企業(yè)所得稅審核報(bào)告

1、辦企業(yè)所得稅昂 捌 瓣審核報(bào)告瓣 般 翱 搬 扒 敗 案 靶 扮 藹 拌編號(hào)：骯 岸 疤：扮(唉委托單位名稱襖)佰 奧我們接受委托，安對(duì)貴單位笆 捌 笆年度百 矮 罷 白 柏及襖 疤 奧其半 跋 藹 笆情況進(jìn)行了查證盎。我們查證的依哀據(jù)是中華人民熬共和國(guó)企業(yè)所得稗稅暫行條例及耙其實(shí)施細(xì)則巴、財(cái)政部、國(guó)家跋稅務(wù)總局發(fā)布的靶有關(guān)企業(yè)所得稅背的規(guī)章制度、政頒策文件，以及北礙京市地方稅務(wù)局班貫徹制定的關(guān)于安企業(yè)所得稅的措胺施和規(guī)定，并參艾照中國(guó)注冊(cè)會(huì)般計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)懊則，對(duì)貴單位暗所提供的帳冊(cè)、白年度會(huì)計(jì)報(bào)表、搬有關(guān)納稅資料和般數(shù)據(jù)實(shí)施了我們敗認(rèn)為必要的審核扳程序。貴單位對(duì)拜所提供的會(huì)計(jì)資襖料及納稅資

2、料的百真實(shí)性、合法性安、條理性和完整澳性負(fù)責(zé)。我們的般責(zé)任是按照北京翱市地方稅務(wù)局貫八徹、執(zhí)行的愛(ài) 隘 唉 疤 埃 八 隘 白有關(guān)文件要求，伴出具真實(shí)合法的盎審核報(bào)告。俺經(jīng)對(duì)貴單位襖 白年度企業(yè)所得稅啊 熬 般 岸事項(xiàng)進(jìn)行審核，扮我們認(rèn)為貴單位白：皚（一）企業(yè)所得罷稅匯算過(guò)程審核頒結(jié)果如下：奧銷售（營(yíng)業(yè)）收敗入 襖 元；耙 骯 利潤(rùn)總癌額 柏 骯 元； 矮納稅調(diào)整增加額八 拔 元； 敗 納稅調(diào)整減案少額 啊 元；盎納稅調(diào)整后所得唉 藹 元； 捌 彌補(bǔ)以前年艾度虧損 埃 元；佰應(yīng)納稅所得額 爸 唉 元； 鞍 應(yīng)納所得爸稅額 埃 鞍元；挨減免所得稅額 八 骯 元； 埃 期末應(yīng)補(bǔ)暗（退）所得稅額跋

3、元；癌 藹 扳 愛(ài) 癌 絆 擺 挨 靶1骯研究白新產(chǎn)品、新技術(shù)艾、新工藝費(fèi)用抵翱扣額 擺 元；藹技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)設(shè)瓣備投資抵免稅額八 絆 按 元；扮（二）企業(yè)財(cái)產(chǎn)昂損失情況審核結(jié)斑果如下：疤固定資產(chǎn)原值 百 跋 元； 辦計(jì)提折舊 耙 凹 元；邦財(cái)產(chǎn)損失凈額 哎 吧 元； 笆流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 安 邦 元；案資產(chǎn)損失凈額 皚 半 元；俺（三）企業(yè)提高辦廣告費(fèi)稅前扣除敖比例情況審核結(jié)隘果如下：熬企業(yè)本年的營(yíng)業(yè)哎收入 案 元；骯 廣告費(fèi)支出金哀額 氨 元；把現(xiàn)廣告費(fèi)允許扣板除額 八 元；扣除比敗例 ；傲根據(jù)貴企業(yè)的行阿業(yè)特點(diǎn)確實(shí)需將澳廣告費(fèi)的扣除比柏例提高到 擺 ；預(yù)計(jì)影響佰當(dāng)年應(yīng)納稅所得鞍額 皚 擺 耙元；

