(簡(jiǎn)體)98年度期貨商內(nèi)部控制制度修正

1、98年度期貨商內(nèi)部控制制度修正宣導(dǎo)說明會(huì) 臺(tái)灣期貨交易所稽核部2009年6月1簡(jiǎn)報(bào)大綱壹、98年度修正主要內(nèi)容貳、97-98年個(gè)案修正主要內(nèi)容參、注意事項(xiàng)肆、期貨商資通安全宣導(dǎo) 2簡(jiǎn)報(bào)內(nèi)容(壹)98年度修正主要內(nèi)容3一、總則之修正 依97.9.12臺(tái)期稽字第09700085470號(hào)函(因應(yīng)期貨商辦理寄送對(duì)帳單作業(yè)要點(diǎn))修正之期貨商內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn)，增訂年查核週期。新增年查核之稽核報(bào)告完成期限，為受查期限後二週內(nèi)完成。4二、刪除顧問事業(yè)業(yè)務(wù)依據(jù)：行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)98.3.10金管證七字第0980004609號(hào)函期貨公會(huì)98.3.12中期商字第0980001034號(hào)函期交所98.3.1

2、6臺(tái)期稽字第09800022730號(hào)函內(nèi)容爰刪除業(yè)務(wù)及收入循環(huán)：CA-20000之顧問事業(yè)業(yè)務(wù)：CA-23000內(nèi)容。 期交所期貨商內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn)有關(guān)期貨顧問事業(yè)之內(nèi)部控制制度、內(nèi)部稽核實(shí)施細(xì)則及查核明細(xì)表，自期貨公會(huì)公布期貨顧問事業(yè)內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn)之即日起，予以廢止。5三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(一)依據(jù)：97.10.13臺(tái)期交字第09700097560號(hào)公告98.3.10臺(tái)期交字第09800022260號(hào)函內(nèi)容法人機(jī)構(gòu)基於避險(xiǎn)目的向期貨商申請(qǐng)開立避險(xiǎn)帳戶者，應(yīng)檢附資料如下：首次申請(qǐng)開立避險(xiǎn)帳戶者，須檢附臺(tái)灣集中保管結(jié)算所申請(qǐng)?zhí)峁┈F(xiàn)貨總值資料之證明文件、法人機(jī)構(gòu)申請(qǐng)放寬臺(tái)灣期貨交易所各

3、期貨交易契約部位限制申請(qǐng)書及法人機(jī)構(gòu)開立避險(xiǎn)帳戶申請(qǐng)書。已開立避險(xiǎn)帳戶之法人機(jī)構(gòu)新增避險(xiǎn)帳戶者，僅須檢附法人機(jī)構(gòu)開立避險(xiǎn)帳戶申請(qǐng)書。6三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(二)依據(jù)：97.6.18金管證七字第09700281233號(hào)函、97.8.7臺(tái)期稽字第0970073360號(hào)函修正後內(nèi)容修正前內(nèi)容開戶手續(xù)完成後，應(yīng)將當(dāng)事人簽署完成之受託契約等開戶文件及載明期貨交易人之期貨交易帳號(hào)、客戶保證金專戶之戶名、客戶保證金專戶之銀行名稱與帳號(hào)及期貨交易人之入金帳號(hào)等書面資料，以期貨交易人於開戶文件上之約定方式交付或寄送期貨交易人，並留存簽收或郵寄紀(jì)錄。開戶手續(xù)完成後，應(yīng)將開戶文件及載明交易帳號(hào)、客戶保證金專戶戶名

4、（含帳號(hào)）、銀行名稱及客戶入金帳號(hào)之書面資料，以雙掛號(hào)或親取方式交付交易人並留存郵寄或簽收紀(jì)錄，不得由業(yè)務(wù)員或他人代領(lǐng)。 7三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(三)修正後內(nèi)容修正前內(nèi)容如期貨交易人約定之方式為親領(lǐng)者，應(yīng)於開戶手續(xù)完成後且實(shí)際上已將上述各文件交付期貨交易人時(shí)，始得請(qǐng)期貨交易人簽署簽收紀(jì)錄並留存?zhèn)洳椤Ｈ缙谪浗灰兹思s定之方式為郵寄者，應(yīng)以雙掛號(hào)方式郵寄並留存掛號(hào)郵件收件回執(zhí)備查，或以掛號(hào)方式郵寄並留存中華郵政查詢網(wǎng)頁列印掛號(hào)郵件業(yè)經(jīng)送達(dá)之證明文件備查。如以掛號(hào)方式郵寄者，應(yīng)檢附臺(tái)灣郵政查詢網(wǎng)頁列印掛號(hào)郵件業(yè)經(jīng)送達(dá)之證明文件備查。8三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(四)風(fēng)險(xiǎn)解說人員應(yīng)辦理事項(xiàng)： 當(dāng)面向期貨交

