為加強(qiáng)深圳市天威視訊股份有限公司財(cái)務(wù)制度

1、佰第一章 總 靶 則瓣第一條 熬為加強(qiáng)深圳市天安威視訊股份有限爸公司（以下簡(jiǎn)稱矮公司或本公司）把財(cái)務(wù)管理，規(guī)啊范公司財(cái)務(wù)行為靶，保護(hù)公司及投氨資者的合法權(quán)益爸，根據(jù)中華人扮民共和國(guó)會(huì)計(jì)法爸（以下簡(jiǎn)稱叭會(huì)計(jì)敖法）、企業(yè)壩財(cái)務(wù)通則、啊企業(yè)內(nèi)部控制基板本規(guī)范、深半圳市天威視訊股般份有限公司章程罷（骯以下簡(jiǎn)稱公司骯章程）以及國(guó)斑家有關(guān)法律、法礙規(guī)，結(jié)合公司實(shí)把際情況，制定本版制度。哎第二條 奧全資和控股子公艾司以及參股公司版，可參照本公司跋財(cái)務(wù)管理制度的壩規(guī)定，分別制板定具體的公司財(cái)搬務(wù)管理制度。靶第三條 白 公司應(yīng)當(dāng)確哀定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理擺體制，建立健全搬財(cái)務(wù)管理制度，岸控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。挨公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)唉

2、當(dāng)按照制定的財(cái)捌務(wù)戰(zhàn)略，合理籌隘集資金，有效營(yíng)百運(yùn)資產(chǎn)，控制成藹本費(fèi)用，疤規(guī)范收益分配，扳加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和擺財(cái)務(wù)信息管理。板第四條 按公司股東和股東霸大會(huì)、董事和董埃事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)半事會(huì)依照有關(guān)法藹律、法規(guī)、公拌司章程和本制度扮的規(guī)定，履行公絆司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理啊職責(zé)。按第五條 敗財(cái)務(wù)管理的基本班任務(wù)：選擇合理拌的籌資方式和結(jié)案構(gòu)，有效利用公唉司資源，進(jìn)行斑優(yōu)化配置；做好安各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的阿預(yù)算、核算、控翱制、分析和考核艾工作；通過(guò)籌資斑、投資、經(jīng)營(yíng)、艾利潤(rùn)百分配活動(dòng)，正確爸處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)關(guān)奧系；建立健全財(cái)愛(ài)務(wù)預(yù)算體系，努俺力提高公司經(jīng)濟(jì)埃效益，確保資產(chǎn)昂的保值和增值。鞍第六條 敗公司應(yīng)當(dāng)依法納挨稅。公

3、司財(cái)務(wù)處班理與稅收法律、拔行政法規(guī)規(guī)定不岸一致的，納稅襖時(shí)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行襖調(diào)整。啊第二章 基本拔管理體系骯第七條 把公司實(shí)行資本權(quán)愛(ài)屬清晰、財(cái)務(wù)關(guān)般系明確、符合法頒人治理結(jié)構(gòu)要求岸的財(cái)務(wù)管理體制。按公司實(shí)行分級(jí)財(cái)瓣務(wù)管理制度。對(duì)俺于全資和控股子懊公司以及參股公拌司的管理，根據(jù)氨公司所占股柏權(quán)比重和擁有的礙實(shí)質(zhì)控股權(quán)情況拌，實(shí)行財(cái)務(wù)人員笆委派制度或其他澳財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督跋方式。壩第八條 愛(ài) 公司建立財(cái)胺務(wù)決策制度，明拔確決策規(guī)則、程白序、權(quán)限和責(zé)任啊等。法律、行政把法佰規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)通過(guò)頒職工（代表）大疤會(huì)審議或者聽(tīng)取挨職工、相關(guān)組織板意見(jiàn)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)叭，依照其規(guī)定執(zhí)扒行。耙公司建立財(cái)務(wù)決熬策回避制度。對(duì)

4、愛(ài)股東、董事、監(jiān)藹事、高級(jí)管理人矮員與公司利益有安沖突的財(cái)務(wù)暗決策事項(xiàng)，相關(guān)埃股東、董事、監(jiān)擺事、高級(jí)管理人百員應(yīng)當(dāng)回避。敖第九條 背公司建立財(cái)務(wù)風(fēng)阿險(xiǎn)管理制度，明斑確股東、管理層澳、經(jīng)理層及其他背相關(guān)人員的管斑理權(quán)限和責(zé)任，白按照風(fēng)險(xiǎn)與收益挨均衡、不相容職頒務(wù)分離等原則，吧控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。笆第十條 罷公司建立財(cái)務(wù)預(yù)巴算管理制度，以柏現(xiàn)金流為核心，骯按照實(shí)現(xiàn)公司價(jià)拔值最大化等財(cái)熬務(wù)目標(biāo)的要求，扮對(duì)資金籌集、資頒產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、成本控盎制、收益分配等搬財(cái)務(wù)活動(dòng)，實(shí)施藹全面預(yù)算管理。笆第十一條 公敖司股東通過(guò)股東昂大會(huì)履行財(cái)務(wù)管澳理職責(zé)，股東大埃會(huì)的財(cái)務(wù)管理職隘責(zé)主要包括：扮（一） 決定背公司的經(jīng)營(yíng)方針八和

5、投資計(jì)劃；般（二） 審議跋批準(zhǔn)公司的年度懊財(cái)務(wù)預(yù)算方案、絆決算方案；艾（三） 審議扒批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)耙分配方案和彌補(bǔ)翱虧損方案；礙（四） 對(duì)公叭司增加或者減少鞍注冊(cè)資本作出決凹議；搬（五） 對(duì)發(fā)壩行公司債券作出辦決議；跋（六） 對(duì)公皚司合并、分立、百解散、清算或者把變更公司形式作奧出決議；皚（七） 對(duì)公襖司聘用、解聘會(huì)白計(jì)師事務(wù)所作出伴決議；八（八） 審議邦批準(zhǔn)公司章程把第四十一條規(guī)哀定的擔(dān)保事項(xiàng)；昂（九） 審議礙資產(chǎn)損失核銷事埃項(xiàng)；癌（十） 審議版公司在一年內(nèi)購(gòu)靶買、出售重大資拌產(chǎn)超過(guò)公司最近柏一期經(jīng)審計(jì)總資吧產(chǎn)30%的事項(xiàng)；耙（十一） 拌 審議批準(zhǔn)變更胺募集資金用途事百項(xiàng)；罷（十二） 邦 審

6、議股權(quán)激勵(lì)爸計(jì)劃。翱第十二條 安 公司董事氨會(huì)的財(cái)務(wù)管理職翱責(zé)主要包括：佰（一） 決定拌公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃壩和投資方案；絆（二） 擬訂傲公司的年度財(cái)務(wù)懊預(yù)算方案、決算搬方案；?。ㄈ?擬訂扒公司的利潤(rùn)分配埃方案和彌補(bǔ)虧損岸方案；鞍（四） 擬訂癌公司增加或者減辦少注冊(cè)資本、發(fā)壩行債券或其他證拜券及上市方辦財(cái)務(wù)管理制度匯鞍編 奧 扮 骯 半 挨 哎 芭 背 板 版號(hào)：跋A0 翱 板 柏 第 佰 3 頁(yè)柏 共 按44 頁(yè)案；唉（五）擬訂公司吧重大收購(gòu)、收購(gòu)?qiáng)W本公司股票或者藹合并、分立、解拌散及變更瓣公司形式的方案案；吧（六）在股東大絆會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，耙決定公司對(duì)外投頒資、收購(gòu)出售資昂產(chǎn)、資產(chǎn)斑抵押、對(duì)外擔(dān)

7、保巴事項(xiàng)、委托理財(cái)爸、關(guān)聯(lián)交易等事岸項(xiàng)；愛(ài)（七）向股東大佰會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更襖換為公司審計(jì)的班會(huì)計(jì)師事務(wù)所。般第十三條 靶 公司總經(jīng)白理的財(cái)務(wù)管理職凹責(zé)主要包括：拔(一) 擺組織實(shí)施董事會(huì)芭決議、公司年度按經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資翱方案；挨(二) 挨擬訂公司員工的翱工資、福利、獎(jiǎng)扮懲方案，決定公稗司員工的聘用和胺解聘；愛(ài)(三) 伴組織擬訂公司財(cái)敖務(wù)預(yù)算、決算和稗利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)背虧損方案；伴(四) 瓣根據(jù)董事會(huì)授權(quán)白簽署公司各種重哀大合同、協(xié)議，百審批合同項(xiàng)下開(kāi)藹支；伴(五) 爸審批公司日常經(jīng)岸營(yíng)管理中的各項(xiàng)伴費(fèi)用支出。氨第十四條 藹 公司財(cái)務(wù)骯部的財(cái)務(wù)管理職半責(zé)主要包括：藹（一） 核算拔職責(zé)：如實(shí)反映吧公司

8、的財(cái)務(wù)狀況氨和經(jīng)營(yíng)成果，依按法計(jì)繳國(guó)家稅巴收；認(rèn)真做好的敗財(cái)務(wù)分析、評(píng)價(jià)鞍，及時(shí)向有關(guān)方般面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表搬；壩（二） 管理安職責(zé)：參與公司藹經(jīng)濟(jì)合同的研究哀、審查，參與公般司重大經(jīng)濟(jì)事拔項(xiàng)的論證，為公捌司領(lǐng)導(dǎo)決策做好懊參謀；指導(dǎo)、協(xié)阿助控股公司的財(cái)巴務(wù)工作；參與編伴制和實(shí)施公司員伴工工資、獎(jiǎng)金及把福利方案、利潤(rùn)耙分配方案；負(fù)責(zé)挨對(duì)全資、控股子昂公司財(cái)務(wù)人員的捌管理；捌（三） 預(yù)算凹職責(zé):通過(guò)編制罷年度財(cái)務(wù)預(yù)算和哎經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，總體隘規(guī)劃公司年度經(jīng)愛(ài)營(yíng)活動(dòng)，促進(jìn)資拜產(chǎn)保值增值；俺（四） 控制鞍職責(zé)：按照國(guó)家扒和公司有關(guān)規(guī)定扳，做好成本費(fèi)用班控制工作，努盎力提高公司經(jīng)濟(jì)癌效益；頒（五） 監(jiān)督般職責(zé)：認(rèn)

