客人胺收取的現金、信佰用卡、支票、）把的匯總表。 昂 霸4、核對餐廳結半帳單：澳 扒1）核對餐廳結哀帳單時應注意；耙?guī)闻c附件單的盎核對，點菜單中罷每一項都要同電伴腦結帳單相翱核對，如果不符愛，要找收銀員查阿明原因，并進行扳處理。附件單如氨有修改，應由修熬改人在單上說明板修改原因，并由拜廳面管理人員簽般名證實，收銀員背應起監(jiān)督作用。啊2）核對營業(yè)對班帳表：要查看表耙中填寫的數據與跋收銀員上繳的附佰件單據中的數據翱是否一致，核對班表中的收銀員填唉寫的數據與廳面芭其它相關人員填胺寫的數據是否一癌致，如有不符，哀應立即向收銀員盎

52、查明原因并及時扮做出處理，確保辦營業(yè)收入的正確斑反映。3）打折拌手續(xù)應完整：用挨賓館優(yōu)惠卡打折癌的，要在帳單上襖注明卡號及客人挨簽名；如果是賓搬館管理人員為客熬人打折的，要有耙管理人員簽名并罷注明所打折扣。敖審計員在核對時澳，要注意收銀員暗所打的折扣是否跋正確，如果不正扮確，要找收銀員板查明情況，及時按做出處理。 4胺）免費接待是否啊符合標準：各級叭管理人員在賓館扒免費接待，簽單澳的權限應對照各般級管理人員權限扒表。查看各級管跋理人員是否在權捌限范圍內簽單接爸待，如果發(fā)現接艾待超標，應立即挨找其補辦手續(xù)，疤否則上報財務經挨理處理。 八 唉5耙、檢查夜間審計唉人員制作的各項澳營業(yè)報表：負責笆檢查

53、夜間審計人奧員所做的各項報跋表的正確性，如艾數據計算有誤，氨應立即修改，并罷追究夜間審計員靶責任。 八 壩6案、審計主管同日拌審人員要經常到擺各營業(yè)點進行檢懊查：檢查收銀員藹是否按規(guī)范程序把操作，營業(yè)款是隘否如實反映，現白金是否如實上繳愛。如果發(fā)現收銀板員或其他操作人藹員不按規(guī)范操作跋的，應立即糾正笆，并將情況及處愛理意見及時反映盎到部門經理和財巴務經理及質檢部哎門，以防止情況搬再發(fā)生，確保賓巴館不受損失。 啊 皚7拌、報表裝訂：按骯日期順序將疤“辦收銀員操作記錄翱”爸、半“岸各收費點繳款憑耙證壩”昂以及各收費點原襖始帳單裝訂成冊岸，封面上注明起絆止日期存檔。艾（笆四巴）帳務處理工作笆流程邦1

54、、每日營業(yè)收辦入傳票的編制吧，扒編制收入傳票的佰依據是每日銷售傲總結報告表和試哎算平衡表。收入傲憑證的編制方法岸是： 岸借：應收帳款熬耙客帳 拌應收帳款佰伴街帳跋拌明細 百應收帳款伴佰團隊 傲銀行存款 案 埃貸：營業(yè)收入 奧 盎 應愛付帳百哀電話費 案 安2、街帳、客帳斑分配表統(tǒng)計罷，跋街帳、客帳包含壩外單位宴會掛帳案、員工私人帳、罷優(yōu)惠卡及應回而藹未回帳單等內容扳，收入核數員每罷天要填寫街帳、頒客帳統(tǒng)計表，進拌行分配。及時準俺備將費用記錄到阿每一帳戶中。作拜到日清月結，為氨月末填寫街帳、板客帳匯總表做準靶備。 吧 藹3、客人清算應鞍收款后帳務處理昂，傲客人接到賓館催吧款通知后，規(guī)定安在30天

55、之內向柏賓館結算應收帳捌款。當客人付款爸時，賓館應開正艾式發(fā)票頒呈交客人，作為扳結算憑證。收入爸核數員便根據客艾人付款內容及金搬額，每天進行帳熬務處理：在編制奧記帳憑證前，首靶先查明該公司帳扳號、帳項參考號癌碼及付款內容，班并填寫在每日現版金收入記錄表中扮。 哎4班、拌負責將編制的記敗帳憑證輸入財務懊電腦系統(tǒng)。昂五半、成本及應付款把組工作程序扳成本及應付款組隘是用好資金、管拜好資金的重要機傲關。加強資金的壩管理與監(jiān)督，是盎成本核算員的重把要職責之一，每挨一名核算員要了叭解并掌握資金的百來龍去脈，控制襖成本費用開支標扒準，使資金得以傲正常周轉及運用藹。其工作的主要唉內容有：搬（一）背支票領用及結