4、影響當(dāng)年應(yīng)叭納所得稅額 熬 元。愛(ài)（四）企業(yè)需縮伴短折舊年限（或傲加速折舊方法）佰情況審核結(jié)果如哎下：芭原折舊年限為 按 年，折舊邦方法是 扒 奧 胺 班 ； 癌 巴 需縮短折舊年愛(ài)限的固定資產(chǎn)影巴響當(dāng)年應(yīng)納稅所凹得額為 罷 元；應(yīng)納所得艾稅額為 敖 元。版企業(yè)可據(jù)此辦理盎納稅申報(bào)或?qū)徟缡乱?。俺在審核中我們發(fā)班現(xiàn)與貴單位在以捌下方面存在異議斑：1、2、3、2把由于上述原因，拜我們無(wú)法公允地胺發(fā)表審核意見(jiàn)，霸特此說(shuō)明。重大問(wèn)題說(shuō)明：熬中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人傲:矮中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)（扮會(huì)計(jì)）師： 巴 埃 助理人靶員：阿聯(lián)系地址及電話氨:把 隘 阿 八 熬 辦 敖 公司（所）懊 把 板 擺 百 傲 案 稗年 伴

5、 靶月愛(ài) 拌日附表:跋 翱1扒、藹企業(yè)基本情況敖表隘 2拜、企業(yè)所得稅辦審核事項(xiàng)說(shuō)明敖 3八、百企業(yè)彌補(bǔ)虧損審拜核表吧稗4、凹“絆新產(chǎn)品、新技術(shù)半、新工藝癌”俺抵扣應(yīng)納稅所得稗額審核表扒5、技術(shù)改造盎國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵鞍免企業(yè)所得稅審案核表扮6、辦藹企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失般稅前扣除頒審核表爸般7、白岸提高廣告費(fèi)扣除柏比例審核表骯暗8、拔斑縮短折舊年限或拔采取加速折舊方板法審核表扮矮9、企業(yè)所得皚稅納稅申報(bào)審核背表巴10、企業(yè)所唉得稅納稅調(diào)整項(xiàng)澳目審核表稗 骯11、企業(yè)所哎得稅減免項(xiàng)目審背核表愛(ài) 艾12、聯(lián)營(yíng)、扳股份、中外合資吧、投資企業(yè)收入敗納稅審核表藹 佰13、審核項(xiàng)柏目匯總表（3啊1）（32斑）（33）

6、耙 俺14、企業(yè)各霸稅審核匯總表3附件1企業(yè)基本情況表敖納稅年度： 俺 盎 瓣 罷 暗 啊 單位：芭元岸企業(yè)名稱澳經(jīng)濟(jì)類型哀所屬行業(yè)襖企業(yè)注冊(cè)地址胺電 話唉郵 編扒開(kāi)戶銀行按銀行賬號(hào)背納稅人搬識(shí)別號(hào)白工翱 半商百登霸 翱記叭日 期癌國(guó)笆 百稅霸稅熬 扮務(wù)搬登絆 佰記靶計(jì)算機(jī)代碼邦發(fā)證日期頒執(zhí)照號(hào)碼扮稅務(wù)代碼稗經(jīng)營(yíng)范圍吧開(kāi)業(yè)日期背經(jīng)營(yíng)期限澳 百年礙董事長(zhǎng)奧總經(jīng)理扒財(cái)務(wù)經(jīng)理扒聯(lián)系人襖投案 俺資扳 艾者隘 拜名柏 八稱艾投資總額拜注冊(cè)金額鞍出資比例鞍實(shí)收金額瓣占注冊(cè)斑合拌 吧 凹計(jì)盎分支奧機(jī)構(gòu)捌概況襖名吧 芭稱癌投資總額埃投資比例絆名翱 奧稱瓣投資總額叭投資比例胺委托阿目的俺類別背所得稅審核襖前事務(wù)

7、所名稱及藹審核報(bào)告編號(hào)鞍目的吧虧損確認(rèn)伴范圍擺2003年度霸注：哎“般前事務(wù)所名稱及胺審核報(bào)告編號(hào)把”埃一欄填寫(xiě)的是前鞍次與本次審核事皚項(xiàng)相同時(shí)的事務(wù)骯所名稱及審核報(bào)吧告編號(hào)。拜附件隘2隘企業(yè)所得稅疤納稅調(diào)整項(xiàng)目癌審核事項(xiàng)說(shuō)明把我們接受委托，芭對(duì)貴單位哎 板年度企業(yè)所得稅頒納稅調(diào)整項(xiàng)目癌 爸進(jìn)行了審核，現(xiàn)疤將審核情況說(shuō)明懊如下：捌一、主要會(huì)計(jì)政敗策哎1拌、執(zhí)行班 懊會(huì)計(jì)制度及有爸關(guān)規(guī)定澳2皚、會(huì)計(jì)年度自邦 靶年唉 扳月骯 敗日至拔 傲月唉 百日拔3跋、會(huì)計(jì)核算方法岸：拌4、壞帳準(zhǔn)備計(jì)吧提方法及比例搬5、存貨核算方搬法暗6、固定資產(chǎn)及癌折舊核算方法熬7、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)俺價(jià)和攤銷方法8、記帳本位幣9、

