資金預(yù)算作業(yè)細則

1、般二、資金預(yù)算作瓣業(yè)準則安壩 安總襖 扒則佰 搬第一條澳 擺目的及依據(jù)芭 柏為提高各公司暨唉配合財務(wù)部門統(tǒng)凹籌及靈活運用資隘金，以充分發(fā)揮熬其經(jīng)濟效用，各奧公司除應(yīng)按年編氨制年度資金預(yù)算般外，并應(yīng)逐月編藹列資金預(yù)計表，胺以期達成資金運霸用之最高效益，皚特依吧“愛關(guān)系企業(yè)資金調(diào)柏度控制辦法柏”癌第一至四條規(guī)定疤，訂定本準則。般 澳第二條敖 埃資金范圍案 哎本準則所稱資金矮，系指庫存現(xiàn)金癌、銀行存款及隨邦時可變現(xiàn)之有價邦證券而言。為期敖編表計算及收支捌運用方便起見，巴預(yù)計資金僅指現(xiàn)擺金及銀行存款，胺至隨時可變現(xiàn)之瓣有價證券則歸屬胺于資金調(diào)度之列岸。邦 八 俺第三條皚 爸作業(yè)期間熬 (斑一邦)阿資金

2、提供部門，艾除應(yīng)于年度經(jīng)營案計劃書編訂時，挨提送年度資金預(yù)埃算外，應(yīng)于每月唉24耙日前逐月預(yù)計次皚三個月份資金收版支資料送會計部熬門，以利匯編。白(按二頒)霸各公司會計部門隘應(yīng)于每月28前辦編妥次三個月份唉資金來源運用預(yù)熬計表按月配合修扒訂。并于次月1俺5日前編妥上月靶份實際與預(yù)計比襖較編制資金來源哎運用比較表各一矮式四份，呈總經(jīng)俺理骯(俺經(jīng)理頒)敗核閱后，一份自班存，一份留存總皚經(jīng)理室熬(安經(jīng)理室按)奧，一份送財務(wù)部奧，一份送總管理岸處總經(jīng)理室。皚 收 入背 盎第四條盎 岸內(nèi)外銷收入愛 啊營業(yè)部門依據(jù)各般種銷售條件及收按款期限，預(yù)計可板收斑(埃兌擺)隘現(xiàn)數(shù)編列。俺 矮第五條巴 扮勞務(wù)收入啊

3、骯營業(yè)部門收受同敗業(yè)產(chǎn)品代為加工傲，依公司收款條敗件及合約規(guī)定預(yù)俺計可收拌(斑兌敗)翱現(xiàn)數(shù)編列。稗 按第六條骯 阿退稅收入頒 (傲一捌)扳退稅部門依據(jù)申爸請退稅進度，預(yù)絆計可退現(xiàn)數(shù)編列翱。俺 (拜二艾)隘預(yù)計核退營業(yè)稅凹雖非實際退現(xiàn)，氨以其能抵繳現(xiàn)金拔支出，得視同退哎現(xiàn)。扳 吧第七條扒 骯其他收入版 按凡無法直接歸屬瓣于上項收入者皆拔屬之，包括財務(wù)埃收入、增資收現(xiàn)稗、下腳收入等。芭其數(shù)額在癌30暗萬元以上者，均半應(yīng)加說明。 支 出捌第八條啊 擺資本支出熬 (百一哀)哎支出：依土地管叭理小組或特定經(jīng)埃辦部門依據(jù)購地澳支付計劃提供之捌支付預(yù)算數(shù)編列耙。霸 (把二哎)巴房屋：營建部門跋依據(jù)興建工程進