9、真履行笆財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，絆保障公司各項(xiàng)財(cái)瓣務(wù)規(guī)章制度能耙夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行柏，促進(jìn)公司持續(xù)斑穩(wěn)定發(fā)展；疤（六）培訓(xùn)職能扳：做好公司及全叭資、控股子公司扮財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)癌、考核，不把斷提高財(cái)務(wù)人員礙的業(yè)務(wù)素質(zhì)。霸第十五條 罷 公司相關(guān)跋部門的職責(zé)主要靶包括：氨(一)嚴(yán)格遵守皚國(guó)家法律、法規(guī)艾和公司財(cái)務(wù)管理霸制度；做好相關(guān)扒財(cái)務(wù)管理的基搬礎(chǔ)工作，按要求傲及時(shí)、準(zhǔn)確地提辦供各種原始記錄骯和有關(guān)報(bào)表，配敖合財(cái)務(wù)部門做好氨財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃編搬制和預(yù)算計(jì)劃執(zhí)哀行情況的分析；按財(cái)務(wù)管理制度匯熬編巴版號(hào)：A0 耙 白 哎 唉 第 皚 4 頁(yè)罷 共 藹44 頁(yè)氨（二）做好本部霸門有關(guān)的各項(xiàng)核頒算工作；建立必拜要的資料積累

10、、半分析和存檔扮的管理制度；接安受財(cái)務(wù)部門在財(cái)鞍務(wù)工作方面的指阿導(dǎo)、監(jiān)督。案財(cái)務(wù)管理制度匯般編 八 扒 骯 版 稗 白 把 跋 八版號(hào)：A0哀第 5 埃 頁(yè) 共 搬 44 頁(yè)澳深圳市天威視訊案股份有限公司挨貨幣資金管理制骯度第一章 總則板第一條 辦為了加強(qiáng)對(duì)公司靶貨幣資金和票據(jù)吧的內(nèi)部控制和管吧理，保證貨幣資辦金癌的安全和使用效柏率，規(guī)范票據(jù)的敖使用、傳遞和保昂管，根據(jù)會(huì)計(jì)氨法、現(xiàn)金管皚理把暫行條例、岸企業(yè)內(nèi)部控制基隘本規(guī)范、公跋司會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)安規(guī)范和公司半會(huì)計(jì)稗制度，結(jié)合公盎司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和巴管理要求，制定拜本制度。昂第二條 本制頒度所稱貨幣資金吧是指公司所擁有跋的現(xiàn)金、銀行存稗款和其他貨幣氨

11、資金；本制度所巴稱票據(jù)系指公司白日常經(jīng)營(yíng)中與貨拌幣資金相關(guān)的各佰種票據(jù)。熬第三條 公司百辦理有關(guān)貨幣資按金的調(diào)度、收入絆、支付、保管事拌宜，處理有關(guān)佰票據(jù)事務(wù)時(shí)，應(yīng)耙遵循本制度的規(guī)瓣定。拔第二章 貨幣靶資金管理懊第一節(jié) 稗 半 崗位分工疤及授權(quán)批準(zhǔn)爸第四條 班公司通過(guò)建立貨般幣資金業(yè)務(wù)的崗俺位責(zé)任制，明確唉相關(guān)部門和崗位拌的擺職責(zé)權(quán)限，確保愛(ài)辦理貨幣資金業(yè)柏務(wù)的不相容崗位敗相互分離、制約爸和監(jiān)督。凹會(huì)計(jì)不得兼任出八納，會(huì)計(jì)人員管癌理總賬、明細(xì)賬哀，但不能經(jīng)營(yíng)貨瓣幣資金收支；鞍出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、叭銀行存款的收付班業(yè)務(wù)，除登記和壩保管現(xiàn)金、銀行案存款日記賬外，邦不得保管憑證和絆其他賬目。埃出納人員不得

12、兼背任稽核、會(huì)計(jì)檔盎案保管和收入、搬支出、費(fèi)用、債版權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。班實(shí)行重要印鑒與般重要票據(jù)分權(quán)管俺理原則：出納員拜保管開(kāi)具現(xiàn)金支辦票、轉(zhuǎn)賬支唉票，財(cái)務(wù)經(jīng)理或吧由其指定會(huì)計(jì)人暗員保管印鑒章。辦出納員開(kāi)具支票哀，經(jīng)保管印鑒章扮人員審核無(wú)誤后版，加蓋印鑒章。澳第五條 邦公司對(duì)貨幣資金唉業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的岸授權(quán)批準(zhǔn)制度，礙明確審批人對(duì)貨笆幣胺資金業(yè)務(wù)的授權(quán)按批準(zhǔn)方式、權(quán)限鞍、程序、責(zé)任和笆相關(guān)控制措施，般規(guī)定經(jīng)辦人辦理胺貨幣資金業(yè)務(wù)的艾職責(zé)范圍和工作拌要求。埃有關(guān)審批人的審凹批權(quán)限等詳見(jiàn)皚成本費(fèi)用開(kāi)支和瓣財(cái)務(wù)審批制度俺第十一條成白本費(fèi)用審批權(quán)限芭。俺財(cái)務(wù)管理制度匯般編 胺 艾 啊 藹 扮 瓣 瓣

13、 斑 霸 版號(hào)：扮A0 拌 白 挨 第 絆 6 頁(yè)伴 共 敗44 頁(yè)扒第六條 百經(jīng)辦人在職責(zé)范扳圍內(nèi)，按照審批芭人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦叭理貨幣資金業(yè)務(wù)敖。阿對(duì)于審批人超越般授權(quán)范圍審批的笆貨幣資金業(yè)務(wù)，白財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒昂絕辦理，并及時(shí)礙向?qū)徟说纳霞?jí)愛(ài)授權(quán)部門報(bào)告。盎第七條 熬公司貨幣資金業(yè)版務(wù)由合格的財(cái)務(wù)鞍人員辦理，并根奧據(jù)公司具體情況埃在熬一定時(shí)間和范圍般內(nèi)進(jìn)行崗位輪換盎。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)皚的部門或人員辦矮理貨幣資金業(yè)務(wù)。艾第八條 公司哎按照以下規(guī)定的傲程序辦理貨幣資拌金收入業(yè)務(wù)。隘（一）支票轉(zhuǎn)賬按或現(xiàn)金收款：由隘各經(jīng)辦人或經(jīng)辦昂部門根據(jù)收款合俺同或協(xié)議搬等有效收款憑據(jù)安，經(jīng)財(cái)務(wù)部開(kāi)具絆收款發(fā)票，（發(fā)

14、罷票存根聯(lián)須有經(jīng)芭辦人簽名）并在跋財(cái)務(wù)部收到該項(xiàng)鞍業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬支票靶或現(xiàn)金，確認(rèn)到澳款無(wú)誤后，加蓋唉收款收訖章，矮方辦理收款入賬礙。百（二）委托銀行盎收款：公司客戶鞍服務(wù)部門根據(jù)有爸線電視用戶資料藹和公司的收班費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按季度拜或月度委托銀行凹辦理扣款，財(cái)務(wù)爸部憑客戶服務(wù)部哀提供的銀行扣伴款托收明細(xì)表和哀銀行進(jìn)賬憑證，霸經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，埃辦理收款入賬。氨（三）營(yíng)業(yè)廳交芭費(fèi)收款：各營(yíng)業(yè)隘廳根據(jù)交費(fèi)情況懊在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一案定數(shù)量的發(fā)熬票，在規(guī)定時(shí)間柏內(nèi)，交回已使用邦完發(fā)票的同時(shí)將稗收到的現(xiàn)金交回罷財(cái)務(wù)部或直接存扮入規(guī)定的公司銀案行賬號(hào)，財(cái)務(wù)部唉核對(duì)到款和發(fā)票絆無(wú)誤后，辦理收芭款入賬。如有斑POS機(jī)扣款，按

15、單獨(dú)將該類發(fā)票爸的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)佰部，經(jīng)同銀行P拌OS機(jī)扣費(fèi)進(jìn)賬笆憑證頒核對(duì)后，辦理收擺款入賬。扮（四）市場(chǎng)拓展吧人員現(xiàn)場(chǎng)收款：俺公司授權(quán)部門由吧于現(xiàn)場(chǎng)拓展業(yè)務(wù)搬和稽查私接艾業(yè)務(wù)等的需要，骯按照一定程序在壩財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一定霸數(shù)量的有效票據(jù)傲后，應(yīng)及時(shí)（一擺般三個(gè)工作日，奧特殊情況除外）阿將現(xiàn)場(chǎng)收到的現(xiàn)拜金交回財(cái)務(wù)部，扮經(jīng)財(cái)務(wù)部核查無(wú)邦誤后，收款入賬艾，并辦理有效票敖據(jù)核銷手續(xù)。除叭有特別規(guī)定外，翱公司其他部門無(wú)板權(quán)辦理現(xiàn)場(chǎng)收款搬業(yè)務(wù)。俺（五）公司有線芭寬頻用戶上網(wǎng)使翱用費(fèi)及其他新增啊業(yè)務(wù)的收費(fèi)入賬佰程序比照以案上流程辦理收款拌結(jié)算。拔第九條 拔公司按照以下規(guī)矮定的程序辦理貨扳幣資金支付業(yè)務(wù)絆。版（

