國際結(jié)算-票據(jù)、匯付和托收

1、進(jìn)出口實(shí)務(wù)貨款的支付 票據(jù)、匯付和托收1票據(jù)的概念 一種債權(quán)憑證，以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上約定由自己或另一個(gè)人無條件支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。2 出票人收款人付款人受讓人資金關(guān)系對(duì)價(jià)關(guān)系對(duì)價(jià)關(guān)系無因性 票據(jù)是否成立，不受票據(jù)原因影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)也不受票據(jù)原因的影響。票據(jù)原因包括資金關(guān)系、對(duì)價(jià)關(guān)系。所謂對(duì)價(jià)是指合同一方得到的某種權(quán)利、利息、利潤或其他利益，或是合同另一方克制自己不行使某項(xiàng)權(quán)利或遭受某項(xiàng)損失，或由此而承擔(dān)的某種責(zé)任。即“對(duì)另一方的許諾或行為作出的承諾，如給付、提供勞務(wù)或放棄權(quán)利”。3票據(jù)法目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類： 英美法系：1882年

2、票據(jù)法 （Bills of Exchange Act，1882） 大陸法系：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法包括： 匯票和本票統(tǒng)一法公約 （Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes） 支票統(tǒng)一法公約 （Convention Providing a Uniform Law for Checques）4 我國票據(jù)法 1995年5月10日第八屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議通過了中華人民共和國票據(jù)法，并定于1996年1月1日起施行。第五章共8條對(duì)涉外票據(jù)的法律適用作了專門的規(guī)定：涉外票據(jù)的票據(jù)行為均

3、采取適用行為地法律和國際慣例的原則.5 匯票定義 中華人民共和國票據(jù)法第十九條對(duì)匯票（bill of exchange , 簡稱draft 或bill）下了如下定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者其指定的人，或持票人的票據(jù)。6匯票的要式 匯票必須要式齊全，中華人民共和國票據(jù)法第22條規(guī)定了匯票的必備內(nèi)容：（1）表明“匯票”的字樣；（2）無條件支付命令；（3）確定的金額； （4）付款人名稱或商號(hào)；（5）收款人名稱或商號(hào)； （6）出票日期；（7）出票人簽章；7付款日期見票后即付： at sight of 定日付款:出票后定期付款: at 30

4、days after date of draft 見票后定期付款: at 30 days after sight運(yùn)輸單據(jù)日后定期付款: at 30 days after date of bill of lading 8 匯票抬頭“收款人”（payee）的記載通常稱為“抬頭”： 限制性抬頭（Restrictive Order） 不可轉(zhuǎn)讓 Pay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown ，not transferable； 指示性抬頭（Demonstrative Order ）背書交付可轉(zhuǎn)讓 Pay to the order of Henry Brown ；

5、 Pay to Henry Brown or order ； 來人抬頭（Payable to Bearer ）交付即可轉(zhuǎn)讓 *Pay Henry Brown or Bearer； Pay Bearer；9匯票的分類（一）按照出票人的不同可分為：銀行匯票（bankers draft）商業(yè)匯票（commercial draft）按付款時(shí)間的不同可分為： 即期匯票（sight draft；demand draft 遠(yuǎn)期匯票（time draft ；usance draft）10匯票的分類（二）按承兌人的不同（遠(yuǎn)期匯票）商業(yè)承兌匯票 （commercial acceptance draft） 銀行承兌

6、匯票 （bankers acceptance draft ）按是否附有貨運(yùn)單據(jù) 光票（clean draft） 跟單匯票（documentary draft）11匯票的使用-票據(jù)行為出票 提示 承兌 提示 付款 背書 拒付 追索 付款持票人簽收消滅票據(jù)關(guān)系即期和見票后定期付款的匯票自出票日后一個(gè)月內(nèi)；定日付款和出票后定期付款匯票應(yīng)在到期日向付款人提示承兌；已承兌的遠(yuǎn)期匯票的提示付款期限為到期日起10日內(nèi)。12出票（Issue）一、動(dòng)作： 出票人寫成匯票（Draw）并簽字； 交付（Deliver）。二、出票的效力 出票人-主債務(wù)人，對(duì)匯票債務(wù)的責(zé)任有擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款兩方面，匯票是出票人擔(dān)保的“