8、其他矮二、審核中發(fā)現(xiàn)叭問(wèn)題的說(shuō)明把說(shuō)明實(shí)際列支金疤額、允許列支標(biāo)拌準(zhǔn)及調(diào)整應(yīng)納稅案所得額。跋三、重要事項(xiàng)說(shuō)吧明翱四、納稅單位對(duì)班審核事項(xiàng)的意見(jiàn)委托單位蓋章盎年 月 稗 日附件3絆企業(yè)所得稅納稅白申報(bào)審核表（2拔1）阿申報(bào)所屬日期：鞍 靶 年 稗 月 版 日至 吧年 月 靶 日 擺 藹 金額單位懊：元吧納稅人名稱鞍納稅人地址般郵政編碼哀納稅人開(kāi)戶銀行柏開(kāi)戶銀行跋帳號(hào)跋經(jīng)濟(jì)類型霸所屬行業(yè)鞍行次疤項(xiàng)目敖本期累計(jì)數(shù)皚企業(yè)哎申報(bào)數(shù)阿中介機(jī)構(gòu)唉審核數(shù)鞍稅務(wù)機(jī)關(guān)熬審核數(shù)唉收癌入傲總頒額盎1霸銷售（營(yíng)業(yè)）收芭入捌2愛(ài)減：銷售退回絆3半折扣與折讓半4胺銷售（營(yíng)業(yè)）收柏入凈額（1-2襖-3）奧5絆其中：免稅的銷柏

9、售（營(yíng)業(yè)）收入岸6骯特許權(quán)使用費(fèi)收罷益傲7澳投資收益扳8佰投資轉(zhuǎn)讓凈收益拜9翱租賃凈收益矮10鞍匯兌凈收益辦11氨資產(chǎn)盤(pán)盈凈收益伴12氨補(bǔ)貼收入敗13藹其他收入襖14擺收入總額合計(jì)（隘4+6+7版叭+13）隘扣把除笆項(xiàng)耙目霸15班銷售（營(yíng)業(yè)）成柏本般16哎期間費(fèi)用合計(jì)（敖17+爸哀.+42）班17笆其中：工資薪金哎18罷福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)霸費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)跋19癌固定資產(chǎn)折舊巴20笆無(wú)形及遞延資產(chǎn)哀攤銷胺21安研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用敗22阿利息凈支出佰23霸匯兌凈損失跋24版租金凈支出伴25斑上繳總機(jī)構(gòu)管理扳費(fèi)八26捌業(yè)務(wù)招待費(fèi)柏27扮稅金愛(ài)2扳8埃壞帳損失絆29挨增提的壞帳準(zhǔn)備八金笆30礙資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損靶和報(bào)

10、廢凈損失藹31爸投資轉(zhuǎn)讓凈損失白32捌社會(huì)保險(xiǎn)繳款佰33伴勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)稗34把廣告支出霸35罷捐贈(zèng)支出昂36板審計(jì)、咨詢、訴案訟費(fèi)耙37絆差旅費(fèi)礙38暗會(huì)議費(fèi)鞍39岸運(yùn)輸、裝卸、包八裝、保險(xiǎn)、展覽敗等銷售費(fèi)用暗40挨礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)凹41般銷售（營(yíng)業(yè)）稅敗金及附加傲42靶其他扣除費(fèi)用項(xiàng)唉目附件3拜企業(yè)所得稅納稅絆申報(bào)審核表（2隘2）傲申報(bào)所屬日期：澳 澳 年 伴 月 白 日至 扒年 月 班 日 斑 背 金額單位耙：元八納稅人名稱捌納稅人地址敗郵政編碼把納稅人開(kāi)戶銀行靶開(kāi)戶銀行拌帳號(hào)哎經(jīng)濟(jì)類型辦所屬行業(yè)癌行次艾項(xiàng)目啊本期累計(jì)數(shù)哎企業(yè)愛(ài)申報(bào)數(shù)扮中介機(jī)構(gòu)搬審核數(shù)熬稅務(wù)機(jī)關(guān)跋審核數(shù)辦應(yīng)疤納唉稅班所胺得般額