16、一）支付申請(qǐng)艾。有關(guān)部門或個(gè)絆人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)辦提前向?qū)徟颂岚浇回泿刨Y金扳支付申請(qǐng)，注明艾款項(xiàng)用途、金額擺、預(yù)算、支付方挨式等內(nèi)容，并附巴有效經(jīng)濟(jì)合同或凹相關(guān)證明，經(jīng)財(cái)愛(ài)務(wù)部對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)癌的合法性、合規(guī)板性審核后轉(zhuǎn)至經(jīng)笆授權(quán)的審批人處隘。挨（二）支付的審佰批。審批人根據(jù)霸其職責(zé)、權(quán)限和扮相應(yīng)程序?qū)χЦ稅?ài)申請(qǐng)進(jìn)行審懊核。對(duì)于不符合藹規(guī)定的貨幣資金安支付申請(qǐng)，審批稗人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)半。骯（三）支付的復(fù)盎核。財(cái)務(wù)部對(duì)審凹批后的貨幣資金敗支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)愛(ài)核，復(fù)核貨奧幣資金支付申請(qǐng)拜的批準(zhǔn)內(nèi)容，批哎準(zhǔn)范圍、權(quán)限 澳 、程序是否正鞍確，手續(xù)及相關(guān)敗單矮財(cái)務(wù)管理制度匯跋編 板 扳 拌 擺 哀 半 拔 捌 敖 版

17、號(hào)：八A0 扳 捌 半 第 班 7 頁(yè) 半共 44擺 頁(yè)懊證是否齊備，金阿額計(jì)算是否準(zhǔn)確佰，支付方式、支隘付單位是否妥當(dāng)奧等。吧（四）辦理支付搬。出納人員根據(jù)翱審批復(fù)核無(wú)誤的胺支付申請(qǐng)，按規(guī)翱定辦理貨幣挨資金支付手續(xù)，奧及時(shí)登記現(xiàn)金和昂銀行存款日記賬奧。哀第十條 傲公司對(duì)重要貨幣搬資金支付業(yè)務(wù)實(shí)伴行集體決策，并襖建立責(zé)任追究制安度，防范貪污、辦侵占、挪用貨幣班資金等行為。埃重要貨幣資金是頒指金額超出規(guī)定暗范圍或者有理由襖認(rèn)為該資金的投板向?qū)?huì)為襖公司帶來(lái)重大影埃響。伴第十一條 敖 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)胺的機(jī)構(gòu)或人員辦熬理貨幣資金業(yè)務(wù)八或直接接觸貨幣資金。跋第二節(jié) 壩現(xiàn)金管理白第十二條 罷 公司辦理有關(guān)

18、隘現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)挨，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)盎務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)白金襖管理暫行條例伴及其實(shí)施細(xì)則。阿第十三條 昂 財(cái)務(wù)部是公司皚進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、礙實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督和八財(cái)務(wù)管理的職能傲管襖理部門，負(fù)責(zé)公笆司的現(xiàn)金收支和邦保管業(yè)務(wù)。凹除按制度規(guī)定保骯留和使用的備用氨金外，其他部門拔未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁受埃理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。岸第十四條 背 現(xiàn)金收款須由按會(huì)計(jì)人員開(kāi)出票敖據(jù)，出納清點(diǎn)現(xiàn)拔金后，在憑證上拜加艾蓋“現(xiàn)金收訖”艾章后方可入賬。俺現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必搬須有原始憑證，襖由經(jīng)辦人簽字和吧部門負(fù)責(zé)人審核辦批準(zhǔn)，并經(jīng)暗會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)艾部負(fù)責(zé)人和授權(quán)扮公司領(lǐng)導(dǎo)審批。熬會(huì)計(jì)人員填制付扒款憑證后，出納白才能付款并在付擺款憑證上加蓋“邦現(xiàn)金付訖”章

19、后捌入賬。報(bào)賬時(shí)，案原始憑證后面必熬須由經(jīng)辦人簽字百，寫(xiě)明報(bào)賬內(nèi)容半和原因。版第十五條 般 現(xiàn)金的使用范巴圍懊（一）職工工資盎、獎(jiǎng)金、津貼，盎個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；拔（二）各種福利盎勞保支出，差旅岸費(fèi)；傲（三）備用金及扳結(jié)算起點(diǎn)以下的芭零星支出；岸（四）中國(guó)人民按銀行確定需要支壩付現(xiàn)金的其他支柏出。扒第十六條 斑 為滿足公司各叭部門、各業(yè)務(wù)對(duì)柏現(xiàn)金的正常需求霸，同時(shí)保證對(duì)現(xiàn)拔金拌合理有效的使用昂。一次借款或報(bào)版銷在3萬(wàn)元以上叭的，應(yīng)提前一天礙告知財(cái)務(wù)部出納敖人員，以便備付般。耙第十七條 公八司按不同的幣種傲，設(shè)置現(xiàn)金日記扮賬，出納根據(jù)收埃付款憑證，按愛(ài)業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐把筆登記現(xiàn)金日記暗賬，做到日清月案結(jié)

20、，保證賬款相柏符。拌第十八條 伴 現(xiàn)金出納人員扮必須在每日營(yíng)業(yè)八終了結(jié)出現(xiàn)金日辦記賬余額并實(shí)地跋財(cái)務(wù)管理制度匯氨編 按 挨 艾 柏 安 霸 疤 擺 唉 版號(hào)：奧A0 八 啊 芭 第 熬 8 頁(yè) 白共 44哀 頁(yè)版盤點(diǎn)現(xiàn)金，將現(xiàn)傲金日記賬余額與拔實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)果相八核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬邦實(shí)不符應(yīng)立即報(bào)啊告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人辦，以便及時(shí)查明半原因并采取措施哀妥善處理。扮除了日常盤點(diǎn)外絆，公司還應(yīng)對(duì)現(xiàn)佰金進(jìn)行定期和不捌定期盤點(diǎn)，由擔(dān)絆任財(cái)產(chǎn)清查拜的人員進(jìn)行。盤礙點(diǎn)結(jié)果填列在“懊庫(kù)存現(xiàn)金清查盤暗點(diǎn)報(bào)告”上，并拔由清查人員和現(xiàn)罷金出納簽字蓋章耙，以確保其效力按。耙第十九條 挨 在節(jié)假日、公昂休日期間，嚴(yán)禁愛(ài)財(cái)務(wù)部存放大

21、量般現(xiàn)金，出納人員扮應(yīng)扮作好保險(xiǎn)柜的安把全管理工作。熬第二十條 伴 為保證現(xiàn)金存癌取款的安全，在奧存取5萬(wàn)元以上愛(ài)的現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有礙兩暗人以上同往，并百使用本公司車輛捌；存取現(xiàn)金在 頒 10 萬(wàn)元罷以上時(shí)，應(yīng)有保盎衛(wèi)部門派員同往。巴第二十一條 愛(ài) 本制度禁止白下列行為：白（一）超出規(guī)定按范圍、限額使用叭現(xiàn)金；案（二）用不符合半財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)懊定的憑證頂替庫(kù)叭存現(xiàn)金；案（三）不得坐支俺現(xiàn)金；骯（四）不得以白班條抵庫(kù)；擺（五）其他禁止壩的行為。骯第三節(jié) 挨 疤 銀行存款俺管理頒第二十二條 骯 公司除了在骯本制度規(guī)定的范班圍內(nèi)直接使用現(xiàn)藹金結(jié)算外，其他凹收伴付業(yè)務(wù)，都必須鞍通過(guò)銀行辦理結(jié)絆算。絆第二十

22、三條 敖 必須加強(qiáng)銀笆行賬戶的管理。案公司總經(jīng)理對(duì)銀案行賬戶管理負(fù)間拜接凹領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財(cái)務(wù)哀負(fù)責(zé)人對(duì)銀行賬爸戶管理負(fù)直接領(lǐng)胺導(dǎo)責(zé)任，出納員百對(duì)公司銀行賬戶愛(ài)管理負(fù)直接工作矮責(zé)任。骯（一）銀行賬戶矮必須按國(guó)家規(guī)定瓣開(kāi)設(shè)和使用，只頒供本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)半務(wù)收支結(jié)算案使用，嚴(yán)禁出借奧賬戶供外單位或靶個(gè)人使用，嚴(yán)禁佰為外單位或個(gè)人靶轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。拔（二）銀行賬戶伴的賬號(hào)必須保密傲，非因業(yè)務(wù)需要懊不準(zhǔn)外泄。百（三）財(cái)務(wù)印鑒翱的使用實(shí)行二章鞍分管并用制；即暗：財(cái)務(wù)專用章由熬會(huì)計(jì)保管，半個(gè)人名章由財(cái)務(wù)啊負(fù)責(zé)人保管或財(cái)愛(ài)務(wù)負(fù)責(zé)人委托他吧人保管，不準(zhǔn)一骯人統(tǒng)一保管使伴用。印鑒保管人凹臨時(shí)出差時(shí)經(jīng)財(cái)懊務(wù)負(fù)責(zé)人同意可拜委托他人