7、信用” 貨幣。 付款人 沒有簽字（承兌），對(duì)債務(wù)沒有責(zé)任。 收款人- 有兩個(gè)方面的權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。13 提示（presentation） 提示是指收款人或持票人將匯票提交付款或承兌的行為，可分為兩種： 提示承兌（presentation for acceptance）： 遠(yuǎn)期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。 提示付款（presentation for payment）： 匯票持票人向付款人或遠(yuǎn)期匯票的承兌人出示匯票要求付款人付款或承兌人付款的行為。14 承兌（acceptance） 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定：匯票

8、付款人應(yīng)當(dāng)自受到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯票時(shí)不能附有條件，否則視為拒絕承兌。 匯票一經(jīng)承兌，付款人成為主債務(wù)人，出票人成為從債務(wù)人。15背書（endorsement）轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的一、動(dòng)作： 寫成背書在匯票背面或粘單上； 交付。二、一般轉(zhuǎn)讓背書的種類記名背書（Special Endorsement）又稱特別背書。 Pay to the order of Henry Brown. William White（簽字）空白背書*（Endorsement in Blank）無記名背書。 William White（簽字）限制性背書（Restrictive Endor

9、sement） Pay to Henry Brown only. William White（簽字）16背書的法律性質(zhì)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利背書的目的是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別 一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人，并以此作為生效的條件或?qū)沟谌说囊?票據(jù)的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人。17貼現(xiàn) 受讓人在受讓匯票時(shí)，要按照匯票的票面金額,扣除從轉(zhuǎn)讓日起到匯票付款日止的利息后,將票款付給出讓人，這種行為稱為“貼現(xiàn)”。18 拒付與追索（dishonour and recourse）拒付包括拒絕承兌和拒絕付款。付款人拒付并不使他對(duì)持票人負(fù)有責(zé)任，除非對(duì)遠(yuǎn)期匯票已承兌（承兌人必須對(duì)遠(yuǎn)期匯票承擔(dān)到期

10、付款的責(zé)任，否則可被持票人和出票人追索）。匯票被拒付持票人可以向承兌人、所有前手直至出票人追索。行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)將拒付事實(shí)書面通知前手，并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明和退票理由書。19 本票（promissory note）中華人民共和國票據(jù)法第73條：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 本票的必備內(nèi)容：（1）表明本票的字樣；（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額； （4）收款人名稱；（5）出票日期； （6）出票人簽章；商業(yè)本票：出票人是工商企業(yè)或個(gè)人；銀行本票：出票人是銀行；根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定：我國只允許開立自出票之日起，付款期限不超過2個(gè)

11、月的銀行本票。20 匯票 本票 當(dāng)事人 出票人、付款人和收款人 出票人和收款人 份 數(shù) 一式多份（銀行匯票除外） 一式一份 承 兌 遠(yuǎn)期匯票都要經(jīng)付款人承兌 簽見，無須承兌 承兌前出票人為主債務(wù)人， 出票人始終為債 債 務(wù) 承兌后承兌人為主債務(wù)人 務(wù)人 出票人為從債務(wù)人。本票和匯票的區(qū)別21支票（cheque,check）定義:是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。必備內(nèi)容:1 表示支票的字樣；2 無條件支付的委托；3 確定的金額； 4 付款人名稱； 5 出票日期； 6 出票人簽章。22支票種類和特點(diǎn)我國票據(jù)法將支票分為：