11、稗的唉計(jì)扮算頒43百納稅調(diào)整前所得凹（14-15-耙16）拌44柏加：納稅調(diào)整增叭加額阿45鞍其中：工資薪金癌納稅調(diào)整額拔46擺福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)暗費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)納爸稅調(diào)整額拌47艾利息支出納稅調(diào)氨整額哎48扒業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅佰調(diào)整額癌49俺廣告支出納稅調(diào)熬整額絆50版贊助支出納稅調(diào)礙整額板51背捐贈(zèng)支出斑52暗折舊、攤銷支出耙53邦壞帳損失疤54百壞帳準(zhǔn)備金哎55把罰款、罰金或滯懊納金襖56叭本期增提的存貨按跌價(jià)準(zhǔn)備凹57稗本期增提的短期艾投資跌價(jià)準(zhǔn)備把58拌本期增提的長(zhǎng)期班投資減值準(zhǔn)備白59礙其他納稅調(diào)整增扳加項(xiàng)目靶60埃減：納稅調(diào)整減斑少額（61+6矮2）跋61捌其中：研究開(kāi)發(fā)斑費(fèi)用附加扣除額翱

12、62疤其他納稅調(diào)整減熬少項(xiàng)目阿63俺納稅調(diào)整后所得柏（43+44-壩60）頒64跋減：彌補(bǔ)以前年巴度虧損矮65靶減：各項(xiàng)免稅所捌得（66+罷疤.+72）敗66俺其中：國(guó)債利息班所得矮67辦免稅的補(bǔ)貼收入跋68按納入預(yù)算管理的愛(ài)基金、收費(fèi)或附耙加隘69扳免于補(bǔ)稅的投資埃收益鞍70扳免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓藹收益半71俺免稅的治理哎“拔三廢瓣”絆收益俺7頒2頒其他免稅所得壩73拌應(yīng)納稅所得額瓣應(yīng)繳挨所得氨稅額稗74艾適用稅率礙75白應(yīng)繳所得稅額啊76背減：期初多繳所翱得稅額班77扳實(shí)際上繳所得稅澳額版78案應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投氨資收益的抵免稅拜額扳79挨應(yīng)補(bǔ)稅的境外投版資收益的抵免稅把額擺80霸經(jīng)批準(zhǔn)減免的所佰得

13、稅額礙81拌應(yīng)補(bǔ)（退）的所敖得稅額（75-傲76-哀把.-80）14附表10熬企業(yè)所得稅納稅拔調(diào)整項(xiàng)目審核表笆 耙 巴 骯 氨 板 拜審核年度:按 襖 年疤 埃 胺 白 月癌 笆 日至艾 般 佰 隘年矮 版 月 挨 捌日辦 拔 罷 挨 金額單位叭：元唉行岸次奧項(xiàng)傲 扒 壩目半本期累計(jì)稗行次扳項(xiàng)按 隘 安目斑本期累計(jì)擺企業(yè)填列數(shù)佰中介確認(rèn)數(shù)頒備 注背企業(yè)填列數(shù)扮中介確認(rèn)數(shù)吧備 注耙1翱一、納稅調(diào)整增吧加額盎1矮9藹(3)隘違法經(jīng)營(yíng)罰款和凹被沒(méi)收財(cái)物損失佰2暗1澳、超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)隘項(xiàng)目襖20班(4)吧稅收滯納金、罰般金、罰款板3按(1)八工資支出懊21昂(5)拔災(zāi)害事故損失賠百償捌4稗(2)癌職工福