5、易人詳盡說明受託契約及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)告書之內(nèi)容，並告知各種期貨商品之性質(zhì)、交易條件與可能之風(fēng)險(xiǎn)、期貨交易程序與期貨交易傭金等交易費(fèi)用之約定、繳交保證金與權(quán)利金之方式、通知繳交追加保證金之方式與時(shí)限、期貨商得代為沖銷交易之條件與相關(guān)事項(xiàng)之約定、損害賠償責(zé)任之歸屬、交易糾紛處理方式及違約期貨交易人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)期貨交易人權(quán)利、義務(wù)之事項(xiàng)。確認(rèn)期貨交易人已瞭解，並經(jīng)期貨交易人出具已獲充分告知、閱讀並瞭解之聲明書後，於受託契約之風(fēng)險(xiǎn)解說人員欄位簽名或蓋章以示負(fù)責(zé)。9三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(五)開戶經(jīng)辦人員應(yīng)辦理事項(xiàng)：請(qǐng)期貨交易人提供身分證明文件，當(dāng)面核對(duì)是否為期貨交易人本人，並請(qǐng)期貨交易人親自填寫或勾選受託契

6、約等開戶文件上之戶籍地址、通訊地址、電話、寄送買賣報(bào)告書或?qū)沃绞脚c寄送地址等各項(xiàng)資料。應(yīng)詳細(xì)核對(duì)開戶者所填寫之開戶資料上所列各欄資料內(nèi)容與其提供之身分證、其他相關(guān)證明文件是否相符，並檢查客戶所檢附之資料是否齊全、確實(shí)。如經(jīng)檢視相符、正確且無遺漏，除應(yīng)請(qǐng)期貨交易人於受託契約親自簽名、蓋留存印鑑及加註日期外，並應(yīng)於受託契約之開戶人員欄位簽名或蓋章以示負(fù)責(zé)。如經(jīng)檢視有不一致、錯(cuò)誤或遺漏之處，應(yīng)即請(qǐng)期貨交易人更正並於更正之緊接處簽名或蓋留存印鑑，再依上述程序辦理。將開戶相關(guān)文件逕行交付予開戶文件上約定方式為親領(lǐng)者之期貨交易人。 10三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(六)開戶登錄人員應(yīng)辦理事項(xiàng)：將新開戶資料

7、鍵入公司電腦檔案與期交所之電腦建檔列管。辦理開戶資料之登錄作業(yè)，應(yīng)注意所登錄期貨交易人之各項(xiàng)資料，須與受託契約等開戶文件之資料相符、正確且無遺漏。登錄人員應(yīng)履行上述注意義務(wù)並應(yīng)於受託契約之登錄人員欄位簽名或蓋章以示負(fù)責(zé)。11三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(七)開戶契約應(yīng)經(jīng)開戶經(jīng)辦人員、開戶登錄人員、合格業(yè)務(wù)員及相關(guān)權(quán)責(zé)主管簽名或蓋章。 交付交易人時(shí)，親自領(lǐng)取者應(yīng)以留存印鑑或簽名樣式為之，並留存簽收記錄，採(cǎi)郵寄交付者應(yīng)以雙掛號(hào)方式郵寄並留存掛號(hào)郵件收件回執(zhí)備查，或以掛號(hào)方式郵寄並留存中華郵政查詢網(wǎng)頁列印掛號(hào)郵件業(yè)經(jīng)送達(dá)之證明文件備查。上述各文件不得交由業(yè)務(wù)員或其他從業(yè)人員代收，亦不得寄送至業(yè)務(wù)員或其他從