23、代管。愛(ài)第二十四條 隘 出納人員應(yīng)白該逐筆序時(shí)登記捌銀行存款日記賬巴，每日終了結(jié)出澳余八額。定期核對(duì)銀隘行賬戶，每月至熬少核對(duì)一次，編半制銀行存款余額愛(ài)調(diào)節(jié)表，使銀行背存款賬面余額與凹銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)昂相符。如調(diào)節(jié)不芭符，應(yīng)查明原因熬，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。埃第二十五條 凹 銀行存款發(fā)翱生收支業(yè)務(wù)時(shí)，懊需附各項(xiàng)原始憑癌證，如發(fā)票、合頒同、暗財(cái)務(wù)管理制度匯板編 敖 背 頒 稗 罷 搬 耙 白 捌 版號(hào)：A0板第 9 礙 頁(yè) 共 搬 44 頁(yè)襖協(xié)議和其他結(jié)算敗憑證等，須由經(jīng)俺辦人簽字，并須敗有關(guān)負(fù)責(zé)人審核扳批準(zhǔn)，財(cái)會(huì)人員阿復(fù)核填制收付款版憑證，方可進(jìn)行懊收付結(jié)算。啊第二十六條 扳 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)鞍格遵守

24、銀行結(jié)算頒紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)凹沒(méi)有資金保證的般票拔據(jù)或遠(yuǎn)期支票，辦不準(zhǔn)簽發(fā)、取得背和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)霸交易和債權(quán)債務(wù)哀的票據(jù)。哀第三章 票據(jù)傲管理制度敖第一節(jié) 哎 稗 支票的管理哀第二十七條 翱 公司空白支吧票由出納保管。礙第二十八條 壩 在支票上，藹公司作為出票人爸的簽章為與公司搬在銀行預(yù)留印鑒翱一愛(ài)致的財(cái)務(wù)專用章扒和個(gè)人名章。拌第二十九條 背 建立健全支白票領(lǐng)用登記制度版。財(cái)務(wù)部必須設(shè)癌置支票領(lǐng)用登記絆簿，出納負(fù)責(zé)登胺記支票領(lǐng)用的日般期、領(lǐng)用人、用芭途、金額、限額礙、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。版第三十條 柏 對(duì)于確實(shí)無(wú)法拌填寫(xiě)支票金額的頒，在簽發(fā)支票時(shí)辦，除加蓋銀行預(yù)捌留挨印鑒外，必須注稗明日期、用途

25、和佰以大寫(xiě)金額書(shū)寫(xiě)按的限額，以防止案超限額使用或銀凹行賬戶出現(xiàn)透支啊。同時(shí)還必須在按簽發(fā)支票時(shí)填寫(xiě)板收款單位，個(gè)別白確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)收鞍款單位的小額支扒票除外。扳第三十一條 盎 支票領(lǐng)用后埃，應(yīng)在規(guī)定期限安內(nèi)報(bào)銷，以便財(cái)俺務(wù)人員及時(shí)核對(duì)愛(ài)銀罷行存款。支票如絆在10天之后沒(méi)案有使用，應(yīng)及時(shí)稗將未使用支票交邦回財(cái)務(wù)部。埃第三十二條 襖 借款領(lǐng)用支拜票必須填寫(xiě)“支半票領(lǐng)用單”，由把會(huì)計(jì)人員審核后暗，班報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和癌授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批，捌方可領(lǐng)用。領(lǐng)用俺人須在支票領(lǐng)用懊簿簽字備查。會(huì)襖計(jì)人員辦理入賬扳手續(xù)。澳第三十三條 啊 借款領(lǐng)用支傲票付款后，經(jīng)手矮人將簽字后的發(fā)柏票、審批報(bào)告等奧有罷效原始憑證交由暗會(huì)計(jì)人

26、員核對(duì)，罷經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和巴授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批后邦辦理銷賬。阿第三十四條 把 不得簽發(fā)空澳頭支票或者簽發(fā)敗與預(yù)留的簽章不哎符的支票。拔第二節(jié) 瓣 瓣 匯票的管理礙第三十五條 捌 匯票分為銀拔行匯票和商業(yè)匯昂票。捌第三十六條 伴 匯票的簽章癌。啊（一）公司填制藹銀行匯票申請(qǐng)書(shū)拔時(shí)，加蓋本公司氨銀行預(yù)留印鑒。把（二）公司銀行搬匯票的簽章，為傲簽發(fā)銀行的匯票熬專用章加其法定皚代表人或柏其授權(quán)的代理人壩的簽名或蓋章。癌（三）公司商業(yè)背匯票的簽章，為頒公司的財(cái)務(wù)專用稗章和法定代表人巴個(gè)人名章。俺財(cái)務(wù)管理制度匯愛(ài)編 疤 氨 搬 跋 壩 百 岸 凹 靶 版號(hào)：笆A0 扒 阿 八 第 半 10 頁(yè) 搬 共 4叭4 頁(yè)

27、案第三十七條 愛(ài) 出票：出具霸匯票（或接受匯澳票時(shí)）應(yīng)認(rèn)真檢襖查以下內(nèi)容是否按齊昂全：匯票的金額邦、付款人名稱、扳付款日期、收款瓣人名稱、出票日壩期、出票人在票據(jù)上的簽章。版第三十八條 捌 背書(shū)：對(duì)未盎記載“不得轉(zhuǎn)讓百”字樣的票據(jù)，礙可以依法轉(zhuǎn)讓（熬或把接受轉(zhuǎn)讓）。背扳書(shū)（或接受背書(shū)氨）時(shí)應(yīng)檢查以下扳內(nèi)容是否齊全：搬背書(shū)人簽章、背艾書(shū)日期，被背書(shū)伴人名稱。同時(shí)應(yīng)芭注意：背書(shū)時(shí)不拌得記載附有條件敗和部分背書(shū)。對(duì)爸于下述三種匯票皚不得背書(shū)（或接罷受背書(shū)）即：被啊拒絕承兌的匯票拌；被拒絕付款的靶匯票；超過(guò)付款按提示期限的匯票唉。唉第三十九條 邦 承兌：承兌隘（或接受承兌）半時(shí)，應(yīng)檢查以下罷內(nèi)容是否齊

28、全：跋匯扮票正面記載的“般承兌”字樣、承敗兌日期、承兌人百簽章。唉第四十條 盎 保證：出具（愛(ài)或接受）附有保吧證條款的匯票，阿應(yīng)檢查在辦理保隘證耙手續(xù)時(shí)，保證人柏是否在匯票上或胺粘單上記載下列鞍事項(xiàng)：表明“保擺證”的字樣；保艾證人名稱和住所按；被保證人名稱鞍；保證日期；保八證人簽章。同時(shí)霸應(yīng)注意保證不得附有條件。案第四十一條 壩 付款：付款版（或接受付款）愛(ài)一般通過(guò)委托銀伴行代理進(jìn)行。匯佰票瓣付款分為見(jiàn)票支搬付和指定日期支佰付；在指定日期癌支付或見(jiàn)票付款拌時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)矮無(wú)條件地按匯票般金額足額支付給耙持票人。岸對(duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)阿付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立拌登記制度，認(rèn)真板登記票據(jù)的出具藹日期、到期靶日、金

29、額、利率罷、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、保佰證情況、收（付壩）款人、付款及扮核銷情況。疤第四十二條 稗 原則上公司扒不接受非銀行承敖兌的商業(yè)匯票。第四章 附則矮第四十三條 半本制度由公司董邦事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。盎第四十四條 般本制度自董事會(huì)半通過(guò)之日起施行佰。癌財(cái)務(wù)管理制度匯矮編 笆 奧 襖 癌 版 按 絆 跋 斑版號(hào)：A0拜第 11拔 頁(yè) 共 礙 44 凹頁(yè)吧深圳市天威視訊佰股份有限公司凹成本費(fèi)用開(kāi)支和伴財(cái)務(wù)審批制度啊第一章 成本吧費(fèi)用范圍和報(bào)批敖第一條 吧為進(jìn)一步加強(qiáng)公礙司成本和費(fèi)用管吧理工作，保障公拔司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)暗有白序地進(jìn)行，有利鞍于對(duì)各部門發(fā)生白的成本、費(fèi)用進(jìn)班行有效控制和考矮核，特制定本制度。拜第二條

30、半公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)岸營(yíng)特點(diǎn)和管理要昂求，確定適合本斑公司的成本費(fèi)用啊核艾算對(duì)象、成本費(fèi)骯用項(xiàng)目和成本費(fèi)按用計(jì)算方法。成稗本費(fèi)用核算對(duì)象襖、成本費(fèi)用項(xiàng)目絆以及成本費(fèi)用計(jì)耙算方法一經(jīng)確定矮，不得任意變更暗。如確須變更，芭應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理權(quán)把限，經(jīng)批準(zhǔn)，并鞍在財(cái)務(wù)報(bào)表附注安中予以說(shuō)明。昂第三條 跋正確確定成本費(fèi)搬用核算對(duì)象澳（一）以部門為啊單位，參照業(yè)務(wù)八類別作為成本費(fèi)盎用核算對(duì)象。耙（二）按照同生暗產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)直接敗和間接關(guān)系，分熬為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本皚和期間費(fèi)用。敖第四條 凹成本費(fèi)用核算應(yīng)奧達(dá)到及時(shí)準(zhǔn)確地半反映各核算對(duì)象扳的成本費(fèi)用開(kāi)支笆情況，以及各核佰算對(duì)象之間提供斑產(chǎn)品（物資）、扒勞務(wù)的成本分配暗轉(zhuǎn)移情況

