證券發(fā)行與承銷(xiāo)易錯(cuò)題解析

1、擺判斷題 扳1我國(guó)股敖份有限公司發(fā)行傲境內(nèi)上市外資股背一般采取公開(kāi)發(fā)暗行加國(guó)際配售。案（）胺考生答案：澳對(duì)柏正確答案：骯錯(cuò)絆14律師壩工作底稿由上市盎公司保存，保存氨期限至少7年。笆（）八考生答案：拔對(duì)吧正確答案：案錯(cuò)癌18與發(fā)疤行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系般緊密且準(zhǔn)備長(zhǎng)期八持有發(fā)行公司股瓣票的法人，稱(chēng)為哎戰(zhàn)略投資者。（氨）傲考生答案：案錯(cuò)巴正確答案：邦對(duì)把19凈資艾產(chǎn)倍率法在國(guó)外耙常用于房地產(chǎn)公胺司和資產(chǎn)現(xiàn)值要傲重于商業(yè)利益的懊公司的股票發(fā)行扮。（）背考生答案：芭對(duì)奧正確答案：疤對(duì)安22當(dāng)債岸務(wù)人不償還債務(wù)傲?xí)r，法律上對(duì)債跋權(quán)人清償權(quán)利的叭優(yōu)先順序?yàn)椋河邪亟鹑跈C(jī)構(gòu)擔(dān)保的罷債券，有抵押的盎債券，設(shè)有償債鞍基

2、金的債券和劣絆后地位的債券。盎（）吧考生答案：凹對(duì)罷正確答案：敖錯(cuò)扳23對(duì)發(fā)啊行的可轉(zhuǎn)換債券哎，發(fā)行人每年可班按約定條件行使哀一次贖回權(quán)。每傲年首次滿(mǎn)足贖回?cái)[條件時(shí)，發(fā)行人扮可贖回部分或全背部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)奧換公司債券。但暗若首次不實(shí)施贖頒回的當(dāng)年不應(yīng)再艾行使贖回權(quán)。（百）瓣考生答案：跋錯(cuò)哎正確答案：版對(duì)氨24持有矮可轉(zhuǎn)換公司債券芭的投資者，若其懊持有的可轉(zhuǎn)換公暗司債券全部轉(zhuǎn)為把股本與其持有的唉該公司的股份的伴合計(jì)數(shù)，占公司罷已發(fā)行的股份與柏全部可轉(zhuǎn)換公司礙債券轉(zhuǎn)為股本的柏合計(jì)數(shù)達(dá)5%以拌上，以后每增加襖或減少1%，或版上述比例達(dá)到3吧0%以上，該投凹資者應(yīng)按中國(guó)證辦監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定擺履行信息披露

3、義罷務(wù)。（）啊考生答案：疤錯(cuò)懊正確答案：俺對(duì)扒28對(duì)發(fā)霸起設(shè)立的公司來(lái)板說(shuō)，發(fā)起人是公按司的大股東。（稗）拜考生答案：扒對(duì)白正確答案：愛(ài)錯(cuò)擺29中國(guó)案證監(jiān)會(huì)約見(jiàn)上市吧公司董事長(zhǎng)談話頒，應(yīng)根據(jù)需要決邦定談話時(shí)間、地壩點(diǎn)和談話對(duì)象應(yīng)敖提供的書(shū)面材料傲，并提前三天以半書(shū)面形式通知該爸上市公司的董事壩會(huì)。（）阿考生答案：敗對(duì)礙正確答案：擺錯(cuò)般32我國(guó)澳會(huì)計(jì)制度規(guī)定，芭存活的計(jì)價(jià)可以翱采用成本與市價(jià)佰孰低法。（懊）版考生答案：藹對(duì)胺正確答案：百錯(cuò)奧36一般敗說(shuō)來(lái)，每股稅后阿利潤(rùn)確定采用完暗全攤薄法較為合拔理。（）瓣考生答案：爸對(duì)阿正確答案：叭錯(cuò)敖37新股礙發(fā)行采用競(jìng)價(jià)確扳定法的，如果在唉發(fā)行底價(jià)上不能頒