8、業(yè)人員之戶籍地址或通訊地址。 開戶相關(guān)文件交付應(yīng)由開戶經(jīng)辦人員逕行交付予開戶文件上約定方式為親領(lǐng)者之期貨交易人，禁止由業(yè)務(wù)人員轉(zhuǎn)交，並須留存收?qǐng)?zhí)證明。12三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(八)開戶人員(開戶經(jīng)辦人員及開戶登錄人員)辦理前開事項(xiàng)，不得利用他人名義或由他人利用自己名義或利用非公司受雇人辦理。辦理開戶作業(yè)之開戶經(jīng)辦人員如一併辦理開戶資料之登錄作業(yè)者，應(yīng)注意所登錄期貨交易人之各項(xiàng)資料，須與受託契約等開戶文件之資料相符、正確且無遺漏。受託契約如僅設(shè)開戶經(jīng)辦人員之簽章欄位而無登錄人員之簽章欄位者，應(yīng)增設(shè)登錄人員之簽章欄位，以明確劃分開戶經(jīng)辦人員與登錄人員之責(zé)任歸屬。風(fēng)險(xiǎn)解說作業(yè)應(yīng)由期貨商指派之業(yè)務(wù)員

9、親自辦理，不得利用他人名義或由他人利用自己名義或利用非公司受雇人辦理。 13三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(九) 查核工作底稿修正內(nèi)容14三、開戶手續(xù)及審核作業(yè)(十) 查核明細(xì)表修正內(nèi)容(配合內(nèi)部人員開戶作業(yè)調(diào)整)15四、配合期貨商寄送對(duì)帳單及註銷帳戶作 業(yè)要點(diǎn) 修正內(nèi)容(一)依據(jù)：期貨商寄送對(duì)帳單及註銷帳戶作業(yè)要點(diǎn) (98.2.2臺(tái)期稽字第09800007940號(hào)函修訂)期貨商應(yīng)於每年度最後一個(gè)營(yíng)業(yè)日清查同時(shí)符合下列條件之期貨交易人，於次年度一月五日前以雙掛號(hào)寄送當(dāng)年度十二月份對(duì)帳單予該期貨交易人，嗣後期貨商得暫免寄送對(duì)帳單：期貨交易人所有交易帳戶最近三年度無交易且無未沖銷部位。期貨交易人所有交易帳

10、戶最近三年度保證金、權(quán)利金未曾變動(dòng)。期貨交易人所有交易帳戶保證金、權(quán)利金餘額合計(jì)數(shù)新臺(tái)幣一萬元以下。 16四、配合期貨商寄送對(duì)帳單及註銷帳戶作 業(yè)要點(diǎn) 修正內(nèi)容(二)依期貨商寄送對(duì)帳單及註銷帳戶作業(yè)要點(diǎn)貳之二清查結(jié)果，得以雙掛號(hào)通知無保證金、權(quán)利金餘額之期貨交易人，並載明未於一個(gè)月內(nèi)函覆同意續(xù)約，即行終止契約並註銷帳戶。上開通知送達(dá)且期貨交易人未函覆同意續(xù)約，期貨商即應(yīng)終止契約並註銷帳戶。 應(yīng)留存各項(xiàng)證明文件，包括雙掛號(hào)郵寄紀(jì)錄、郵政單位回執(zhí)、期貨交易人回函、每年度僅寄送一次對(duì)帳單期貨交易人清冊(cè)及暫免寄送對(duì)帳單期貨交易人清冊(cè)及期貨交易人帳戶註銷彙總表，其保存年限同開戶契約保存年限。 17五、結(jié)

11、算交割作業(yè)修正(一)配合期貨商管理規(guī)則第48條修正之內(nèi)容 (實(shí)施有價(jià)證券抵繳保證金後之客戶保證金專戶)修正後內(nèi)容修正前內(nèi)容委託人、委託期貨商之保證金專戶存款餘額與有價(jià)證券抵繳金額合計(jì)數(shù)低於維持保證金之?dāng)?shù)額時(shí)，應(yīng)即通知其於限期內(nèi)補(bǔ)繳其保證金專戶與其未了結(jié)部位原始保證金總額間之差額。委託人、委託期貨商之保證金專戶存款餘額與有價(jià)證券抵繳金額合計(jì)數(shù)超過原始保證金者，依委託人、委託期貨商指示辦理。委託人、委託期貨商之保證金專戶餘額低於維持保證金之?dāng)?shù)額時(shí)，應(yīng)即通知其於限期內(nèi)補(bǔ)繳其保證金專戶與其未了結(jié)部位原始保證金總額間之差額。委託人、委託期貨商之保證金專戶餘額超過原始保證金者，依委託人、委託期貨商指示辦理