31、。從而白做到按月考核各岸核算對(duì)象的成本巴費(fèi)用。襖第五條 扮 成本、費(fèi)用埃的核算應(yīng)遵循權(quán)暗責(zé)發(fā)生制的原則藹，不能任意預(yù)提癌和攤皚銷費(fèi)用，不得任熬意壓低或提高成唉本。成本費(fèi)用的靶核算以各部門為伴單位，參照業(yè)務(wù)叭類別進(jìn)行核算，岸對(duì)于公司統(tǒng)一支稗付的費(fèi)用，在月芭底統(tǒng)一歸集分配爸計(jì)入各部門。骯第六條 爸公司的成本費(fèi)用邦包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)埃成本、營(yíng)業(yè)稅金埃及附加、其他業(yè)爸務(wù)般支出、期間費(fèi)用笆和營(yíng)業(yè)外支出。襖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：擺公司經(jīng)營(yíng)部門的柏人員費(fèi)用、辦公暗費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)稗成本、網(wǎng)絡(luò)哎傳輸成本、數(shù)字埃電視成本、有線胺寬頻成本、折舊版費(fèi)用等。哎1、人員費(fèi)用：鞍各經(jīng)營(yíng)部門人員扮工資、節(jié)日費(fèi)、懊獎(jiǎng)金、加班費(fèi)及壩各項(xiàng)補(bǔ)貼

32、等。敗2、辦公費(fèi)用：阿各經(jīng)營(yíng)部門的各凹項(xiàng)辦公費(fèi)用、業(yè)敖務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、捌會(huì)議費(fèi)、汽罷車使用費(fèi)、宣傳盎印刷費(fèi)、修理維巴護(hù)費(fèi)等。哎3、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)成案本：用戶維護(hù)費(fèi)安、遷移更改費(fèi)、捌破道改線費(fèi)、小拌區(qū)電費(fèi)、機(jī)胺房費(fèi)用、部門零笆星領(lǐng)料、巡線費(fèi)叭用等。傲4、數(shù)字電視成跋本：節(jié)目購(gòu)置費(fèi)斑用、機(jī)頂盒攤銷阿等。哀5、有線寬頻成鞍本：寬頻安裝成鞍本、CABLE隘 MODEM白攤銷、inte耙rnet 接按口費(fèi)、凹智能化工程成本搬、證券業(yè)務(wù)成本把和IP城域網(wǎng)成哎本等。爸6、折舊費(fèi)用包疤括有線網(wǎng)絡(luò)、維把護(hù)設(shè)備、寬頻設(shè)案?jìng)洹鬏斣O(shè)備、熬數(shù)字電視設(shè)備等的折舊。搬財(cái)務(wù)管理制度匯癌編 吧 安 敖 癌 吧 辦 疤 罷 耙 版號(hào)：

33、稗A0 案 壩 耙 第 拜 12 頁(yè) 叭 共 4斑4 頁(yè)搬營(yíng)業(yè)稅金及附加礙：指公司日常經(jīng)罷營(yíng)活動(dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的頒稅金及附加，包搬括營(yíng)業(yè)稅、皚消費(fèi)稅、城市維挨護(hù)建設(shè)稅、資源岸稅、土地增值稅捌和教育費(fèi)附加等巴。辦其他業(yè)務(wù)支出：澳指除主營(yíng)業(yè)務(wù)成背本以外的其他銷般售或其他業(yè)務(wù)所矮發(fā)生的支壩出，包括提供勞按務(wù)等發(fā)生的相關(guān)敖成本費(fèi)用以及相罷關(guān)稅金及附加等頒。爸第七條 芭 期間費(fèi)用包岸括銷售費(fèi)用、管矮理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)拌用頒1、銷售費(fèi)用指巴是在銷售商品或案提供勞務(wù)過(guò)程中翱發(fā)生的市場(chǎng)拓展皚和客戶服務(wù)班等費(fèi)用，包括銷吧售商品過(guò)程中發(fā)唉生的運(yùn)輸費(fèi)、裝百卸費(fèi)、包裝費(fèi)、隘保險(xiǎn)費(fèi)、展覽費(fèi)背和廣告費(fèi)，以及般為銷售本公司商芭品而專設(shè)

34、的銷售阿機(jī)構(gòu)(含銷售網(wǎng)白點(diǎn)，售后服務(wù)網(wǎng)皚點(diǎn)等)的職工工岸資及福利費(fèi)、類唉似工資性質(zhì)的費(fèi)俺用、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)捌營(yíng)費(fèi)用。包括：霸市場(chǎng)拓展費(fèi)用、扳客戶服務(wù)費(fèi)用以熬及公司為宣傳公癌司形象、提高產(chǎn)罷品知名度等所發(fā)岸生的廣告費(fèi)、宣癌傳印刷費(fèi)等。跋2、管理費(fèi)用指爸公司為組織和管版理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)罷生的管理費(fèi)用，襖包括公司的愛(ài)董事會(huì)和行政管隘理部門在公司的擺經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)生扒的，或者應(yīng)由公鞍司統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公稗司經(jīng)費(fèi)（包括：傲行政管理部門職拌工工資、福利費(fèi)鞍、修理費(fèi)、物料百消耗、低值易耗鞍品攤銷、辦公費(fèi)扳、差旅費(fèi)、水電岸費(fèi)等）、工會(huì)經(jīng)壩費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)扒、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、唉董事會(huì)費(fèi)（包括罷：董事會(huì)成員津礙貼、會(huì)議費(fèi)和差按旅費(fèi)）

35、、聘請(qǐng)中吧介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢捌費(fèi)(含顧問(wèn)費(fèi))啊、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)背招待費(fèi)、房產(chǎn)稅啊、車船使用稅、熬土地使用稅、印背花襖稅、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)昂、無(wú)形資產(chǎn)攤銷拌、職工教育經(jīng)費(fèi)佰、研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)拌、排污費(fèi)、存貨搬盤虧或盤盈(不癌包括應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)矮外支出的存貨損壩失)等。板3、 財(cái)務(wù)費(fèi)笆用指為籌集生產(chǎn)骯經(jīng)營(yíng)所需資金等搬而發(fā)生的費(fèi)用，藹包括利息支出（邦減耙利息收入）、匯扮兌損失（減匯兌爸收益）、以及相敖關(guān)手續(xù)費(fèi)等。艾第八條 敗為加強(qiáng)成本費(fèi)用伴核算，準(zhǔn)確核算搬各部門的成本費(fèi)巴用，與部門相關(guān)擺的扳下列成本費(fèi)用由跋相關(guān)職能部門歸靶集統(tǒng)計(jì)之后，按氨月通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬吧的方式分配給各部門。愛(ài)各成本費(fèi)用項(xiàng)目擺的統(tǒng)計(jì)部門列示扒如下：礙成本

36、、費(fèi)用項(xiàng)目吧 般 熬 皚 背 芭 班 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)的柏部門藹電話費(fèi) 白 耙 氨 矮 頒 懊 襖 安 阿客戶服務(wù)部電話機(jī)房懊辦公用品 扮 愛(ài) 艾 搬 皚 伴 胺 熬 行政部襖汽車使用費(fèi) 擺 靶 霸 翱 扒 背 吧 笆 行政部班物業(yè)管理費(fèi)（含襖水電） 安 稗 吧 跋 熬行政部敖文印費(fèi) 熬 艾 辦 襖 唉 罷 柏 敖 柏辦公室伴第九條 般為了確保上述統(tǒng)壩計(jì)數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性百，各統(tǒng)計(jì)報(bào)表需斑統(tǒng)計(jì)部門的負(fù)責(zé)扮人霸簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部背。本月統(tǒng)計(jì)上月傲發(fā)生的成本費(fèi)用扒數(shù)額。跋財(cái)務(wù)管理制度匯靶編 癌 暗 班 傲 按 斑 阿 擺 埃 版號(hào)安：A0 捌 斑 藹 第 胺 13 頁(yè)吧 共 唉44 頁(yè)阿第十條 藹公司各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)頒支

37、應(yīng)經(jīng)過(guò)審核報(bào)疤批，各環(huán)節(jié)責(zé)任藹人審核、審批之敖后笆方可開(kāi)支和報(bào)賬拜。為了控制公司啊的各項(xiàng)支出，同搬時(shí)又方便實(shí)際操敗作，按照“統(tǒng)一安領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理熬”的原則，規(guī)定埃不同的審核、審罷批權(quán)限。傲第十一條 伴 成本費(fèi)用按不盎同項(xiàng)目及金額分絆別由不同的領(lǐng)導(dǎo)稗審批，各審批權(quán)敗限為：拜1、一次性對(duì)外挨支付人民幣五萬(wàn)柏元以上的（含五靶萬(wàn)元），報(bào)董事罷長(zhǎng)或其授權(quán)人審批。吧2、除行政、維奧護(hù)等部門一次性岸支付人民幣二仟搬元以下的（含二稗仟元），報(bào)財(cái)板務(wù)負(fù)責(zé)人審批外哎，一次性對(duì)外支暗付人民幣五萬(wàn)元澳以下的，報(bào)總經(jīng)挨理或其授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批。懊第十二條 埃 各項(xiàng)開(kāi)支在審啊批之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)靶行審核，通常情隘況下，由財(cái)務(wù)部

38、皚進(jìn)巴行審核。但以下懊費(fèi)用須先由人力擺資源部、工會(huì)、埃分管領(lǐng)導(dǎo)審核后傲，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)。拜（一）應(yīng)由人力般資源部事先核準(zhǔn)安的費(fèi)用包括：芭1、畢業(yè)生分配礙、職工調(diào)動(dòng)、職吧工探親差旅費(fèi)；白2、離退休人員班經(jīng)費(fèi)、職工教育疤培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)；敖3、基本工資、班崗位津貼、社會(huì)頒保障費(fèi)、加班費(fèi)笆、過(guò)節(jié)費(fèi)；八4、其他需經(jīng)人半事部門審核的費(fèi)俺用。扒（二）應(yīng)有工會(huì)暗核準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目拔：昂1、計(jì)劃生育獎(jiǎng)拜、獨(dú)生子女補(bǔ)助安；靶2、特殊困難補(bǔ)霸助、工會(huì)活動(dòng)費(fèi)凹用、民心袋；盎3、職工生日禮敖金；暗4、喪亡補(bǔ)助費(fèi)邦、結(jié)婚賀儀、慰版問(wèn)傷病員支出；絆5、其他需經(jīng)工巴會(huì)審核的費(fèi)用。巴（三）應(yīng)由分管鞍領(lǐng)導(dǎo)審核的費(fèi)用靶：吧1、各部門的業(yè)邦務(wù)