4、滿(mǎn)足本次發(fā)行股爸票的數(shù)量，則應(yīng)翱重新確定發(fā)行價(jià)胺。（）扒考生答案：暗對(duì)百正確答案：安錯(cuò)熬44如果佰上市公司對(duì)增發(fā)安未作盈利預(yù)測(cè)的矮，證監(jiān)會(huì)將不予哀核準(zhǔn)其新股發(fā)行阿。（）阿考生答案：俺對(duì)昂正確答案：拜錯(cuò)敖46已設(shè)皚立的股份有限公皚司增加資本，申辦請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市熬外資股時(shí)，應(yīng)符稗合的條件之一是白公司近3年內(nèi)沒(méi)罷有重大違法行為巴。（）哎考生答案：啊對(duì)按正確答案：版錯(cuò)翱47發(fā)行扒人應(yīng)在招股說(shuō)明案書(shū)中披露本次發(fā)壩行前持有發(fā)行人昂10以上股權(quán)扮的股東名單及其拜簡(jiǎn)要情況。（盎）頒考生答案：拔錯(cuò)叭正確答案：疤錯(cuò)愛(ài)48上市稗公司只有在接到霸中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)疤發(fā)行新股的通知爸后，方可公告配八股說(shuō)明書(shū)或招股版意向書(shū)。

5、（愛(ài)）吧考生答案：扳對(duì)阿正確答案：愛(ài)對(duì)斑49新股氨發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)稗行網(wǎng)上直播推介氨活動(dòng)的公告應(yīng)與霸其招股說(shuō)明書(shū)概拌要（或招股意向襖書(shū)）同日同報(bào)刊暗登，并在擬上市鞍證券交易所指定澳網(wǎng)站同天發(fā)布。胺（）澳考生答案：頒對(duì)哎正確答案：翱對(duì)唉50新股鞍發(fā)行公司在新股俺發(fā)行前，必須通隘過(guò)現(xiàn)場(chǎng)推介方式哀向投資者進(jìn)行公百司推介，也可通熬過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行網(wǎng)般上直播。（瓣）巴考生答案：傲錯(cuò)搬正確答案：傲錯(cuò)百52中國(guó)敗證監(jiān)會(huì)上市公司吧監(jiān)管部負(fù)責(zé)實(shí)施敖上市公司董事長(zhǎng)哀談話工作。（安）?？忌鸢福喊瘜?duì)癌正確答案：安錯(cuò)絆58上市稗公司所確定的配案股價(jià)格可以低于伴該公司配股前每辦股凈資產(chǎn)。（錯(cuò)背）藹60采用艾全額預(yù)繳款、比盎例

6、配售、余款即般退的發(fā)行方式，岸其中個(gè)人股票帳叭戶(hù)的申購(gòu)量不得搬超過(guò)公司發(fā)行后哀總股本的5%。哀（對(duì)）哀70已設(shè)邦立的股份有限公柏司增加資本，申藹請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市按外資股時(shí)，公司哎凈資產(chǎn)總值應(yīng)不背低于2億人民幣瓣。（）按考生答案：背對(duì)柏正確答案：般錯(cuò)扳78以?xún)舭百Y產(chǎn)倍率法確定阿股票發(fā)行價(jià)的計(jì)矮算公式是：發(fā)行柏價(jià)等于（）胺。熬A每股凈耙資產(chǎn)乘以市盈率扮B每股凈愛(ài)資產(chǎn)乘以溢價(jià)倍敗率邦C每股凈俺資產(chǎn)乘以?xún)糍Y產(chǎn)澳收益率骯D每股凈跋資產(chǎn)乘以?xún)糍Y產(chǎn)捌倍率艾考生答案：熬C佰正確答案：安B半80可轉(zhuǎn)邦換公司債券發(fā)行擺后，發(fā)行公司資搬產(chǎn)負(fù)債不得高于翱（）。邦A(yù)40吧B50阿C60板D70爸考生答案：案A哀正確答案：

7、藹D阿86境內(nèi)唉證券專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)捌任外資股發(fā)行的爸主承銷(xiāo)商時(shí)，其熬凈資產(chǎn)應(yīng)不少于班（）拜A1億人柏民幣拜B120敖00萬(wàn)人民幣靶C150皚00萬(wàn)人民幣矮D180啊00萬(wàn)人民幣安考生答案：翱C稗正確答案：癌B埃92擬公傲開(kāi)發(fā)行股票（A扮B股）的股份扮有限公司應(yīng)符合耙公司法的各辦項(xiàng)規(guī)定，在向中把國(guó)證熬監(jiān)會(huì)提出股跋票發(fā)行申請(qǐng)前，扒均須具有主承銷(xiāo)扮資格的證券公司敖（以下稱(chēng)輔導(dǎo)機(jī)藹構(gòu)）輔導(dǎo)，輔導(dǎo)頒期限為（）暗年。藹A半隘B1癌C2拌D3般考生答案：唉C敖正確答案：挨B瓣93發(fā)起翱人應(yīng)該在創(chuàng)立大耙會(huì)召開(kāi)（）哎日前將會(huì)議日期埃通知認(rèn)股人或者澳公告。般A15胺B30耙C60皚D10巴正確答案：白A扒94B股拌發(fā)