12、。18五、結(jié)算交割作業(yè)修正(二)配合期貨商管理規(guī)則第52條修正之內(nèi)容 (實(shí)施有價(jià)證券抵繳保證金後之月對(duì)帳單揭露內(nèi)容)每月應(yīng)填製對(duì)帳單一式二份，並於次月五日前填製，一份送交委託人，一份由公司保存，並依規(guī)定期限保存之。對(duì)帳單之內(nèi)容應(yīng)包括下列事項(xiàng)：修正後內(nèi)容修正前內(nèi)容(四)委託人在客戶保證金專戶內(nèi)存款與有價(jià)證券之提存情形、月底餘額及有價(jià)證券抵繳金額。(四)委託人在期貨交易保證金、權(quán)利金專戶存款之提存情形及月底餘額。19六、有價(jià)證券投資決策作業(yè)(一)依據(jù)：96.12.21金管證七字第0960063792號(hào)函本國(guó)專營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)商得以自有資金買賣：國(guó)內(nèi)上市有價(jià)證券上櫃股票證券投資信託事業(yè)發(fā)行之證券投資信託基

13、金受益憑證經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或生效在國(guó)內(nèi)募集及銷售之境外基金從事主管機(jī)關(guān)依期貨交易法第五條規(guī)定公告之期貨市場(chǎng)商品交易與已開辦債券選擇權(quán)業(yè)務(wù)之金融機(jī)構(gòu)從事中央政府債券選擇權(quán)之避險(xiǎn)性交易20六、有價(jià)證券投資決策作業(yè)(二)依據(jù)：96.12.21金管證七字第0960063792號(hào)函同時(shí)經(jīng)營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)與自營(yíng)業(yè)務(wù)或?qū)I(yíng)期貨自營(yíng)業(yè)務(wù)之本國(guó)專營(yíng)期貨商得以自有資金買賣：國(guó)內(nèi)上市有價(jià)證券上櫃股票證券投資信託事業(yè)發(fā)行之證券投資信託基金受益憑證境外基金21七、有價(jià)證券投資取得、處分作業(yè)(一)依據(jù)：98.1.19金管證七字第0980001093號(hào)令 本國(guó)期貨商（包括本國(guó)專營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)商、同時(shí)經(jīng)營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)與期貨自營(yíng)業(yè)務(wù)或?qū)I(yíng)期貨

14、自營(yíng)業(yè)務(wù)之本國(guó)專營(yíng)期貨商、證券商兼營(yíng)期貨自營(yíng)業(yè)務(wù)者）因自有資金運(yùn)用而持有外幣存款總額，不得超過其實(shí)收資本額、指撥專用營(yíng)運(yùn)資金或淨(jìng)值較低者10。22八、有價(jià)證券投資決策作業(yè) 依據(jù)：期貨商管理規(guī)則第56條之2修正 臺(tái)灣地區(qū)大陸地區(qū)證券及期貨業(yè)務(wù)往來許可辦法第11條內(nèi)容 修正後內(nèi)容修正前內(nèi)容投資外國(guó)及大陸事業(yè)以經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)者為限投資總金額，不得超過期貨商淨(jìng)值30，且與其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之資金用途合計(jì)不得超過期貨商淨(jìng)值40直接或間接投資持股達(dá)50以上之外國(guó)事業(yè)，不得再轉(zhuǎn)投資國(guó)內(nèi)期貨相關(guān)事業(yè)臺(tái)灣地區(qū)期貨商在大陸地區(qū)投資期貨公司之投資總金額，不得超過臺(tái)灣地區(qū)期貨商淨(jìng)值20投資外國(guó)事業(yè)以經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)者為

15、限投資總金額，不得超過期貨商實(shí)收資本額20，且與其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之資金用途合計(jì)不得超過期貨商實(shí)收資本額40直接或間接投資持股達(dá)50以上之外國(guó)事業(yè)，不得再轉(zhuǎn)投資國(guó)內(nèi)期貨相關(guān)事業(yè)。23九、買賣決策之訂定 依據(jù)：98.1.19金管證七字第0980001093號(hào)令修正後內(nèi)容修正前內(nèi)容證券商兼營(yíng)期貨自營(yíng)業(yè)務(wù)者，其業(yè)務(wù)範(fàn)圍為主管機(jī)關(guān)依期貨交易法第五條規(guī)定公告之國(guó)內(nèi)外交易所期貨交易契約。證券商指撥專用營(yíng)運(yùn)資金四億元兼營(yíng)證券相關(guān)期貨自營(yíng)業(yè)務(wù)者，僅得交易國(guó)內(nèi)證券相關(guān)期貨契約、選擇權(quán)契約及期貨選擇權(quán)契約。24十、自營(yíng)買賣紀(jì)錄作業(yè) 依據(jù)：98.3.4金管證七字第0980007543號(hào)令修正期貨商管理規(guī)則第15條