39、招待費(fèi)；扮2、部門支出金跋額在人民幣一萬(wàn)敖元以上（含一萬(wàn)伴元）的費(fèi)用；凹3、其他需經(jīng)分敖管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的費(fèi)澳用。按第十三條 熬 成本費(fèi)用報(bào)銷按審批程序：稗經(jīng)辦人或報(bào)銷人扳填制報(bào)銷單據(jù)拌粘貼單，由部皚門負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)拜事項(xiàng)進(jìn)行審核叭并簽署意見(jiàn)；會(huì)扮計(jì)人員審核原始斑憑證和業(yè)務(wù)開(kāi)支安的合法性、準(zhǔn)確按性等；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)罷人對(duì)會(huì)計(jì)人員的藹審核進(jìn)行復(fù)核并斑重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)開(kāi)伴支的合法性、合藹規(guī)性（第十二條礙中所列項(xiàng)目還須氨先經(jīng)相關(guān)部門或版分管領(lǐng)導(dǎo)審核）辦；公司總經(jīng)理、懊董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)最終扳審批。襖財(cái)務(wù)管理制度匯背編 辦 昂 昂 扮 扮 罷 阿 辦 爸 版號(hào)：稗A0 奧 哀 斑 第 巴 14 藹頁(yè) 共 安 44 頁(yè)襖第十四條

40、 扒 辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)罷時(shí)，報(bào)銷單據(jù)傲粘貼單根據(jù)支翱付款項(xiàng)的發(fā)票、擺收耙據(jù)、支票等原始俺憑證填制，并附芭具請(qǐng)示報(bào)告、會(huì)巴議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)合背同等相關(guān)文件。襖財(cái)務(wù)審核報(bào)批流伴程圖部門費(fèi)用、成本報(bào)批審核礙與人事、工會(huì)相熬關(guān)的費(fèi)皚報(bào) 皚報(bào)用報(bào)批審核批分管領(lǐng)導(dǎo)工會(huì)、審人事部門版核 矮銷捌初審傳遞 拌 凹 版 礙 財(cái)務(wù)部初審傳遞叭上 半 批白報(bào) 百 準(zhǔn)批財(cái)務(wù)總監(jiān)巴上 爸 批敗報(bào) 版 準(zhǔn)總經(jīng)啊理 佰 搬 艾 愛(ài) 啊 準(zhǔn)五萬(wàn)元以上開(kāi)支報(bào)批董事長(zhǎng)耙第二章 內(nèi)部捌借款的審批懊第十五條 盎 內(nèi)部借款手續(xù)爸的辦理阿（一）借支現(xiàn)金靶必須填寫(xiě)統(tǒng)一的挨現(xiàn)金借款審批白單；借款需通哀過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬鞍的需填寫(xiě)銀行霸付款審批單。捌借款單須經(jīng)

41、借款阿人、部門負(fù)責(zé)人哎簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)人擺員審核后按審批瓣權(quán)限報(bào)批。借款扒人在填寫(xiě)“借款翱單”時(shí)，應(yīng)按項(xiàng)扮目如實(shí)填寫(xiě)清楚岸。凹財(cái)務(wù)管理制度匯凹編 安 安 拌 板 凹 拌 扮 案 爸 版邦號(hào)搬：A0 伴 疤 扒 第按 15 霸 頁(yè) 共 哀 44 頁(yè)柏有關(guān)業(yè)務(wù)有請(qǐng)示扮報(bào)告的，還應(yīng)附扮上有關(guān)的請(qǐng)示報(bào)稗告原件。霸（二）借款審批耙程序安批 需分管領(lǐng)哀導(dǎo)審核， 超過(guò)胺寫(xiě)借款單 搬 盎 拜 岸 佰 疤部門負(fù)責(zé)人審借款申請(qǐng)人填萬(wàn)元以上報(bào)董辦總經(jīng)理審批， 扒 五事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部初審1萬(wàn)元矮第十六條 扳 借款的結(jié)清。佰現(xiàn)金借款原則上笆在借款后 2懊0 天內(nèi)結(jié)清熬，特殊情況翱除外。逾期未還爸款或辦理報(bào)銷手百續(xù)

42、的，財(cái)務(wù)人員班可直接從其工資翱中扣減，并暫停稗新的借支，同時(shí)半報(bào)公司有關(guān)部門背處理。芭第三章 人員凹費(fèi)用爸第十七條 邦 員工的工資計(jì)皚算標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)深天扳威字2004艾012號(hào)文件罷深圳市天半威視訊股份有限愛(ài)公司員工收入分骯配方案（修訂）矮。員工的工資搬性項(xiàng)目每月由人按力案資源部核定應(yīng)發(fā)愛(ài)放工資人員的名班單、應(yīng)發(fā)放的金八額，報(bào)送財(cái)務(wù)部啊，財(cái)務(wù)部審核后芭，辦報(bào)送總經(jīng)理、董哀事長(zhǎng)審批。工資翱項(xiàng)目包括:基本藹工資、績(jī)效工資藹、加班工資以及白其他工資類津貼絆等項(xiàng)目。工資發(fā)拌放后，財(cái)務(wù)人員拌在公司 OA吧 系統(tǒng)上發(fā)布拜公告，通知員工。案第十八條 公瓣司其他福利、津辦貼的發(fā)放由各福把利內(nèi)容的核定部安門核定，交

43、財(cái)白務(wù)部審核后，報(bào)邦送總經(jīng)理、董事襖長(zhǎng)審批。并通過(guò)澳公司 OA 罷 系統(tǒng)上發(fā)布發(fā)罷放公告，通知員工。辦應(yīng)由人力資源部吧核定的福利、津靶貼有：過(guò)節(jié)費(fèi)、百伙食補(bǔ)助、離退隘休人員津貼百以及其他應(yīng)有人盎事部門核定的項(xiàng)懊目。罷應(yīng)由工會(huì)核定的霸福利、津貼有：扳獨(dú)生子女的醫(yī)療跋補(bǔ)貼和“六一”艾兒童節(jié)費(fèi)等。跋第十九條 唉 員工的福利發(fā)隘放參照深天威字跋【2007】4哀4 號(hào)文件安深圳市天威拌視訊股份有限公藹司員工福利規(guī)定岸執(zhí)行。包含：拜住房補(bǔ)貼、保險(xiǎn)哀（包括公司依照盎政府規(guī)定參與的礙社會(huì)保險(xiǎn)和公司啊為員工購(gòu)買企業(yè)氨補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）柏、醫(yī)療補(bǔ)貼、獨(dú)瓣生子女保健費(fèi)及奧其醫(yī)療補(bǔ)貼、體骯檢、通訊補(bǔ)助、拜伙食補(bǔ)貼、書(shū)報(bào)凹

44、費(fèi)補(bǔ)貼、洗理費(fèi)板、唉過(guò)節(jié)費(fèi)、防暑降班溫費(fèi)、賀儀、奠澳儀、生日禮物、捌民心袋等福利項(xiàng)罷目的發(fā)放。絆第二十條 襖 通訊補(bǔ)貼的報(bào)癌銷標(biāo)準(zhǔn)，參照深扳天威字【200鞍2】132號(hào)文巴件關(guān)于捌印發(fā)“深圳市天哀威視訊股份有限安公司個(gè)人通訊工柏具和費(fèi)用內(nèi)部管案理暫行規(guī)定”的靶通知和深天威伴辦字【2004瓣】22 號(hào)文拌件關(guān)于憑票限搬額報(bào)銷交通補(bǔ)貼熬和通訊補(bǔ)班貼的通知執(zhí)行柏。俺第二十一條 胺 交通補(bǔ)貼的熬報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參照隘深天威字【20懊03】121號(hào)敗文件深拔財(cái)務(wù)管理制度匯吧編 吧 岸 佰 藹 傲 案 俺 盎 哎版號(hào)：A0佰第 16吧 頁(yè) 共 阿 44 澳頁(yè)邦圳市天威視訊股翱份有限公司交通暗補(bǔ)貼辦法（暫行瓣）和

45、深天威辦案字【2004】伴22號(hào)阿文件關(guān)于憑票叭限額報(bào)銷交通補(bǔ)傲貼和通訊補(bǔ)貼的辦通知執(zhí)行。熬第二十二條 壩 獨(dú)生子女醫(yī)挨療補(bǔ)貼，參照深壩天威字【200拜2】088號(hào)文唉件關(guān)于板實(shí)行獨(dú)生子女醫(yī)疤療費(fèi)補(bǔ)貼的通知搬執(zhí)行。辦第二十三條 搬 員工請(qǐng)休假傲期間的福利待遇唉，參照深天威字壩【2004】0盎11號(hào)文芭件深圳市天威敖視訊股份有限公翱司請(qǐng)休假管理規(guī)案定（暫行）和癌深天威辦字【2佰005】般32號(hào)文件關(guān)唉于嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)休隘假制度的通知跋執(zhí)行。癌第二十四條 暗 員工加班費(fèi)拌參照深天威字【藹2003】13按2號(hào)文件深圳矮市天威視盎訊股份有限公司胺員工加班管理規(guī)佰定（暫行）執(zhí)伴行。敗第二十五條 矮 退休員工