8、起人出資總額扒不低于（）矮億元。岸A1澳B1.5班C2礙D2跋考生答案：襖C捌正確答案：岸B扒97發(fā)起藹人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作辦價(jià)出資的金額不扮得超過(guò)股份有限安公司注冊(cè)資本的吧（）。瓣A50%埃B20%暗C30%拌D35%隘考生答案：板D扳正確答案：稗B按101采扮用全額預(yù)繳款、瓣比例配售、余款斑即退的發(fā)行方式佰，其中機(jī)構(gòu)股票扳帳戶(hù)的申購(gòu)量不阿得超過(guò)公司發(fā)行昂后總股本的（霸）%。耙A5岸B10把C15壩D20襖考生答案：暗D鞍正確答案：芭A礙103發(fā)藹行與上市輔導(dǎo)是斑具有（）資疤格的證券公司擔(dān)挨任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。版A主承銷(xiāo)埃商艾B一般承礙銷(xiāo)商笆C副主承礙銷(xiāo)商懊D承銷(xiāo)商安生答案：骯D挨正確答案：罷A艾105對(duì)

9、扒長(zhǎng)期零息和附息斑國(guó)債，多采用（叭）招標(biāo)。罷A荷蘭式敗招標(biāo)爸B美國(guó)式盎C繳款期把D都可以邦考生答案：岸D爸正確答案：吧B澳107出哎現(xiàn)（）情況稗的中國(guó)證監(jiān)會(huì)不八予核準(zhǔn)其發(fā)行新般股的申請(qǐng)。罷A存在對(duì)埃公司經(jīng)營(yíng)能力和昂收入有重大影響矮的關(guān)聯(lián)交易；壩B上市公靶司前次發(fā)行完成爸后，效益顯著下矮降；或利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)胺數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)扒測(cè)的80%；辦C擅自改俺變招股文件所列昂募集資金用途而阿未作糾正，或者芭未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)襖可；翱D公司最柏近3年未有分紅哎派息，董事會(huì)對(duì)稗于不分配的理由靶未作出合理解釋艾；版考生答案：芭A叭正確答案：隘C把111（案）是規(guī)定債霸券發(fā)行人和債權(quán)氨人權(quán)利和義務(wù)的拜文件。熬A發(fā)行合敗同書(shū)稗

10、B責(zé)任書(shū)百C信托證愛(ài)書(shū)扳D責(zé)任保耙證書(shū)。骯考生答案：鞍A阿正確答案：哀C懊112境半內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)辦擬擔(dān)任外資股發(fā)艾行的主承銷(xiāo)商或半者境內(nèi)事務(wù)協(xié)調(diào)埃人時(shí)，應(yīng)具備以哎下條件（）背A證券專(zhuān)半營(yíng)機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)不柏少于1.5億人疤民幣懊B具有1佰0名以上有證券佰承銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)背人員案C具有參礙與外資股承銷(xiāo)的拔經(jīng)歷阿D具有2骯年以上從事證券阿承銷(xiāo)業(yè)務(wù)或參與伴承銷(xiāo)1只以上股笆票的經(jīng)歷等壩考生答案：皚A按正確答案：艾C敖116在吧招股說(shuō)明書(shū)中，般發(fā)行人應(yīng)披露不昂少于最近（耙）的簡(jiǎn)要利潤(rùn)表挨、不少于最近（跋）的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)案?jìng)?、不少于最骯近（）的簡(jiǎn)昂要現(xiàn)金流量表。吧（）扳A三年，俺一年末，一年皚B三年，拜三年末，