12、1 普通支票（既可提現(xiàn)，又可轉(zhuǎn)帳）2 現(xiàn)金支票（只能提現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)帳）3 轉(zhuǎn)帳支票（只能轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)）性質(zhì)說明：1.支票都是即期的：如果支票上另行記載付款日期的，該記載無效。2.劃線支票：只可轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)。3.支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經(jīng)保付后身價(jià)提高，有利于流通。23支票與匯票的比較支票是存款人對(duì)銀行簽發(fā)的無條件支付命令（英國票據(jù)法將支票定義為以銀行為付款人的即期匯票）；匯票是由出票人對(duì)付款人簽發(fā)的無條件支付命令，付款人可是銀行或企業(yè)、個(gè)人。出票人與付款人的關(guān)系：支票中的兩者必須先有資金關(guān)系，匯票則不必，一般是一種對(duì)價(jià)關(guān)系。支票無承兌手續(xù)

13、，遠(yuǎn)期匯票有承兌手續(xù)。票據(jù)的應(yīng)用：支票主要用于結(jié)算，匯票可以是結(jié)算，也可是融資。票據(jù)的形式：支票可以劃線，只能開出一張，匯票一般不能劃線，可以開出一式二份或多份。24 貨款的結(jié)算方式 國際貨款結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時(shí)付款有關(guān)。 根據(jù)所利用的信用不同，國際貨款結(jié)算可分為：基于商業(yè)信用：如匯付和托收基于銀行信用：如信用證、銀行保證書 以工商企業(yè)或個(gè)人的信用為保證，付款責(zé)任由買方（進(jìn)口商）承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較大。以銀行信用為保證，付款責(zé)任由銀行承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較小。25 匯付（remittance ） 匯付又稱匯款：匯款人向匯出行申請(qǐng)匯款，匯出行接受匯款人的委托，將款

14、項(xiàng)委托書寄交匯入行或以密押電報(bào)通知匯入行，授權(quán)匯入行按額付款給收款人。 根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票匯三種26 匯付方式當(dāng)事人匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人： 匯款人（remitter）：即付款人，通常是 進(jìn)口人，買賣合同的買方。 匯出行（remitting bank）：通常是進(jìn)口 人所在地的銀行。 匯入行（receiving bank）：通常是匯出 行的代理行，出口人所在地的銀行。 收款人（payer）：通常是出口人，買賣 合同的賣方。27 匯入行 匯出行 匯款人 收款人電/信匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以電/信匯付款1 電/信 匯申請(qǐng)書、交款、付費(fèi)4 收 據(jù) 5 付 款 *3匯 款 通 知

15、 2 電/信匯委托通知 *6 收回墊款或付訖借記通知(Telegraphic Transfer, T/T） （Mail Transfer, M/T） 28票匯（Remittance by bankers demand draft, D/D） 以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額等，交給匯款人自行寄交收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。29收款人（賣方） 匯入行（付款人）票匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請(qǐng)書， 交款、付費(fèi)2 銀行即期匯票3 寄匯票通知書（票根）7 收回墊款或付訖借記

16、通知 4 .寄交銀行即期匯票5 背書后交匯票 6付款匯出行（出票人） 付款人（買方）30匯付特點(diǎn)基于商業(yè)信用合同中須明確匯付具體方式及付款期限票匯應(yīng)防止偽造票據(jù)空頭支票出票行倒閉等風(fēng)險(xiǎn).順匯法（票匯的結(jié)算工具與資金流向一致） 單純支付 憑單付匯： 先發(fā)貨后交單支款. 匯款人有權(quán)在收款人 支款前隨時(shí)通知銀行將貨款退回，適用 于現(xiàn)貨交易.所以，出口商在收到銀行匯 款通知后應(yīng)盡快發(fā)貨，以交單收匯。31匯付的使用 在國際貿(mào)易中，匯付通常用于：商業(yè)信用極可靠客戶的賒銷交易（O/A） 預(yù)付貨款（Payment In Advance） 訂貨付現(xiàn)（Cash With Order） 交貨付款（Cash On D