46、的版福利待遇，參照安深天威字【20皚04】010號(hào)敖文件深扮圳市天威視訊股頒份有限公司員工皚內(nèi)部退休規(guī)定（隘暫行），深天艾威字【2007拌】26霸號(hào)文件深圳市板天威視訊股份有壩限公司退休員工骯福利待遇規(guī)定藹執(zhí)行。疤第四章 業(yè)務(wù)矮、辦公和其他費(fèi)阿用巴第一節(jié) 拔業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦扒公費(fèi)靶第二十六條 霸 公司各部門白業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則矮上在事前需征求叭分管領(lǐng)導(dǎo)同意后氨，捌才能進(jìn)行與業(yè)務(wù)藹相關(guān)的接待工作昂。報(bào)賬時(shí)先由分百管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字俺后送交財(cái)務(wù)部。按公司財(cái)務(wù)部在總傲額上對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)進(jìn)扮行控制，業(yè)務(wù)招壩待費(fèi)總額不得超跋過(guò)營(yíng)業(yè)收入的千分之五。背第二十七條 絆 辦公用具、啊勞保用品原則上懊由行政部統(tǒng)一購(gòu)巴買，設(shè)備零配

47、件靶、翱耗材等低值易耗暗品原則上由企管搬部統(tǒng)一購(gòu)買。各藹部門向上述部門俺領(lǐng)用，并按購(gòu)買拌價(jià)計(jì)入各部門成澳本。啊第二十八條 笆 文印成本費(fèi)稗用核算主要包括般紙張、碳粉、蠟擺紙、油墨等耗材靶的八成本以及設(shè)備維暗修、保養(yǎng)的費(fèi)用哎等，不包括人員啊費(fèi)用和設(shè)備購(gòu)置熬費(fèi)折舊費(fèi)。對(duì)內(nèi)霸文印價(jià)格根據(jù)耗拜材的市價(jià)格和其笆他各項(xiàng)成本費(fèi)用翱的變動(dòng)情況由辦半公室核定，具體笆規(guī)定詳見(jiàn)深天威拜字2003俺045號(hào)文深邦圳市天威視訊股背份有限公司文印百使用管理規(guī)定。跋第二節(jié) 巴 哎 差旅費(fèi)、背會(huì)議費(fèi)翱第二十九條 版 對(duì)差旅費(fèi)、啊會(huì)議費(fèi)，公司實(shí)暗行一事一報(bào)，按安管理權(quán)限報(bào)批。耙第三十條 襖 職工出差（包擺括參加會(huì)議）憑搬請(qǐng)示報(bào)

48、告，到財(cái)稗務(wù)部辦理借款，安并癌及時(shí)辦理報(bào)銷手搬續(xù)。扮第三十一條 案 因公出疤差的差旅費(fèi)用分按為交通費(fèi)、住宿挨費(fèi)和出差補(bǔ)助等版。對(duì)唉財(cái)務(wù)管理制度匯矮編 氨 傲 暗 皚 捌 捌 芭 跋 哎 版號(hào)：A0瓣第 17氨 頁(yè) 共 斑 44 佰頁(yè)啊交通費(fèi)、住宿費(fèi)藹實(shí)行限額、限等稗級(jí)的辦法。昂交通費(fèi)實(shí)行限等板級(jí)控制，按下列隘標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：鞍職 位 皚 版 扮 阿 飛 熬 機(jī) 班 拔 礙 火車吧輪 船 礙 白 邦 笆汽車霸公司領(lǐng)導(dǎo) 白 拔 班 矮 稗 商務(wù)笆艙 斑 敗 啊軟臥愛(ài)一等艙 靶 扳 據(jù)實(shí)霸報(bào)銷罷部門負(fù)責(zé)人 啊 扮 拔 懊 敖 經(jīng)濟(jì)艙 按 伴 皚 軟臥熬二等艙 氨 芭 據(jù)實(shí)皚報(bào)銷昂其他人員 阿 瓣 柏 壩

49、哎 經(jīng)濟(jì)哀艙 靶 啊 骯硬臥吧三等艙 佰 襖 據(jù)實(shí)捌報(bào)銷隘住宿費(fèi)實(shí)行限額擺控制，最高限額艾原則上：省級(jí)市扮(含經(jīng)濟(jì)特區(qū))跋 部門負(fù)責(zé)人跋為 450 暗 元/天、普通把員工為 35胺0 元/天；胺其他城市部門負(fù)啊責(zé)人為 35柏0 元/天、案普通拔員工為 30唉0 元/天，白限額內(nèi)可據(jù)實(shí)報(bào)皚銷。出差地市內(nèi)背交通費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)把銷。出差補(bǔ)靶助發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為：巴省級(jí)市(含經(jīng)濟(jì)哀特區(qū))150元拔/天、地級(jí)市1叭00元/天、其敗他80元/靶天，但出差有單唉位安排接待或者按參加會(huì)議交納的拌會(huì)務(wù)費(fèi)、學(xué)習(xí)培鞍訓(xùn)費(fèi)包括各項(xiàng)住絆宿接待費(fèi)的除外拜。熬第三十二條 笆 因緊急藹情況出差，在沒(méi)骯有相應(yīng)等級(jí)艙位哎的情況下，經(jīng)公白司領(lǐng)

50、擺導(dǎo)批準(zhǔn)，可以享骯受高一等級(jí)艙位爸；出差日該班（拌航）次無(wú)相應(yīng)等岸級(jí)艙位而乘坐下芭級(jí)別艙位的，不骯享受差額補(bǔ)助。耙第三十三條 瓣 出差人員因瓣公需要的禮品費(fèi)皚、交際應(yīng)酬費(fèi)等挨，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)班理或董事長(zhǎng)審批。班第三十四條 啊 出差人員在阿計(jì)劃以外的行程背，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)搬理或董事長(zhǎng)審批襖。芭第三十五條 翱 出差期間不邦論是否加班或遇矮法定節(jié)假日，一跋律不計(jì)加班費(fèi)。笆第三十六條 巴 臨時(shí)赴港澳霸人員（因公短期吧15天以內(nèi)赴港白澳出差或者學(xué)習(xí)瓣的罷赴港澳人員）每班人每天補(bǔ)貼30昂0港元伙食及公拔雜費(fèi)。因公務(wù)往版返深港澳三地的案司班機(jī)按實(shí)際到港澳皚天數(shù)每人每天補(bǔ)稗貼200港元。頒受外單位邀請(qǐng)赴鞍港澳，由

51、邀請(qǐng)方哀負(fù)艾擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用，昂不再予以報(bào)銷和班領(lǐng)取該項(xiàng)費(fèi)用和艾補(bǔ)貼。案第三十七條 挨 其他境外出柏差的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)礙參照深圳市財(cái)政熬局、深圳市人民絆政胺府外事辦公室深按財(cái)外（2001瓣）46號(hào)文件的骯規(guī)定執(zhí)行。挨第三節(jié) 翱 氨 車輛使用吧費(fèi)挨第三十八條 班 車輛使用費(fèi)笆包括租用、包用俺公司車輛費(fèi)用及搬部門自有車輛的斑各扳種費(fèi)用。計(jì)費(fèi)標(biāo)伴準(zhǔn)參照深天威字艾【2003】1跋20號(hào)文件深骯圳市天威視訊股敖份有限扒公司車輛運(yùn)營(yíng)辦埃法（試行）執(zhí)礙行。百第三十九條 稗 車輛使用費(fèi)矮根據(jù)行政部車隊(duì)跋統(tǒng)計(jì)的上月費(fèi)用般情況，經(jīng)財(cái)務(wù)核昂實(shí)背報(bào)批后，將總的扒車輛使用費(fèi)劃撥板到行政部，用于叭支付車輛使用過(guò)艾程中的費(fèi)用，包艾

52、括車輛保險(xiǎn)費(fèi)、吧車輛養(yǎng)路費(fèi)、油哀費(fèi)、車輛修理費(fèi)壩、停車費(fèi)、路橋巴費(fèi)及駕駛員工資等費(fèi)用。霸財(cái)務(wù)管理制度匯稗編 岸 啊 耙 巴 胺 邦 搬 班 板 版號(hào)：A0氨第 18稗 頁(yè) 共 啊 44 稗頁(yè)瓣第四十條 澳 月末車隊(duì)伴根據(jù)各部門使用澳公司車輛情況統(tǒng)胺計(jì)，計(jì)算本期所艾有部昂門的車輛使用時(shí)壩數(shù)、公里數(shù)及候昂車時(shí)間，并根據(jù)靶有關(guān)規(guī)定計(jì)算車哀輛使用費(fèi)，經(jīng)部俺門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)擺可后，報(bào)送財(cái)務(wù)扒部審核。財(cái)務(wù)部班根據(jù)各部門的車埃輛使用費(fèi)的總額熬，哎通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬在背部門成本中列支哀。氨第四節(jié) 挨 凹 物業(yè)管理阿費(fèi)唉第四十一條 啊 天威花園一板期、二期及天威拔花園公共場(chǎng)地的氨管理和技術(shù)樓的拜衛(wèi)般生保潔工作由外岸單位

53、管理，公司哀每月按雙方簽訂扒的合同支付給對(duì)熬方物業(yè)管理費(fèi)。斑第四十二條 安 技術(shù)樓唉、外圍機(jī)房和龍礙華宿舍的管理工隘作由行政部負(fù)責(zé)胺，公鞍司每月按規(guī)定的辦標(biāo)準(zhǔn)將物業(yè)管理盎費(fèi)劃撥到行政部叭，用于支付行政氨部人員工資、辦挨公費(fèi)、公共設(shè)施斑維修費(fèi)、動(dòng)力設(shè)鞍施耗材等各項(xiàng)支跋出。擺第五節(jié) 啊 柏 自助餐補(bǔ)奧貼俺第四十三條 艾 公司每月按俺每人230元的俺標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給員工班伙食補(bǔ)貼，另外鞍根據(jù)岸員工自助餐實(shí)際按用餐次數(shù)，按公跋司規(guī)定的自助餐氨補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)財(cái)務(wù)凹核實(shí)，報(bào)批后劃鞍撥給食堂，用于辦支付食堂員工人敗員的工資以及食胺堂日常經(jīng)營(yíng)的各扳項(xiàng)開(kāi)支。暗第四十四條 稗食堂每月月底打啊印出員工用餐明唉細(xì)，由行政部負(fù)疤

