財政財務(wù)收支狀況自查報告

1、財政財務(wù)收支狀況自查報告財政財務(wù)收支狀況自查報告1 依據(jù)縣局關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20 xx年度財政財務(wù)收支狀況進(jìn)行自查的通知的要求，xxxxx衛(wèi)生院依據(jù)自查的范圍和項目，結(jié)合本院20 xx年的實際狀況，逐條對比，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報： 一、財務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行狀況 1、本院依據(jù)會計法及醫(yī)院會計制度的要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了財務(wù)工作制度、會計監(jiān)督制度、現(xiàn)金管理制度、原始憑證管理制度、財務(wù)報銷制度、會計檔案管理制度等，做到有章可循。 2、財務(wù)收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。 二、預(yù)算執(zhí)行和會

2、計核算狀況 1、本院依據(jù)基層醫(yī)療衛(wèi)生氣構(gòu)會計制度及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，接受復(fù)式記帳法按月具實、合法進(jìn)行會計帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金（包括合療、醫(yī)保等專款）現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無坐支、私設(shè)小金庫和虛列支出等行為。 2、全年收入狀況： 20 xx年本院總收入為1004萬元。其中：財政補(bǔ)助收入為928萬元；醫(yī)療收入為76萬元。財政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元；公共衛(wèi)生服務(wù)項目補(bǔ)助資金63萬元。 3、全年支出狀況： 20 xx年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元；醫(yī)療支出784萬元。按二級明細(xì)劃分總支出狀況為：工資及福利支出118萬元；對個人和家庭補(bǔ)助支出7

3、34萬元（發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費）。藥品支出34萬元；非財政資本支出2萬元；修理費30萬元；其他公用經(jīng)費72萬元（含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補(bǔ)助）。 4、20 xx年收支結(jié)余： 20 xx年年末結(jié)余14萬元，提取專用基金（職工福利基金）6萬元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。 三、預(yù)算外資金收支管理狀況： 由于本院業(yè)務(wù)用房20 xx年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對下屬的xxxx門診（16月）xxxx門診部（19月）賜予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體狀況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱

4、瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。 總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、款待費等全部費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務(wù)簽審小組三簽字，無揮霍鋪張現(xiàn)象。 四、銀行帳號開設(shè)和管理 全院共依據(jù)規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶狀況。 五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行狀況 總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺帳，保證了票據(jù)的平安。醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作，20 xx

5、年8月份順當(dāng)通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。 六、專項資金的管理使用 合療、孕娩補(bǔ)助等專項資金嚴(yán)格依據(jù)縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補(bǔ)助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。 七、資產(chǎn)管理狀況： 因xxx門診于20 xx年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購置大的固定資產(chǎn)。 20 xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已依據(jù)縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20 xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。 財政財

6、務(wù)收支狀況自查報告2 *衛(wèi)生局： 依據(jù)縣局關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20 xx年度財政財務(wù)收支狀況進(jìn)行自查的通知的要求，*衛(wèi)生院依據(jù)自查的范圍和項目，結(jié)合本院20 xx年的實際狀況，逐條對比，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報： 一、財務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行狀況 1、本院依據(jù)會計法及醫(yī)院會計制度的要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了財務(wù)工作制度、會計監(jiān)督制度、現(xiàn)金管理制度、原始憑證管理制度、財務(wù)報銷制度、會計檔案管理制度等，做到有章可循。 2、財務(wù)收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。 二、預(yù)算執(zhí)行和會計核算狀況 1、本院依據(jù)基

7、層醫(yī)療衛(wèi)生氣構(gòu)會計制度及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，接受復(fù)式記帳法按月具實、合法進(jìn)行會計帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金（包括合療、醫(yī)保等?？睿┈F(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無坐支、私設(shè)小金庫和虛列支出等行為。 2、全年收入狀況：20 xx年本院總收入為1004萬元。其中：財政補(bǔ)助收入為928萬元；醫(yī)療收入為76萬元。財政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元；公共衛(wèi)生服務(wù)項目補(bǔ)助資金63萬元。 3、全年支出狀況： 20 xx年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元；醫(yī)療支出784萬元。按二級明細(xì)劃分總支出狀況為：工資及福利支出118萬元；對個人和家庭補(bǔ)助支出734萬元（發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)