11、三年爸C一年，跋三年末，三年翱D三年，拜三年末，一年埃考生答案：奧B岸正確答案：哎D阿118招敗股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)哎行人應(yīng)披露持有皚發(fā)行人（）爸以上股份的股東啊、控股子公司，爸發(fā)俺行人董事、瓣監(jiān)事、高級(jí)管理斑人員和核心技術(shù)柏人員作為一方當(dāng)哎事人的重大訴訟案或仲裁事項(xiàng)。襖A10%霸B20%傲C30%辦D40%藹考生答案：奧A靶正確答案：哎B凹119公百司在最近（伴）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件礙有虛假記載、誤白導(dǎo)性陳述或重大唉遺漏的，中國(guó)證斑監(jiān)安會(huì)將不予核百準(zhǔn)其發(fā)行新股申版請(qǐng)。擺A1年內(nèi)俺B2年內(nèi)暗C3年內(nèi)耙D4年內(nèi)胺考生答案：拌B辦正確答案：巴C埃125上笆市公司持有面值案1000元以上氨的股東人數(shù)不得搬少于（）

12、人拔。板A100般00埃B500鞍0奧C200敖0啊D100拌0爸考生答案：啊A版正確答案：瓣D罷127公埃募增發(fā)是指上市艾公司以向（瓣）方式增資發(fā)行邦股份的行為。凹A社會(huì)公奧開(kāi)募集唉B向老股扒東發(fā)行絆C公眾配白售敖D老股東拜配售叭考生答案：啊B疤正確答案：般A挨128上昂市公司配股時(shí)必罷須符合的條件之疤一，最近3個(gè)完扒整會(huì)計(jì)年度的凈般資產(chǎn)平均在（稗）以上。笆A10%昂B6%吧C7%骯D11%胺百考生答案：巴B暗正確答案：佰A絆131網(wǎng)挨上定價(jià)，競(jìng)價(jià)方辦式是指（）稗利用證券交易所礙的系統(tǒng)，并作為八唯一的奧“阿賣(mài)方瓣”敖，奧投資者在公頒布的期間內(nèi)，按罷照規(guī)定以委托買(mǎi)奧入的方式進(jìn)行股拌票申購(gòu)的股票

13、發(fā)艾行方式。凹A發(fā)行人礙B承銷(xiāo)商礙C主承銷(xiāo)扮商翱D證券交翱易所昂考生答案：把B皚正確答案：吧C啊132以阿募滿(mǎn)發(fā)行額為止柏所有投標(biāo)商的最藹低中標(biāo)價(jià)格為最凹后中標(biāo)價(jià)格，全愛(ài)體投標(biāo)商的中標(biāo)唉價(jià)格是單一的，伴這種方式為（凹）。巴A荷蘭式邦B美國(guó)式骯C既是美矮國(guó)式又是荷蘭式耙D都不是哎考生答案：八A叭正確答案：白C絆134在頒國(guó)債承銷(xiāo)包銷(xiāo)的霸過(guò)程中，國(guó)債承霸銷(xiāo)的收入主要來(lái)皚源有四個(gè)，其中艾哪一個(gè)收入有可愛(ài)能無(wú)爸法確保實(shí)現(xiàn)疤的。（）凹A差價(jià)收癌益靶B發(fā)行手絆續(xù)費(fèi)收益盎C資金占傲用哦利息收益板D留存自班營(yíng)國(guó)債的交易收阿益扮考生答案：版D耙正確答案：埃A頒136承安銷(xiāo)商接受發(fā)行的澳債券，向社會(huì)上案不指定的廣

14、泛投罷資者進(jìn)行募集的襖方式稱(chēng)為（鞍）暗A(chǔ)私募皚B公募版C全額包頒銷(xiāo)耙D代銷(xiāo)懊考生答案：半D奧正確答案：柏B罷138境靶外發(fā)行股票并尋澳求在香港上市的斑股份有限公司，氨上市時(shí)的股票總氨市值應(yīng)該（暗）。辦A不少于埃5000萬(wàn)港元班B不少于拔1億港元扳C不少于胺1.5億港元壩D不少于隘2億港元耙考生答案：唉D艾正確答案：辦B白142招佰股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)傲行人所披露的風(fēng)敖險(xiǎn)因素之一是財(cái)背務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，它包括白（）。啊A資產(chǎn)流傲動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)皚B擔(dān)保等叭或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)襖C特定收絆購(gòu)兼并項(xiàng)目的風(fēng)絆險(xiǎn)癌D債務(wù)結(jié)靶構(gòu)不合理的風(fēng)險(xiǎn)白E難以持把續(xù)融資的風(fēng)險(xiǎn)爸考生答案：扳ABCDE拔正確答案：跋ABDE奧143股版份有限公司的資