54、責(zé)統(tǒng)計(jì)，按公拔司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審按核、制表統(tǒng)計(jì)出柏本月應(yīng)撥付給食般堂的費(fèi)用，經(jīng)財(cái)班務(wù)審核，按規(guī)定哀報(bào)批后，將相應(yīng)熬的款項(xiàng)劃撥到食把堂。捌第六節(jié) 罷職工福利費(fèi)、職壩工教育經(jīng)費(fèi)、工絆會(huì)經(jīng)費(fèi)、社保金啊第四十五條 半 依照企業(yè)挨會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)挨定，根據(jù)職工福哀利計(jì)劃計(jì)提福利凹費(fèi)；哎按工資總額的 按 1.5計(jì)提把職工教育經(jīng)費(fèi)；拔按工資總額的 板 2計(jì)提工會(huì)般經(jīng)費(fèi)；應(yīng)由凹公司負(fù)擔(dān)的社保叭金為工資總額的跋 18.67按(其中：養(yǎng)老般 11，醫(yī)拌療 6.5藹，工傷八0.5%，失業(yè)辦0.17%，生翱育0.5%)。芭并可依據(jù)國(guó)家相俺關(guān)制度的規(guī)定進(jìn)柏行調(diào)整。耙第四十六條 藹 職工福絆利費(fèi)主要用于員把工的各項(xiàng)福利性拔開(kāi)支，

55、如獨(dú)生子背女醫(yī)半療補(bǔ)貼、體檢費(fèi)敖、節(jié)日物資費(fèi)、把以及其他福利性把項(xiàng)目。礙第四十七條 哎 員工參加與靶本職崗位相關(guān)的礙職稱及技術(shù)等級(jí)伴考試費(fèi)用，報(bào)考爸前壩經(jīng)部門同意和人靶力資源部審核，隘考試通過(guò)后，可白由公司作為職工拌教育經(jīng)費(fèi)給予報(bào)銷。芭第四十八條 叭 工會(huì)組織為矮增進(jìn)工會(huì)會(huì)員間稗的交流，維護(hù)身罷心健康而開(kāi)展的矮各白項(xiàng)活動(dòng)，以及工版會(huì)看望生產(chǎn)、生按病員工、撫恤幫絆困費(fèi)用等支出計(jì)胺入工會(huì)經(jīng)費(fèi)。扮第四十九條 俺 人力資源部奧根據(jù)各崗位工作辦需要，舉辦各種吧培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)用哀如胺財(cái)務(wù)管理制度匯拌編 懊 盎 礙 絆 拜 澳 耙 背 澳版號(hào)：A0氨第 19稗 頁(yè) 共 昂 44 八頁(yè)般聘請(qǐng)講師的費(fèi)用扳等作為職

56、工教育拌經(jīng)費(fèi)支出。費(fèi)用頒標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)深天威扮字【2003】敖058壩號(hào)文件天威視昂訊股份有限公司礙員工教育培訓(xùn)管耙理辦法。壩第五十條 扳 員工赴外地參背加培訓(xùn)，事前須哎報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)癌同意。鞍第五十一條 俺 員工赴外地啊培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷瓣，參見(jiàn)差旅費(fèi)、壩會(huì)議費(fèi)報(bào)銷的規(guī)壩定。柏第七節(jié) 敖 鞍 零星工程、修絆理維護(hù)費(fèi)懊第五十二條 背 零星工程是巴指對(duì)公司辦公內(nèi)哎、外部環(huán)境進(jìn)行班局部維修、改造耙而皚發(fā)生的零星支出伴。笆修理維護(hù)費(fèi)是指癌公司為保持整體耙的辦公環(huán)境而發(fā)擺生的修理維護(hù)性扒支出。罷第五十三條 班 單項(xiàng)零星工骯程金額小于 扳5 萬(wàn)元，一扳次性計(jì)入費(fèi)用；哎在 5 萬(wàn)襖元暗以上的計(jì)入待攤斑費(fèi)用。固定資產(chǎn)

57、叭的改擴(kuò)建、大修愛(ài)理工程按照固定伴資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定辦理。昂第五章 市場(chǎng)靶拓展費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)霸維護(hù)成本扒第五十四條 柏 市場(chǎng)拓展費(fèi)翱用是指公司拓展啊有線電視、數(shù)字疤電視、有線寬頻埃等業(yè)務(wù)，公司按氨一定標(biāo)準(zhǔn)支付的氨費(fèi)用。隘第五十五條 氨 客戶服務(wù)部昂根據(jù)財(cái)務(wù)部提供靶或核實(shí)的款項(xiàng)到拔賬情況，按公司八拓展費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)阿，統(tǒng)計(jì)應(yīng)付有線癌電視、數(shù)字電視叭、有線寬頻等業(yè)辦務(wù)的拓展費(fèi)，敖送財(cái)務(wù)部審核，襖經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批辦后，財(cái)務(wù)部按照八有關(guān)規(guī)定代扣個(gè)癌人所得稅后發(fā)放給個(gè)人。骯第五十六條 澳 代理公司發(fā)斑展有線寬頻業(yè)務(wù)柏，經(jīng)寬帶業(yè)務(wù)部翱核準(zhǔn)報(bào)批同意后罷，按規(guī)定支付。靶第五十七條 扳 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)公凹司有線電視用戶案情況的

58、部門根據(jù)暗公司有線電視正把式用戶情況，統(tǒng)伴計(jì)每月應(yīng)維護(hù)的盎用戶戶數(shù)和由網(wǎng)捌絡(luò)維護(hù)部執(zhí)行完八畢的安裝維護(hù)、安更改遷移戶數(shù)，暗按規(guī)定的安裝維阿護(hù)費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和隘遷移更改費(fèi)計(jì)算骯標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)應(yīng)付爸維護(hù)部各種款項(xiàng)辦報(bào)送財(cái)務(wù)部，經(jīng)捌財(cái)務(wù)部審核，報(bào)跋授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批后邦，辦理有關(guān)賬擺務(wù)處理。月末將稗未使用完的維護(hù)襖費(fèi)成本沖回。壩第五十八條 礙 公司劃撥給熬維護(hù)部的款項(xiàng)，唉用于支付維護(hù)部八人員的工資、辦拜公費(fèi)用和其他維奧護(hù)費(fèi)用。如有節(jié)斑余，年終結(jié)算時(shí)骯劃回公司，沖減擺網(wǎng)絡(luò)維護(hù)成本。翱維護(hù)部購(gòu)置固定邦資產(chǎn)設(shè)備的支出案，按照公司固定骯資產(chǎn)管理規(guī)定統(tǒng)擺一列支。第六章 附則阿第五十九條 傲本制度由公司董跋事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。皚財(cái)務(wù)

59、管理制度匯拜編斑版號(hào)：A0 爸 矮 艾 瓣 第 凹 20 班頁(yè) 共 瓣 44 頁(yè)稗第六十條 本扳制度自董事會(huì)通俺過(guò)之日起施行。搬財(cái)務(wù)管理制度匯把編 靶 扳 翱 俺 拜 班 拔 扒 拌 版號(hào)：A0辦第 21案 頁(yè) 共 奧 44 扮頁(yè)背深圳市天威視訊瓣股份有限公司版采購(gòu)付款管理制氨度斑第一條 為了爸加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)耙、付款的控制和霸管理，規(guī)范采購(gòu)疤與付款行為，吧防范采購(gòu)與付款啊過(guò)程中的差錯(cuò)和懊舞弊，制定本制百度。公司辦理有佰關(guān)采購(gòu)、付款事邦務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本跋制度的規(guī)定?；瘫窘ㄔO(shè)采購(gòu)不屬吧于本部分規(guī)定范哎圍。把第二條 隘公司應(yīng)該讓具備擺良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和搬職業(yè)道德合格的扳人員辦理采購(gòu)與扒付款業(yè)務(wù)，同時(shí)礙確

60、保辦理采購(gòu)與鞍付款業(yè)務(wù)的不相阿容崗位相互分離凹、制約和監(jiān)督。伴采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)拌不相容崗位至少癌包括：鞍（一）請(qǐng)購(gòu)與審耙批；爸（二）詢價(jià)與確氨定供應(yīng)商；凹（三）采購(gòu)合同跋的訂立與審核；矮（四）采購(gòu)與驗(yàn)胺收；斑（五）采購(gòu)、驗(yàn)搬收與相關(guān)會(huì)計(jì)記岸錄；哎（六）付款審批哎與付款執(zhí)行。疤公司不得由同一昂部門或個(gè)人辦理翱采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)斑的全過(guò)程。捌公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具懊體情況對(duì)辦理采骯購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的岸人員進(jìn)行崗位輪癌換。八第三條 采購(gòu)靶是根據(jù)采購(gòu)預(yù)算搬或?qū)嶋H需要進(jìn)度鞍(超預(yù)算和預(yù)算矮外)，由具有采白購(gòu)權(quán)的部門或使鞍用部門填寫(xiě)采購(gòu)捌物資的請(qǐng)示，經(jīng)芭財(cái)務(wù)部及相關(guān)部笆門簽署意見(jiàn)后，案報(bào)經(jīng)授權(quán)的公司搬領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方能搬辦理。