17、elivery ）定金、貨款尾數(shù)、傭金和費(fèi)用等支付大宗貨物分期付款和延期付款 32 電匯詐騙案例（上） 1998年3月18日，國內(nèi)某外貿(mào)公司（賣方）與香港D商社（買方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份金額為10萬美元的貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由買方開出即期不可撤銷的信用證向賣方付款。但過了合同約定的開證日期仍未見買方開來信用證，經(jīng)催問，對(duì)方稱：“證已開出，請(qǐng)速備貨”。然而，臨近約定的裝運(yùn)期前一周，賣方還未收到來證。賣方再次查詢，對(duì)方才告知“因開證行與賣方銀行并無業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證己開往有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交”此時(shí)，船期已到、因合同規(guī)定貨物需直接運(yùn)抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯(cuò)過這一次船期，則要推

18、遲至下一個(gè)月才能裝船，這樣，將造成利息和費(fèi)用的損失。33 電匯詐騙案例（下） 這時(shí)，港商提出改用電匯方式把貨款匯來，以促成該筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并要求對(duì)方提供匯款憑證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。次日，港商便傳來了銀行的匯款憑證，賣方財(cái)務(wù)人員持該匯款傳真件到銀行核對(duì)簽字無誤后以為款項(xiàng)已匯出，便放心地安排裝船。但出運(yùn)后10多天，賣方才發(fā)覺貨款根本未到賬，大呼上當(dāng)。原來，該港商資信甚差，經(jīng)營作風(fēng)惡劣，瞄準(zhǔn)賣方急于銷貨的心理，玩弄花樣，先購買一張小額匯票，涂改后，再傳真過來，冒充電匯憑證，蒙騙賣方，使其遭受重大的經(jīng)濟(jì)損失。34 托收（collection） 托收是出口人（債權(quán)人）先行發(fā)貨，開

19、立以買方為付款人的匯票，或隨附主要有關(guān)單據(jù)（如提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等），委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。光票托收/跟單托收35托收當(dāng)事人委托人（principal）：即出票人，通常是買賣合同的賣方。托收行（remitting bank）： 即委托人的代理人，通常是出口地銀行。代收行（collection bank）： 即托收行的代理人，通常是進(jìn)口地銀行。付款人（drawee, payer）： 即受票人，通常是買賣合同的買方。提示行（presenting bank）： 向付款人提示匯票/或單據(jù)的銀行。（代收行）36付款人（進(jìn)口人） 委托人（出口人

20、）代收行 合同規(guī)定付款交單方式2.寄交托收指示書、匯票貨運(yùn)單據(jù)1 裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3 按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)4 審單無誤后付款5 付款后代收行交單6.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥7 交款 付款交單（document against payment, D/P） 即期付款交單 （D/P at sight） 遠(yuǎn)期付款交單 （D/P after sight）37付款人（進(jìn)口人） 委托人（出口人）代收行 合同規(guī)定承兌交單方式2.寄交托收指示書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)1 裝貨，填寫托 收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票，銀行交單4

21、 到期日付款5.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥6。交款承兌交單（document against acceptance, D/A）38 托收統(tǒng)一規(guī)則 （Uniform Rules for Collection） 由國際商會(huì)制訂，現(xiàn)行版本“URC522”于1996年1月1日起正式實(shí)施，全文共26條，分為總則、托收形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用、其他規(guī)定共7個(gè)部分。 “URC”是僅次于“INCORTERMS”和“UCP”的第三大國際慣例39 托收當(dāng)事人法律關(guān)系 委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是代理關(guān)系，他們的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)受代理法一般原則的支配，特別是本人(委托人）