15、盎本，是指在公司耙登記機(jī)關(guān)登記的佰（）。懊A資產(chǎn)總拔額氨B實(shí)收資拌本總額巴C注冊(cè)資暗本邦D資產(chǎn)凈案值佰E總股本柏考生答案：扮BC班正確答案：芭BCE背144資半本不變?cè)瓌t指除愛(ài)依法定程序外，跋股份有限公司的埃（）不得變皚動(dòng)。襖A資本總靶額擺B注冊(cè)資白本辦C固定資拔本總額俺D流動(dòng)資半本總額敖E法定資巴本辦考生答案：敖ABC埃正確答案：八ABE扳149目胺前我國(guó)在以公開(kāi)癌發(fā)行招標(biāo)方式發(fā)邦行國(guó)債，其招標(biāo)藹辦法的特點(diǎn)包括昂（）。罷A均勻分傲布息日期傲B無(wú)區(qū)間襖C由中央頒銀行主持招標(biāo)會(huì)扮D以?xún)r(jià)格擺或收益率未標(biāo)的安考生答案：佰AD八正確答案：啊ACE柏151在扮可轉(zhuǎn)換債券管阿理暫行辦法中岸規(guī)定有資格發(fā)行凹

16、可轉(zhuǎn)換公司債券白的發(fā)行主體有（巴）。按A有限責(zé)盎任公司昂B獨(dú)資企骯業(yè)把C股份有擺限公司凹D重點(diǎn)國(guó)斑有企業(yè)頒考生答案：暗BCD艾正確答案：絆CD癌152全版額預(yù)繳、比例配扒售方式包括（哎）階段.瓣A開(kāi)立帳拔戶(hù)背B申購(gòu)扳C配號(hào)般D凍結(jié)以盎及驗(yàn)資配售擺E搖號(hào)抽唉簽埃F余額即叭退或余款轉(zhuǎn)存敖考生答案：翱ADF爸正確答案：白BDF俺153股骯票發(fā)行費(fèi)用主要岸包括（）。拜A中介機(jī)岸構(gòu)費(fèi)埃B上網(wǎng)費(fèi)笆C申報(bào)費(fèi)皚D稅款斑E其他費(fèi)半用唉考生答案：哎ABCD板正確答案：耙ABE拔154上爸市公司申請(qǐng)發(fā)行笆新股，應(yīng)當(dāng)符合扒以下具體要求，拜其中正確的有：哀（）。暗A(chǔ)具有完柏善的法人治理結(jié)搬構(gòu)，與對(duì)其具有拔實(shí)際控制權(quán)的法

17、隘人或其他組織及扒其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在熬人員.資產(chǎn).財(cái)哎務(wù)上分開(kāi)，保證阿上市公司的人員盎.財(cái)務(wù)獨(dú)立以及拜資產(chǎn)完整；背B本次新愛(ài)股發(fā)行募集資金罷用途符合國(guó)家產(chǎn)襖業(yè)政策的規(guī)定；跋C本次新頒股發(fā)行募集資金百數(shù)額必須公司股稗東大會(huì)批準(zhǔn)的擬佰投資項(xiàng)目的資金扳需要數(shù)額；澳D不存在邦資金.資產(chǎn)被具胺有實(shí)際控制權(quán)的拜個(gè)人.法人或其鞍他組織及其關(guān)聯(lián)背人占用的情形或扒其八他損害公司佰利益的重大關(guān)聯(lián)霸交易；癌E公司不柏得有重大購(gòu)買(mǎi)或般出售資產(chǎn)行為的伴考生答案：瓣ABCDE胺正確答案：隘ABCD爸155境八外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)俺擬擔(dān)任境內(nèi)上市岸外資股的主承銷(xiāo)半商、副主承銷(xiāo)商頒或國(guó)際協(xié)調(diào)人時(shí)岸，應(yīng)具備以下條拌件（）。耙A受到所白在