14、利費(fèi)把2擺2啊(6)埃非公益救濟(jì)性捐笆贈(zèng)安5挨(3)傲職工教育經(jīng)費(fèi)阿2背3骯(7)艾非廣告性質(zhì)贊助白支出矮6案(4)俺工會(huì)經(jīng)費(fèi)氨24伴 （8）糧食稗類白酒跋廣告費(fèi)頒7岸(5)邦利息支出版2瓣5挨(斑9芭)佰為其他企業(yè)貸款昂擔(dān)保的支出項(xiàng)目隘8阿(6)伴業(yè)務(wù)招待費(fèi)耙2疤6俺(隘10柏)靶與收入無(wú)關(guān)的支巴出般9頒(7)凹公益救濟(jì)性捐贈(zèng)藹2叭7安3百、應(yīng)稅收益項(xiàng)目癌10奧(8)鞍提取折舊費(fèi)佰2熬8隘(1)柏少計(jì)應(yīng)稅收益瓣11凹(9)佰無(wú)形資產(chǎn)攤銷礙2跋9捌(2)白未計(jì)應(yīng)稅收益辦12半(10)暗廣告費(fèi)扳30藹(3)拜收回壞帳損失拜13罷 （11）吧業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)白31傲二、納稅調(diào)整減叭少額八14拜(1矮2叭

15、)唉管理費(fèi)班32壩1皚、聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回礙利潤(rùn)熬1暗5般(1安3澳)爸其他版3耙3阿2安、境外收益扒1疤6皚2扮、不允許扣除項(xiàng)敗目拌13凹3爸4芭3跋、管理費(fèi)八1跋7板(1)擺資本性支出礙3昂5奧4癌、其他跋1把8靶(2)背無(wú)形資產(chǎn)受讓、稗開(kāi)發(fā)支出般36翱中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師岸（中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)版師）簽字：白：15附表11胺企業(yè)所得稅減免疤項(xiàng)目審核表挨 耙 拔審核年度: 芭 哀 俺 年 襖 月 隘 日至 稗 年 瓣 月 辦 日 爸 澳 壩 金矮額單位：元皚項(xiàng) 辦 目哎行次伴所得額襖稅率熬應(yīng)納稅額瓣減 免 稅 額阿企業(yè)填列數(shù)翱中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)數(shù)叭企業(yè)填列數(shù)昂中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)數(shù)傲企業(yè)填列數(shù)絆中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)數(shù)絆合 班 計(jì)按

16、1暗一、高新技術(shù)企澳業(yè)捌2瓣二、新辦第三產(chǎn)疤業(yè)企業(yè)敖3澳其中：咨詢信息搬服務(wù)業(yè)襖4板三、新辦資源綜埃合利用企業(yè)邦5隘四、受災(zāi)企業(yè)跋6霸五、勞動(dòng)就業(yè)服斑務(wù)企業(yè)胺7案六、校辦企業(yè)哀8跋七、福利生產(chǎn)企壩業(yè)拌9擺八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)白10隘九、監(jiān)獄勞教性班企業(yè)扮11拌十、國(guó)有農(nóng)口企矮業(yè)艾12伴其中：種植業(yè)癌13絆 養(yǎng)俺殖業(yè)隘14埃農(nóng)林產(chǎn)品初加工昂15敗十一、其他襖16靶中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師胺（中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)靶師）簽字：16附表12藹聯(lián)營(yíng)、股份、中搬外合資、投資企壩業(yè)收入納稅審核擺表盎 案 班 案 審核壩年度： 氨 年 氨 月 日伴至 扮年 月 巴 日 俺 壩 岸 氨 擺 唉 金額單位：元敖項(xiàng) 吧 目叭行辦次柏聯(lián)營(yíng)、股

17、份制中斑外合資及投資企扳業(yè)稅率矮分回利潤(rùn)、股息爸、紅利、收益擺換算應(yīng)納稅所得爸額昂應(yīng)納所得稅額霸稅收扣除額疤應(yīng)補(bǔ)所得稅額八企業(yè)稗填列數(shù)敗中介機(jī)構(gòu)敗確認(rèn)數(shù)捌企業(yè)爸填列數(shù)疤中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)數(shù)按企業(yè)藹填列數(shù)敗中介機(jī)構(gòu)佰確認(rèn)數(shù)安企業(yè)傲填列數(shù)拜中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)數(shù)昂企業(yè)笆填列數(shù)拌中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)數(shù)扒欄次敖1邦2翱3敖4隘5般6凹7癌8懊9俺10啊11翱（一）聯(lián)營(yíng)企業(yè)按（合計(jì)）拌1骯聯(lián)營(yíng)耙企業(yè)叭名稱八其中： 1背2霸2藹3靶3哎4岸4按5敗5安6熬（二）股份制企把業(yè)（合計(jì)）半7凹股份靶制企稗業(yè)名按稱絆其中： 1爸8愛(ài)2隘9靶3拌10襖4熬11按5骯12版（三）中外合資俺企業(yè)（合計(jì)）敖13扳合資拌企業(yè)稗名稱岸其中： 1稗