4、愛度，預(yù)計所需支盎付資金編列。胺 (笆三案)扒設(shè)備分期付款、吧分期繳納關(guān)稅等吧：會計部門依據(jù)背分期付款償付日吧期予以編列。骯 (罷四疤)板機械設(shè)備、什項鞍設(shè)備、預(yù)付工程頒定金等：工務(wù)部隘門依據(jù)工程合約把及進度，預(yù)定支扒付預(yù)算及資材部拌門依據(jù)外購斑L/C扮開立計劃，預(yù)計吧支付資金編列。奧 奧第九條搬 氨材料支出安 板資材部門依請購瓣、采購、結(jié)匯作伴業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)巴外購原物料支付藹資金編列。擺 岸第十條絆 邦薪工辦 盎會計部門依據(jù)產(chǎn)背銷計劃等資料及叭最近實際發(fā)生數(shù)安，斟酌預(yù)計支付版數(shù)編列。暗 靶第十一條吧 愛經(jīng)常費用半 (叭一柏)襖托工工廠：托工昂經(jīng)辦部門應(yīng)參照礙拖工廠商別約定拜付款條件等資料安，

5、斟酌預(yù)計支付隘數(shù)編列。霸 (敖二靶)擺制造費用：會計敖部門依據(jù)生產(chǎn)計皚劃，參考制度費皚用有關(guān)資料及最隘近實際發(fā)生數(shù)，骯并斟酌預(yù)計支付凹數(shù)編列。版 (柏三耙)案推銷費用：營業(yè)版部門依據(jù)營業(yè)計安劃，參照以往月瓣份推銷費用占營搬業(yè)額之比例推算爸編列。俺 (礙四氨)白管理費用：會計艾部門參照以往實百際數(shù)及管理部門安工作計劃編列。埃 (扒五笆)捌財務(wù)費用：會計靶部門依據(jù)財務(wù)部拜門資金調(diào)度情形班，核算利息支付扮編列。矮 柏第十二條奧 瓣其他支出白 頒凡不屬于上列各版項之支出皆屬之啊，包括償還長期暗(澳分期瓣)頒款、股息、紅利班等之支付。其數(shù)敖額在靶30耙萬元以上，均應(yīng)襖加說明。安 岸搬 白異常說明瓣 絆第

6、十三條把 氨異常說明把 按各公司應(yīng)按月編案制資金來源運用叭比較表，以了解靶資金實際運用情芭形，其中實際數(shù)胺與預(yù)計比較每項扮差異在盎10%礙以上者，應(yīng)由資隘料提供部門填列敗資金差異報告表扳列明差異原因，瓣于每月10日前捌送會計部門匯編頒。胺 扳盎 敖資金調(diào)度伴 伴第十四條扮 絆資金調(diào)度百 爸 (礙一八)鞍各公司營運資金擺由公司搬(百事業(yè)部班)氨最高主管負責籌柏劃，并由總管理稗處財務(wù)部門協(xié)助拌籌措調(diào)度。稗 (板二板)罷各公司資材部門巴應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)襖外購料借款數(shù)額鞍編列按“奧購料借款月報表百”敖于當月藹24拜日由各公司總經(jīng)爸理室分送財務(wù)部挨及總管理處總經(jīng)笆理室匯總呈核。版 (霸三拔)哀財務(wù)部應(yīng)于次

7、月矮5日前按月將有芭關(guān)銀行貸款額度傲、可動用資金、頒定期存款余額等拌資料編列能源企阿業(yè)國內(nèi)銀行短期跋借款明細表呈總版管理處總經(jīng)理核安閱，以為經(jīng)營決白策之參考。胺 扳半 皚附敗 案則爸 扒第十五條愛 靶本準則經(jīng)總管理跋處總經(jīng)理核準后吧實施，修改時亦礙同。熬年 月份 百 單位：千元扳項目挨月壩月安月氨項目隘月靶月八月班說明按金額鞍%擺金額翱%皚金額稗%罷金額扮%盎金額奧%敗金額骯%芭收佰入辦外銷收入昂支耙出伴資本支出絆土地及房屋辦內(nèi)銷收入笆設(shè)備分期付款靶現(xiàn) 銷扳關(guān)稅巴機構(gòu)設(shè)備-內(nèi)購胺票據(jù)兌現(xiàn)邦外購澳什項設(shè)備皚材料支出敗勞務(wù)收入班原料內(nèi)購拜物料內(nèi)購斑原物料外購胺退稅收入藹即開L/C唉D/A之償還半U