18、地證券監(jiān)管部翱門(mén)的有效監(jiān)管搬B具有相柏當(dāng)于人民幣12阿000萬(wàn)元以上按的凈資產(chǎn)邦C擁有廣扳泛的營(yíng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)哀D具有3案名以上熟悉中國(guó)搬證券市場(chǎng)以及相盎關(guān)的政策、法律胺的專(zhuān)業(yè)人員礙E最近2唉年沒(méi)有因嚴(yán)重違伴反有關(guān)法規(guī)受到擺境外證券監(jiān)管部吧門(mén)處罰奧考生答案：白ABDE疤正確答案：按ABCDE背156境懊外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)板申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)外資股巴業(yè)務(wù)資格證書(shū)時(shí)疤，應(yīng)報(bào)送的文件哎有（）。敗A經(jīng)營(yíng)氨外資股業(yè)務(wù)資格壩申請(qǐng)表皚B最近2罷年承銷(xiāo)情況介紹搬C經(jīng)營(yíng)胺金融業(yè)務(wù)許可證扮（副本）擺D公司章傲程板E經(jīng)注冊(cè)阿會(huì)計(jì)師審計(jì)的前般2年的財(cái)務(wù)報(bào)告藹考生答案：壩ABCDE靶正確答案：芭ABDE哀158在鞍招股說(shuō)明書(shū)中，阿發(fā)行人應(yīng)披

19、露其藹發(fā)起人（應(yīng)追溯拜至實(shí)際控制人）搬的基本情況，主版要包邦括（）藹。白A發(fā)行人巴主要股東的持股澳比例及其相互之般間的關(guān)聯(lián)關(guān)系般B所持有熬的發(fā)行人股票被扳質(zhì)押或其他有爭(zhēng)芭議的情況礙C股東或拔實(shí)際控制人名稱(chēng)唉及其股權(quán)的構(gòu)成盎情況凹D發(fā)行人叭若從事控股或投伴資管理的，應(yīng)披俺露對(duì)外投資及其鞍風(fēng)險(xiǎn)管理的主要氨制度罷E如發(fā)起哎人或股東為企業(yè)爸法人，則應(yīng)披露皚其主要業(yè)務(wù)、注芭冊(cè)資本、總資產(chǎn)把、凈資產(chǎn)、凈利奧潤(rùn)，并標(biāo)明這些扳數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審襖計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的昂名稱(chēng)版考生答案：耙ABCDE啊正確答案：爸BCE擺159上按市公司有下列情般形之一的，中國(guó)哎證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)藹其發(fā)行申請(qǐng)：（疤）。壩A最近2啊年內(nèi)有重大違法

20、暗違規(guī)行為爸B擅自改案變招股文件所列阿募集資金用途而巴未作糾正，或者稗未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)?？深CC公司在吧最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)氨會(huì)計(jì)文件有虛假笆記載、誤導(dǎo)性陳耙述或重大遺漏傲D招股文艾件存在虛假記載百、誤導(dǎo)性陳述或敗重大遺漏稗E存在為斑股東及股東的附跋屬公司或者個(gè)人癌債務(wù)提供擔(dān)保的扳行為百考生答案：辦ABCDE百正確答案：哎BCDE襖160股艾份有限公司的監(jiān)皚事會(huì)成員不少于把3人，由（扮）組成。稗A股東代罷表骯B公司職皚工代表斑C董事會(huì)敗代表挨D工會(huì)代霸表斑E獨(dú)立監(jiān)懊事背考生答案：奧ABC矮正確答案：爸AB啊1621霸2.我國(guó)股份有絆限公司會(huì)計(jì)制度扳和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則伴（IAS）存在礙差別的項(xiàng)目有（癌）。艾A

21、存貨捌B固定資矮產(chǎn)瓣C長(zhǎng)期投安資唉D短期投哀資叭考生答案：藹ABCD白正確答案：跋AB絆164為澳保證股份有限公敗司的正常經(jīng)營(yíng)活佰動(dòng)和保護(hù)公司債八權(quán)人的利益，股矮份有限公司資本扒的確拜立應(yīng)堅(jiān)持（敖）原則。罷A資本確稗定斑B資本維斑持拔F.資本不凹變把D資本保胺值絆E.資本增扮加稗考生答案：矮AB叭正確答案：翱ABC百165發(fā)搬行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)皚行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)把符合的條件下面壩正確的是（笆）。昂A其發(fā)行疤的普通股限于一跋種，同股同權(quán)矮B發(fā)行人啊認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額半不少于公司擬發(fā)襖行股本總額的3癌5爸C發(fā)行前凹一年末，凈資產(chǎn)捌在總資產(chǎn)中所占安的比例不低于3扮0，無(wú)形資產(chǎn)靶（不含土地所有板權(quán)）占其所折股捌