22、應(yīng)補(bǔ)償代理人的開支，向其支付報(bào)酬；代理人應(yīng)盡職盡責(zé)地完成代理事務(wù)，并不得越權(quán)。40托收的性質(zhì) 托收是基于商業(yè)信用，托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時(shí)向付款人提示匯票，并在遭拒付時(shí)及時(shí)把詳細(xì)情況通知委托人，他們對(duì)匯票的付款人（受票人）拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。41托收的利弊分析對(duì)買方有利：免去開信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出；若采用遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單，還可以享受借單提貨和承兌交單提貨的融資便利。對(duì)賣方不利：先發(fā)貨后付款，收匯風(fēng)險(xiǎn)大（D/A大于D/P）；貨物被拒收的被動(dòng)；支付托收費(fèi)用；無單放貨風(fēng)險(xiǎn)（特別是FOB條件下）。案例3（教材P174）關(guān)于規(guī)避無單放貨風(fēng)險(xiǎn)的通知42 “

23、FOB”無單放貨（1） 外經(jīng)貿(mào)部于2000年12月份發(fā)布了關(guān)于規(guī)避無單放貨風(fēng)險(xiǎn)的通知，其在第1點(diǎn)中強(qiáng)調(diào)外貿(mào)企業(yè)在簽訂出口合同時(shí)，應(yīng)力拒FOB條款。措施包括：盡量采取CIF或C&F，避免外商指定境外貨代安排運(yùn)輸。如外商堅(jiān)持FOB條款并指定船公司和貨代安排運(yùn)輸，可接受指定的船公司，但對(duì)貨運(yùn)代理的資格應(yīng)進(jìn)行審查，只接受經(jīng)政府批準(zhǔn)的貨代。43 “FOB”無單放貨（2）3. 如外商仍堅(jiān)持指定境外貨代，出口商應(yīng)指定境外貨代的提單必須委托經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的貨運(yùn)代理企業(yè)簽發(fā)，并掌握貨物的控制權(quán)，同時(shí)由代理簽發(fā)提單的貨代企業(yè)出具保函，承諾貨到目的港后須憑信用證項(xiàng)下銀行流轉(zhuǎn)的正本提單放貨，否則要承擔(dān)無單放貨的賠償責(zé)

24、任。4. 外貿(mào)公司不要輕易接受貨代提單，尤其是外商指定的境外貨代提單。 44跟單托收方式下的資金融通 憑信托收據(jù)借單（進(jìn)口押匯） 托收出口押匯 （collection bill purchased）45托收進(jìn)口押匯“憑信托收據(jù)（Trust Receipt - T/R）借單”，進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收行。（進(jìn)口人向代收銀行要求）“付款交單憑信托收據(jù)”（D/P T/R）在付款交單的條件下，進(jìn)口人承兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。（出口人

25、主動(dòng)通過托收銀行授權(quán)辦理） 信托收據(jù)是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。46D/P T/R與D/A的區(qū)別如果進(jìn)口人不能到期付款：在D/PT/R情況下，由于代收行握有進(jìn)口人出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作為當(dāng)事人徑直向進(jìn)口人追償，或向法院起訴。在D/A情況下，只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。47托收出口押匯 （collection bill purchased） 出口人按照出口合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開出以進(jìn)口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套貨運(yùn)單據(jù)交托收銀行委托收取

26、貨款時(shí)，由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日起到預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)，將款項(xiàng)先行付給出口人。這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品的一種放款。48采用托收方式應(yīng)注意問題 1調(diào)查和考慮進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營作風(fēng)，成交金額不能太大，一般只接受D/P ；可要求買方預(yù)付一部分貨款，作為跟單托收方式的條件。代收行不能由進(jìn)口人指定。了解進(jìn)口國家的貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例，以免貨到目的地后我方陷入被動(dòng)，影響我方安全迅速收匯。 （如D/P after sight - D/A） 托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。芬蘭、德國、希臘等國，要“貨到付款”，而拉美一些國家，托收支付