8、鎮(zhèn)退休人員退休費）。；藥品支出34萬元；非財政資本支出2萬元；修理費30萬元；其他公用經(jīng)費72萬元（含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補(bǔ)助）。 4、20 xx年收支結(jié)余：20 xx年年末結(jié)余14萬元，提取專用基金（職工福利基金）6萬元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。 三、預(yù)算外資金收支管理狀況： 由于本院業(yè)務(wù)用房20 xx年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對下屬的*門診（1-6月）*門診部（1-9月）賜予60%的基本工 資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體狀況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。

9、總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、款待費等全部費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務(wù)簽審小組三簽字，無揮霍鋪張現(xiàn)象。 四、銀行帳號開設(shè)和管理 全院共依據(jù)規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶狀況。 五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行狀況 總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺帳，保證了票據(jù)的平安。醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作，20 xx年8月份順當(dāng)通過了縣物價局的全面檢

10、查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。 六、專項資金的管理使用 合療、孕娩補(bǔ)助等專項資金嚴(yán)格依據(jù)縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補(bǔ)助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。 七、資產(chǎn)管理狀況： 因*門診于20 xx年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購置大的固定資產(chǎn)。 20 xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已依據(jù)縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20 xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。 財政財務(wù)收支狀況自查報告3 一、基本狀況 市

11、水利局是隸屬于市政府的正縣級行政單位，其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行中央、省及市委、市政府有關(guān)水利水電等工作的法律、法規(guī)、方針和政策，擬定并組織實施全市水利工作的進(jìn)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃，統(tǒng)一負(fù)責(zé)、管理全市水資源、水利工程建設(shè)、水土保持、防汛抗旱、水電及電網(wǎng)規(guī)劃等。局機(jī)關(guān)執(zhí)行行政事業(yè)單位會計核算制度，在農(nóng)行開設(shè)賬戶4個（零余額賬戶、基本存款賬戶、專用存款賬戶和一般賬戶各1個）。 你局獨立核算的下屬單位有：市水利水電規(guī)劃設(shè)計院、市水電管理局、市水電管理局和市水利水電建筑公司。水利水電規(guī)劃設(shè)計院在職人員為自收自支，離退休人員財政實行差額撥款；和水庫管理局部分事業(yè)編制人員財政實行差額撥款，其余人員為自收自支；水利

12、水電監(jiān)理公司和水利水電建筑公司為自負(fù)盈虧的企業(yè)單位，水利水電建筑公司目前在崗約30余人。現(xiàn)局機(jī)關(guān)在職人員88人，離退休人員65人，內(nèi)設(shè)計財科、辦公室、人教科、水政科、水保科、建管科、農(nóng)水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個科室。 二、預(yù)算收支和財務(wù)收支狀況 20 xx年總的經(jīng)費收入中，財政年初預(yù)算支配和年度追加兩項合計1083.94萬元，占當(dāng)年整個經(jīng)費來源的64%。從審計的狀況來看，由于年初預(yù)算支配的公用經(jīng)費較少，在年度追加的經(jīng)費中，除一部分帶帽的資金外，有相當(dāng)一部分是彌補(bǔ)機(jī)關(guān)公用經(jīng)費。但局機(jī)關(guān)因近幾年來為爭取項目資金、改善辦公條件等發(fā)生的費用較大而使得公用經(jīng)費往往捉襟見肘，從而擠占專項資金已成不爭的事實。預(yù)算收支詳見附表。 三、20 xx年專項資金撥付狀況 四、審計發(fā)覺的主要問題 以上問題依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)另行下達(dá)審計準(zhǔn)備。 五、審計建議 1、市水利水電規(guī)劃設(shè)計院