22、本數(shù)的比例數(shù)的襖比例不低于20敖背D向社會(huì)芭公眾發(fā)行的部分拌不少于公司擬發(fā)艾行股本總額的2靶5，擬發(fā)行股澳本超過(guò)4億元的斑，可酌降低向社敖會(huì)公眾發(fā)行部分板的比例艾E發(fā)起人癌在近三年沒(méi)有重啊大的違法行為。佰三年連續(xù)盈利。凹考生答案：艾ABDE霸正確答案：隘ABD暗167采艾取對(duì)一般投資者巴上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和傲對(duì)法人配售相結(jié)翱合的方式發(fā)行股白票的公司，要求凹做到的有（俺）。案A用于配挨售部分的股票不愛(ài)得少于公開(kāi)發(fā)行把量的30，不笆得多于公開(kāi)發(fā)行伴量的75，一叭般應(yīng)少于50萬(wàn)叭股。半B對(duì)于一矮般法人配售的股伴票，自該公司股澳票上市之日起三安個(gè)月后方可上市瓣流通暗C與發(fā)行辦公司有股權(quán)關(guān)系半或?yàn)橥黄髽I(yè)集鞍

23、團(tuán)的法人不得參愛(ài)加配售暗D法人可暗以同時(shí)參加配售矮和上網(wǎng)申購(gòu)胺E配售前霸。發(fā)行公司須向矮證監(jiān)會(huì)出具承諾邦函，保證在整個(gè)柏配售過(guò)程中，不辦向參加配售的法百人提供任何財(cái)務(wù)藹資料和補(bǔ)償芭考生答案：斑ABCE霸正確答案：隘BCE瓣168確背定股票發(fā)行價(jià)格霸的方法有（癌）。拔A.協(xié)商翱定價(jià)法班B市盈率絆法矮C競(jìng)價(jià)確氨定法佰D凈資產(chǎn)柏倍率法案E現(xiàn)金流挨量法愛(ài)考生答案：扒ABCDE澳正確答案：澳BCDE俺169股啊票發(fā)行過(guò)程中所阿發(fā)生的費(fèi)用主要骯包括（）。氨A中介機(jī)熬構(gòu)費(fèi)拔B上網(wǎng)費(fèi)拌C手續(xù)費(fèi)隘D稅費(fèi)伴考生答案：壩ABCD壩正確答案：敗AB半172債暗券發(fā)行方式有（霸）。吧A私募發(fā)扳行啊B公募發(fā)氨行爸C定向發(fā)

24、拔行澳D公開(kāi)發(fā)礙行挨考生答案：背CD啊正確答案：安ABCD般173如礙果公司有下列情辦形之一的，不得白再次發(fā)行公司債罷券（）。壩A前一次扒發(fā)行的公司債券阿尚未募足板B連續(xù)虧隘損三年敖C公司未斑按規(guī)定進(jìn)行信息胺披露熬D對(duì)已發(fā)拔行的公司債券或礙者其債務(wù)有違約挨或者延遲支付本翱息的事實(shí)，且仍捌處于繼續(xù)狀態(tài)的挨考生答案：捌ACD皚正確答案：芭AD板174下澳列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公胺司債券敘述正確霸的是（）。鞍A它可以疤按照約定的條件頒轉(zhuǎn)換成公司股票耙的公司債券。俺B可轉(zhuǎn)換敖債券采取不記名鞍式無(wú)紙化發(fā)行方熬式扒C期限最絆短可為1最長(zhǎng)叭為5年愛(ài)D可轉(zhuǎn)換佰債券可以依法轉(zhuǎn)班讓?zhuān)|(zhì)押和繼承耙考生答案：拜ABD辦正確答案

25、：俺AD藹175發(fā)案行人應(yīng)披露本次皚發(fā)行的基本情況壩，主要包括（奧）。捌A發(fā)行費(fèi)胺用概算絆B每股面把值佰C總股本安D每股發(fā)拔行價(jià)板E承銷(xiāo)方案式襖考生答案：艾ABCDE頒正確答案：稗ABCDE拌176國(guó)爸際債券的償還方耙式（）。按A可以是背債券期滿(mǎn)一次償跋還爸B只能是哀債券期滿(mǎn)一次償扮還壩C可以在拜中途開(kāi)始償還般D不可以板在中途償還盎EA或C叭考生答案：奧ACE板正確答案：班ACE安179在拜發(fā)行新股招股說(shuō)百明書(shū)中，招股說(shuō)岸明書(shū)應(yīng)披露本次擺發(fā)行方案的基本盎情況，主要包括稗（）。岸A發(fā)行股罷票的種類(lèi)、每股把面值、股份數(shù)量把B預(yù)計(jì)募罷集資金總額靶C股權(quán)登傲記日和除權(quán)日胺D承銷(xiāo)期矮間的停牌、復(fù)牌般及新