27、方式下的匯票付款人，不論即期或遠(yuǎn)期匯票，均要在貨抵目的地后才能辦理付款或承兌，甚至將付款交單按承兌交單處理。歐洲大陸國家為減少印花稅負(fù)擔(dān)，一般即期托收項(xiàng)下付款不用匯票，銀行可接受辦理。提單以買方為收貨人時(shí)，買方是否可以不憑提單而僅在“到貨通知書”上背書提貨？或領(lǐng)事發(fā)票上列明以買方為收貨人時(shí)，買方是否可以不憑提單提貨？有的合同雖未規(guī)定“貨到后付款或承兌”，但一些進(jìn)口商不愿見票即付或承兌。某些進(jìn)口商要按“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”待貨到后才付款或承兌。一般中國外貿(mào)公司都可接受除非在合同中明確規(guī)定“買方應(yīng)在匯票第一次提示時(shí)即行付款”，否則無法抵制。49采用托收方式應(yīng)注意問題2 在托收方式下，應(yīng)爭取CIF、CIP價(jià)格

28、條件成交，在買方未償付貨款前貨物出險(xiǎn)，可獨(dú)自向保險(xiǎn)公司索償?；蜓b船前投保賣方利益險(xiǎn)或出口信用險(xiǎn)。買方簽回銷售確認(rèn)書或合同后再辦理裝運(yùn)，嚴(yán)格按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和制單，以防進(jìn)口人找借口拒付貨款。為減少風(fēng)險(xiǎn)，采用國際鐵路、空運(yùn)、郵包等運(yùn)輸方式及海運(yùn)下使用OCEAN WAYBILL時(shí)不宜采用托收托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。若賣方在托收方式下出口貨物，不能按合同規(guī)定回收貨款，主要是買方無償還能力或違約行為，以及是買方不可控的買方國家或第三國因素所致，賣方可在合同簽訂后向保險(xiǎn)公司投保出口信用險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可賠實(shí)際損失的70%90%50采用托收方式應(yīng)注意問題 3貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書，預(yù)先在進(jìn)口

29、地安排可靠的代理人（需要時(shí)的代理） ，在發(fā)生拒付時(shí)由代理人出面料理?？梢筚I方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件。未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。在我國進(jìn)口業(yè)務(wù)中使用托收方式時(shí)，在進(jìn)口合同中不應(yīng)作出委托人所在國以外的銀行費(fèi)用由付款人負(fù)擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)）51 D/A欺詐案例（上） 1995年10月，廣西某外貿(mào)公司（賣方）與港商陳某（買方）在廣交會(huì)上簽訂了出口500箱工藝品、金額為25萬港幣的合同。但在交易會(huì)過后兩個(gè)月，對(duì)方仍未開來信用證，而此時(shí)，我方已安排生產(chǎn)。后來、賣方去電詢問對(duì)方原因，對(duì)方在獲知我方已生產(chǎn)完畢后，一再解釋目前資金

30、短缺，生意難做，要求我方予以照顧，把信用證付款改為D/A 90付款。我方公司考慮到貨已備好，若賣給其他客戶，一時(shí)找不到銷路，會(huì)引起積壓，故不得不遷就對(duì)方，經(jīng)請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意，改為D/A 90天付款。流程圖52 D/A欺詐案例（下） 于是，我方將貨物安排運(yùn)往香港，并提交有關(guān)單據(jù)委托當(dāng)?shù)谻銀行（托收行）通過香港K銀行（代收行）托收貨款。貨到香港后。陳某憑已承兌匯票的單據(jù)，提取了貨物。而90天期限已過，仍未見對(duì)方付款。雖經(jīng)我方銀行多次去電催收、但對(duì)方總是借故推托，一會(huì)兒說商品銷路不好”賣不出去；另一會(huì)兒又聲稱貨物質(zhì)量太差。被客戶推貨，資金周轉(zhuǎn)困難，無法還款，如此一拖再拖，一直毫無結(jié)果。我方公司不僅失