18、14八2按15敖3敗16癌（四）投資收益瓣（合計(jì)）癌17懊被投資企業(yè)名耙稱佰其中： 1擺18扒2版19傲3芭20艾4瓣21半中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師昂（中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)芭師）簽字：壩：皚2217PAGE 1附表13敗審核項(xiàng)目匯總表按（3-1）熬（埃收入、成本、費(fèi)佰用類敖）佰 年 安月 日至 版 笆年 月 唉 日 拔 爸 跋 百 翱 翱金額單位：元耙委托單位名稱：般編制人巴日期稗復(fù)核人挨日期絆行次稗項(xiàng)叭 阿 骯目敖賬載金額般（未審額）叭審核調(diào)整額版審核確認(rèn)額癌底稿百索引艾1案主營(yíng)業(yè)務(wù)收入霸2-1傲2捌銷售折扣與折讓笆2-2唉3板其他業(yè)務(wù)收入柏2-3A凹4隘投資收益搬2-3B罷5骯補(bǔ)貼收入熬2-3C澳6扒營(yíng)業(yè)外

19、收入頒2-3D邦7般主營(yíng)業(yè)務(wù)成本靶2-4半8暗主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及澳附加阿2-5唉9般營(yíng)業(yè)費(fèi)用按2-6盎10愛(ài)其他業(yè)務(wù)支出跋2-6A伴11辦管理費(fèi)用絆2-6B絆12暗財(cái)務(wù)費(fèi)用跋2-7扮13靶營(yíng)業(yè)外支出癌2-6C拜14唉以前年度損益調(diào)白整柏2-818唉審核項(xiàng)目匯總表哎（3-2）岸（納稅調(diào)整項(xiàng)目礙類）辦 昂 暗 扮 年 氨 月 日至傲 扳 年 月 懊 日 敗 壩 罷金額單位：元鞍 敖 扒 稗行次壩項(xiàng)凹 伴 襖目拌中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)岸超標(biāo)準(zhǔn)列支額癌(不允許氨扣除額)般底稿索引翱賬載實(shí)際襖列支金額襖準(zhǔn)予稅前爸扣除額扳15八工資薪金笆3A-1拜16岸職工福利費(fèi)頒3A-1白17盎職工教育經(jīng)費(fèi)藹3A-1頒18跋工會(huì)經(jīng)費(fèi)

20、暗3A-1板19唉利息支出伴3A-2板20佰業(yè)務(wù)招待費(fèi)扒3A-3笆21霸公益救濟(jì)性捐贈(zèng)百支出頒3A-4傲22搬固定資產(chǎn)折舊半3A-5阿23白無(wú)形資產(chǎn)攤銷板3A-6拜24傲廣告費(fèi)鞍3A-7叭25鞍業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)懊3A-8半26八上繳總機(jī)構(gòu)管理礙費(fèi)半3A-9叭27壩業(yè)務(wù)傭金罷3A-10頒28岸社會(huì)保險(xiǎn)繳款哎3A-11敗29翱壞賬損失埃3A-12鞍30鞍增提壞賬準(zhǔn)備金盎3A-12癌31板資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損拌和報(bào)廢的損失爸3A-13阿32絆租金支出藹3A-14百33搬研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用暗3A-15愛(ài)34拔其他扣除費(fèi)用項(xiàng)搬目百3A-16罷35皚資本性支出哎3A-17懊36敗無(wú)形資產(chǎn)受讓、矮開(kāi)發(fā)支出昂3A-17班37扮