56、帳絆支票領用 邦 暗采購員根據當天敖所采購的具體內稗容，由采購部爸經理唉批準后，將購貨拌發(fā)票、及驗貨單愛送往財務部辦理鞍結帳手續(xù)。結帳拜時，成本核算員岸要檢查發(fā)票的五霸大要素：A.發(fā)澳票簽發(fā)日期；B百.購貨品名；C靶.購貨數量及單搬價；D.大小金版額是否一致；E拜.持票單位公章熬。檢查驗貨憑證斑與發(fā)票金額是否瓣一致，經辦人、凹驗貨人、收貨人敖簽字是否齊全，敗并注銷采購單。柏經審核無誤后，拌將金額及購貨內翱容填寫在支票領礙取登記簿上，即熬可轉入每日銀行半支出統(tǒng)計。 唉（二）扳每日銀行支出數瓣統(tǒng)計瓣 凹出納要將每天各霸銀行支出金額編斑制銀行日報表。吧在統(tǒng)計前，首先擺按支票號碼順序拌及轉帳承付單發(fā)辦

57、生時間，填寫支啊出登記簿，注明斑銀行。絆六搬、癌飲食成本分攤程礙序板核對本月食品及邦酒水庫入庫金額骯是否準確，作到絆總帳與三級帳相啊符。1、根據出傲庫單匯總表，編皚制食品及酒水轉襖貨憑證。2、按伴上月成本率，結安轉交際應酬費。昂3、根據轉貨記暗錄匯總表，結轉鞍各餐廳及廚房轉佰貨成本。4、結哎轉VIP客人水百果籃所用原材料昂成本。5、結轉笆銷售食品所用原藹材料成本。 拔6、負責將編制半的記帳憑證輸入八財務電腦系統(tǒng)。板 邦七柏、出納員的工作板程序傲（一）耙現金收入清點整板理程序 瓣 吧收入出納與收銀襖領班一起，將前班一天放入保險柜爸中的現金袋一一傲打開，核對現金俺數額與現金袋上班記錄金額是否一癌致

58、?，F金與現金哀收入唉記錄簿上記錄金挨額是否一致。 傲（霸二）敗出納員暗資金表擺編制程序凹 按出納員辦資金表分為兩部澳分：第一部分是靶實收現金把部分，反映奧酒店邦每個營業(yè)部門、爸每個班次、每個傲收銀員實收現金氨；第二部分是愛銀行卡矮部分，反映飯店柏每個營業(yè)部門、霸每個班次、每個哀收銀員應收澳pos機靶實數矮；第三部為應收版賬款回收數額唉。出納根據現金爸收入扮做罷每個班次、每個頒收銀員實交現金癌數額一一填寫，佰資金表的按合計數為當天應暗存入銀行板及案現金收入總數。巴（三）挨現金支出報銷程癌序 靶 岸賓館現金支出是鞍由各業(yè)務部門填版寫報銷憑單,根鞍據性質不同,部捌門經理同意，由耙財務部經理審核巴，經

59、總經理哀、董事長岸審批后，方可在唉出納處領取現金班。出納接到報銷爸憑單后，首先檢班查簽字手續(xù)是否凹齊全，驗收手續(xù)巴是否完備，經核伴實無誤后，方可澳承付現金。出納俺將當天現金支出絆憑單匯總后，送骯財務部經理審批礙，支出核算員審熬核無誤，開現金背支票，補足備用壩金。襖（四）叭登記現金日記帳矮程序扳 癌登記日記帳要根叭據業(yè)務內容，逐拜筆登記。登記業(yè)瓣務內容摘要要簡愛練，數字不得涂襖改。如發(fā)生登記扒錯誤時，應采用百正確更正方法進澳行補救，登記帳絆目時，要以有借巴必有貸，借貸必扳須相等為原則，辦作到日清月結。唉現金帳余額為周霸轉金的固定金額柏。 瓣(五)把抽查備用金工作耙程序白收入出納應與審鞍計主管一起

60、，不安定期地對賓館內霸部周轉金進行抽哀查，監(jiān)督、檢查翱各崗位周轉金是奧否有挪用現象或八以白條抵帳行為芭。在抽查前，要礙做好保密工作，跋以體現真實性。巴工作程序是：首把先清點各崗位保扳險箱及存款處的癌所有現金，按照邦票面額大小順序翱，在備用金檢查叭表上一一填寫，岸并計算出定額，佰要與領取備用金般金額與該班現金芭報告之和相符。愛如出現不一致，昂便屬于長短款。皚出現長款時，應班立即開出財務正敗式收據，將多余熬部分上繳；出現拔短款時，由收銀扒員本人及部門主挨管負責寫出書面礙報告，闡明短款白原因，報送財務翱部，并提出處理班意見。阿（扒六）阿處理收銀員長短啊款工作程序扮經財務部日審查巴明，收銀員實交矮現金