31、去貨物，而且貨款追收無望，又要承擔(dān)銀行貨款利息損失，賠了夫人又折兵。53 D/P after sight 欺詐案例（上） 1994年3月，某地出口公司與中東地區(qū)P公司（進(jìn)口商）簽訂了一批勞保手套的出口合同，付款條件為D/P 45天。自1994年5月至同年10月不到半年時(shí)間，該出口公司先后委托當(dāng)?shù)谺銀行（托收行）辦理托收10筆，托收委托書上均指定代收行為中東M銀行（據(jù)說此為進(jìn)口商所指定），付款人是P公司（進(jìn)口商），金額總計(jì)50萬美元。托收行根據(jù)委托人（出口公司）指示，在托收面函中列明：DELIVER DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，DUE DATE/TENOR 45 DAYS

32、 SIGHT”（見票45天后付款交單），且印就文句：“SUBJECT TO ICC322（依據(jù)國際商會(huì)第322號(hào)版本）?！绷鞒虉D54 D/P after sight 欺詐案例（中） 但N銀行收到我方單據(jù)后，竟陸續(xù)以承兌交單（D/A45天）方式將單據(jù)放給進(jìn)口商，而10張承兌匯票逾期多天尚未見支付。托收行幾次去電催收，并質(zhì)疑代收行為何擅放單據(jù)，代收行最初不Y理睬，后來催緊了才回電辯解：“D/P遠(yuǎn)期不合常理，且當(dāng)?shù)亓?xí)慣認(rèn)為D/P遠(yuǎn)期與D/A性質(zhì)相同、故以D/A方式放單”籍此推倭放單責(zé)任，拒絕履行付款義務(wù)。此后，出口公司又直接與進(jìn)口商聯(lián)系，催其付款，但對(duì)方稱：日前資金緊張。暫無力支付，要求延遲一段時(shí)間

33、，并簽訂了”還款計(jì)劃書”。55 D/P after sight 欺詐案例（下） 可是，一晃兩個(gè)月過去，付款還是毫無動(dòng)靜。于是，該出口公司不得不派人親往中東與進(jìn)口商交涉。但P公司老奸巨滑，一會(huì)兒說貨物短裝，要扣減10萬美元；另一會(huì)兒又稱貨物質(zhì)量有問題，需索賠20萬美元，此外還要扣去10萬美元預(yù)付款等等，基本上否定了全部欠款。到后來，對(duì)方干脆避而不見，尋無蹤影，這50萬美元貨款也就泥牛人海，杳無消息”。56 跟單托收詐騙的防范（上）第一、在交易前，出口公司必須委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查了解進(jìn)口商的經(jīng)營作風(fēng)和資信情況，并設(shè)法弄清對(duì)方國家的商業(yè)、貿(mào)易習(xí)慣。第二、在簽約時(shí)，應(yīng)采用CIF價(jià)格成交，由我方投保，以

34、控制貨物受損理賠的主動(dòng)權(quán)。必要時(shí)，可加投出口信用保險(xiǎn)。第三、在選擇交單方式時(shí)，應(yīng)優(yōu)先采用D/P即期方式，并指定信譽(yù)可靠的代收行轉(zhuǎn)交單據(jù)和代收貨款，盡量避免采用D/A或D/P遠(yuǎn)期方式。57 跟單托收詐騙的防范（下）第四、必須將全套正本單據(jù)通過我方銀行寄出，以免喪失貨權(quán)，導(dǎo)致錢貨兩空。第五、密切注意貨物動(dòng)向，及時(shí)聯(lián)系催收貨款。若對(duì)方提出改變付款方式，或延期支付，應(yīng)要求其提供銀行擔(dān)保，并加收利息；第六、假如進(jìn)口商拒不付款提貨，應(yīng)盡快接洽船公司安排貨物存?zhèn)}或轉(zhuǎn)售，不可輕易接受對(duì)方的無理要求，以免上當(dāng)受騙。58匯付條款之一 The Buyers shall pay the total value to the Sellers in advance by T/T（M/T or D/D）not later than . . The Buyers shall pay 100% of the sales proceeds in advan