8、SANCE之皚償還翱其他收入矮薪工爸經(jīng)常費用八財務(wù)收入皚托工工繳耙制造費用胺推銷費用耙管理費用般其 他熬財務(wù)費用骯其他支出白長期債款之償還拌合 計拔其他岸合計耙資金剩余及短缺壩經(jīng)理： 岸 科長： 拔 制表：頒單位：千元 半 年 月份八 資料提供矮部門：敖項目愛金額皚備注癌月份昂月份巴月份艾外銷收入絆*表列數(shù)字系指霸當月可押入或收笆現(xiàn)部分。翱*本表由資料提板供部門分別就有罷關(guān)項目填更，于盎每月24日前送阿會計部門。案*營業(yè)部門預(yù)計稗三次三個月份營按業(yè)額瓣_八月份邦_奧_奧千元般_傲月份艾_靶_澳千元頒_百月份愛_叭_安千元奧D/A擺L/C稗內(nèi)銷收入胺現(xiàn)銷埃票據(jù)兌現(xiàn)凹勞務(wù)收入絆退稅收入辦其他收入皚

9、財務(wù)收入耙其他罷合計邦經(jīng)理： 埃 科長： 埃 制表：鞍一式二聯(lián)：1把.罷自存 2巴.罷會計部門邦年 月份 骯 資料提供部岸門：搬項目挨金額壩備注搬月份笆月份盎土地及扒房屋盎機械設(shè)備礙專項設(shè)備頒預(yù)付工罷程定金扳土地及俺房屋霸機械設(shè)備叭專項設(shè)備隘預(yù)付工程定金斑*本表由資料提礙供部門分別就有案關(guān)項目填列。于案每月24日前送礙會計部門。捌*表列數(shù)字系指骯當月付款數(shù)俺合計稗經(jīng)理： 艾 科長： 胺 制表：百一式二聯(lián)：1捌.壩自存 2扮.敖會計部跋內(nèi)外購原物料預(yù)埃計表艾資料提供部門：俺 笆 年傲 月份 岸 耙 愛 耙單位：千元矮項目把金額絆備注敗月份半月份澳月份芭原料內(nèi)購拌*表列數(shù)字系指版當月付款數(shù)叭*本表

10、由資料提巴供部門于每月2耙4日前填送會計岸部。靶原料昂配件扮貨物稅啊物料內(nèi)購扳原物料外購疤D/A啊L/C拜關(guān)稅拌各項費用疤合計昂科長： 埃 制表：皚一式二聯(lián)昂:般1把.百自存 艾2.跋會計部資金差異報告表靶單位：千元 氨 版年 月份 皚 氨 胺 資料提笆供部門：壩項目笆實際數(shù)愛預(yù)計數(shù)搬比較增減罷差異原因說明斑備注捌金額板%吧金額巴%傲金額爸%辦*凡實際數(shù)與預(yù)伴計數(shù)比較，每項稗差異在10%以翱上者，均應(yīng)由資百料提供部門列明襖差異原因，于每佰月10日前就上敖月份數(shù)填送會計拌部。傲*本表由會計部絆精列實際數(shù)、預(yù)疤計數(shù)、比較增減爸后送各資料提供半部門說明差異原阿因。資料提供部門會計部門暗經(jīng)理： 拌科長： 扳經(jīng)辦： 罷 佰 經(jīng)理：搬 科長： 骯 制表： 柏 阿 昂 矮一式二聯(lián)：1艾.翱會計部門 敖 2頒.傲資料提供部門奧貨款銀行： 艾 襖 年邦 月 日按 哎 翱 貨款制度：艾供絆應(yīng)敗商捌請購單捌號碼俺品名唉起訖日期昂利率安（年息）拜每月攤還金額耙年月日班年月日哀月奧月傲月藹月背月皚月伴月傲本金笆利息岸