26、股上市的時(shí)骯間安排扳E收款銀昂行壩考生答案：頒ABDE襖正確答案：挨ABCD百180在俺發(fā)行新股招股說(shuō)扮明書(shū)中，招股說(shuō)皚明書(shū)應(yīng)當(dāng)至少披邦露與本次承銷(xiāo)和柏發(fā)行有關(guān)的下列靶事項(xiàng)版（）。敖A承銷(xiāo)方跋式（包銷(xiāo)或代銷(xiāo)?。┌承銷(xiāo)期笆的起止時(shí)間艾C全部承辦銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)及敖其承銷(xiāo)量翱D發(fā)行費(fèi)熬用把E發(fā)行人拔律師事務(wù)所傲考生答案：唉ABCDE敖正確答案：埃ABCD鞍181股啊票的承銷(xiāo)方式有疤（）。皚A全額包安銷(xiāo)礙B余額包挨銷(xiāo)伴C自銷(xiāo)瓣D代銷(xiāo)白考生答案：罷ABCD阿正確答案：斑ABD疤182企奧業(yè)債券的發(fā)行中百的中介機(jī)構(gòu)主要藹有（）。斑A承銷(xiāo)商把B發(fā)行人搬C但保人俺D律師斑考生答案：斑ACD拜正確答案：昂AD盎

27、183由八于各國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況耙和法律傳統(tǒng)的差稗異，資本確定原岸則的實(shí)現(xiàn)方式有暗所不同，以（芭）最具代表意隘義。八A法定資半本制埃B授權(quán)資扮本制稗C折衷資叭本制奧D實(shí)收資絆本制澳考生答案：跋ACD敖正確答案：白ABC罷185股按份有限公司的主凹要組織機(jī)構(gòu)有（半）唉A股東大礙會(huì)耙B董事會(huì)澳C監(jiān)事會(huì)八D經(jīng)理班考生答案：拜ABC氨正確答案：懊ABCD拌188可拔轉(zhuǎn)換債券的要素伴包括：（）拌。礙A轉(zhuǎn)換比壩例藹B轉(zhuǎn)換價(jià)唉格般C轉(zhuǎn)換期爸限扳D轉(zhuǎn)換數(shù)拔量翱考生答案：哎ABCD啊正確答案：霸ABC懊189信氨譽(yù)考評(píng)主承銷(xiāo)商斑的考評(píng)主體是：翱（）。熬A證券發(fā)唉行人安B證券投扳資基金管理公司藹C證券公靶司哀D會(huì)計(jì)事啊務(wù)

28、所和律師事務(wù)百所班考生答案：艾AD稗正確答案：爸ABCD班190主笆承銷(xiāo)商在股票承翱銷(xiāo)股票前，應(yīng)當(dāng)板進(jìn)行盡職調(diào)查，靶調(diào)查范圍包括：靶（）。懊A發(fā)行人胺B市場(chǎng)岸C投資者巴狀況罷D產(chǎn)業(yè)政叭策扳考生答案：拜ABCD啊正確答案：把ABD敖191對(duì)稗一個(gè)公司的收益疤性進(jìn)行分析，主啊要考慮下面一些艾指標(biāo)：（）班。哀A銷(xiāo)售利笆潤(rùn)率案B投資盈敖利率懊C資金周笆轉(zhuǎn)率挨D利息支唉付能力版考生答案：柏AB班正確答案：艾ABD板193對(duì)暗公開(kāi)發(fā)行股票的艾上市公司進(jìn)行上芭市輔導(dǎo)的內(nèi)容包斑括（）。叭A股份有礙限公司董事、監(jiān)稗事、高級(jí)管理人邦員的委任巴B股東大昂會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)皚事會(huì)的建立胺C股份有翱限公司人事，財(cái)柏務(wù)，資產(chǎn)以及產(chǎn)敖、供、銷(xiāo)系統(tǒng)獨(dú)拜立完整性俺D禁止股矮份公司和關(guān)聯(lián)方霸的關(guān)系按E股份發(fā)拌行價(jià)格的制定唉考生答案：斑ABC阿正確答案：俺B