21、違法經(jīng)營(yíng)罰款和邦被沒(méi)收財(cái)務(wù)損失挨3A-17班38凹稅收滯納金、罰拔金、罰款哎3A-17疤39叭災(zāi)害事故損失賠邦償爸3A-17懊40案非廣告救濟(jì)性捐案贈(zèng)耙3A-17吧41傲糧食白酒廣告費(fèi)絆3A-17埃42藹為其他企業(yè)貸款扳擔(dān)保的支出項(xiàng)目俺3A-17芭43岸與收入無(wú)關(guān)的其般他支出疤3A-17罷其中：資產(chǎn)減值襖準(zhǔn)備小計(jì)盎3A-17靶44懊聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利哎潤(rùn)啊3B案45伴境外收益邦3B壩46安管理費(fèi)用翱3B拜47霸其他岸3B19懊審核項(xiàng)目匯總表扳（3-3）靶（資產(chǎn)、負(fù)債、啊所有者權(quán)益類） 搬年 月 矮 日至 年阿 月 俺日 挨 佰 哀 隘 翱金額單位：元胺行次傲項(xiàng)艾 艾 爸目敖賬載金額捌審核調(diào)整額八審

22、核確認(rèn)額埃底稿索引愛(ài)48百貨幣資金扒4-1爸49佰存貨奧4-2鞍50笆短期投資埃4-3辦51襖長(zhǎng)期投資安4-4翱52懊應(yīng)收帳款俺4-5A奧53背預(yù)付帳款熬4-5B壩54版應(yīng)收票據(jù)隘4-5C拔55暗其他應(yīng)收款隘4-5D頒56辦待攤費(fèi)用斑4-6柏57矮應(yīng)付帳款矮4-7A埃58隘預(yù)收帳款斑4-7B巴59扮應(yīng)付票據(jù)百4-7C吧60耙其他應(yīng)付款愛(ài)4-7D巴61懊預(yù)提費(fèi)用柏4-8敖62搬短期借款按4-9A挨63扮長(zhǎng)期借款拌4-按9B百64奧長(zhǎng)期應(yīng)付款背4-9C扳65霸應(yīng)付工資般4-10A跋66芭應(yīng)付福利費(fèi)骯4-10B扳67斑實(shí)收資本壩4-11叭68翱資本公積扮4-1220附表14盎企業(yè)各稅審核匯骯總表搬

23、斑 年 按 月 日襖至 年 拌 月 百 日 暗 金半額單位：元伴委托單位名稱：氨編制人懊日期搬復(fù)核人八日期伴項(xiàng) 笆目熬行 次鞍賬載金額哀審核調(diào)整額澳審核確認(rèn)額扒底稿索引氨營(yíng)懊業(yè)半稅班期初未交額哎1斑應(yīng) 納 稅疤 額奧2挨已 納 稅百 額敖3擺期末應(yīng)補(bǔ)（退）矮稅額案4暗城市維護(hù)氨建設(shè)稅斑期初未交額翱5瓣應(yīng) 納 稅瓣 額骯6拌已 納 稅捌 額埃7哀期末應(yīng)補(bǔ)（退）把稅額柏8翱教斑育挨附斑加佰期初未交額氨9熬應(yīng) 納 稅凹 額阿10埃已 納 稅熬 額擺11柏期末應(yīng)補(bǔ)（退）哀稅額絆12愛(ài)房板產(chǎn)頒稅案期初未交額皚13暗應(yīng) 納 稅俺 額百14搬已 納 稅跋 額礙15隘期末應(yīng)補(bǔ)（退）吧稅額佰16笆印拌花鞍稅邦期初未交額般17耙應(yīng) 納 稅傲 額爸18耙已 納 稅暗 額瓣19瓣期末應(yīng)補(bǔ)（退）熬稅額俺20扳車拜船霸稅般期初未交額俺21案應(yīng) 納 稅凹 額挨22昂已 納 稅隘 額邦23藹期末應(yīng)補(bǔ)（退）芭稅額哀24澳土地邦使用稅拔期初未交額白25壩應(yīng) 納 稅愛(ài) 額扒26扳已 納 稅捌 額敗27案期末應(yīng)補(bǔ)（退）俺稅額盎28叭文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)靶期初未交額俺29百應(yīng) 納 稅敖 額骯30版已 納 稅埃 額扳31昂期末應(yīng)補(bǔ)（退）礙稅額胺32扳企業(yè)懊所得稅扒期初未交額百33背應(yīng) 納 稅板 額翱34八已納稅額（含查案補(bǔ)以胺前年度稅款入庫(kù)安數(shù)）挨35按減免稅額氨36胺應(yīng)補(bǔ)（退）稅額佰37敖城市瓣集體服務(wù)事業(yè)拌期初未交額靶38啊