16、修正後內(nèi)容修正前內(nèi)容應(yīng)按月就當(dāng)月自營(yíng)業(yè)務(wù)已實(shí)現(xiàn)淨(jìng)利，提列10%作為買賣損失準(zhǔn)備。但買賣損失準(zhǔn)備累積達(dá)新臺(tái)幣二億元者，得免繼續(xù)提列。應(yīng)按月就當(dāng)月自營(yíng)已實(shí)現(xiàn)淨(jìng)利，提列10%作為買賣損失準(zhǔn)備。但買賣損失準(zhǔn)備累積已達(dá)法定最低實(shí)收資本額、營(yíng)業(yè)所用資金或營(yíng)運(yùn)資金之?dāng)?shù)額者，得免繼續(xù)提列。 25十一、電腦機(jī)房委外相關(guān)規(guī)範(fàn) 依據(jù)：98.02.27臺(tái)期交字第09800017290號(hào)函 期貨商依其業(yè)務(wù)需要，可租用或委外建置電腦機(jī)房，或租用或分租電腦設(shè)備及系統(tǒng)惟期貨商電腦主機(jī)非置於其營(yíng)業(yè)處所者，其提供相關(guān)設(shè)備與場(chǎng)地之資訊廠商必須事先書面同意期交所必要之檢查當(dāng)有問題發(fā)生時(shí)，期貨商必須主動(dòng)以電話及書面通報(bào)期交所期貨商於向

17、期交所申請(qǐng)將其電腦主機(jī)置於營(yíng)業(yè)處所外時(shí)，同時(shí)提供上開書面同意之證明文件期貨商電腦主機(jī)置於營(yíng)業(yè)處所外者，仍須依臺(tái)灣期貨交易所交易資訊使用管理辦法第19條規(guī)定函請(qǐng)期交所同意，及依內(nèi)部控制制度電腦作業(yè)與資訊提供之相關(guān)作業(yè)及委外管理規(guī)範(fàn)辦理26十二、保證金管理作業(yè)查核工作底稿-出金作業(yè) -依據(jù)：95.3.10臺(tái)期稽字第09500017370號(hào)函 27十三、人員聘雇作業(yè)查核明細(xì)表 依據(jù)-(88)臺(tái)財(cái)證(七)第01597號(hào)函 28簡(jiǎn)報(bào)內(nèi)容(貳)97-98年個(gè)案修正主要內(nèi)容29一、期貨商委託IB辦理開戶作業(yè)處理程序(一) -97.07.04臺(tái)期稽字第09700059040號(hào) 期貨商接受所屬IB先以傳真或掃描

18、傳送等方式，交付新開戶委託人已簽名或蓋章並加註日期之開戶文件及受託契約內(nèi)容，以辦理該委託人之徵信或?qū)彶樽鳂I(yè) 期貨商應(yīng)就所屬IB傳送之文件內(nèi)容及鍵入電腦系統(tǒng)之相關(guān)基本資料，確實(shí)詳予核對(duì)無誤，前述傳送文件內(nèi)容經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員簽核並於受託契約用印及加註生效日期後，上傳新開戶委託人資料至期貨交易所結(jié)算系統(tǒng)（應(yīng)確認(rèn)上傳成功），以完成開戶手續(xù)。30一、期貨商委託IB辦理開戶作業(yè)處理程序(二) -97.07.04臺(tái)期稽字第09700059040號(hào) 期貨商應(yīng)於確認(rèn)委託人基本資料上傳期貨交易所成功後，通知所屬IB。該IB應(yīng)即通知該委託人開戶作業(yè)完成，並自委託人基本資料上傳期貨交易所完成日起5個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，將該委託人

19、之開戶文件正本等資料送達(dá)期貨商。期貨商接獲開戶文件正本資料後，應(yīng)與所屬IB事先傳送並經(jīng)審核之同一帳戶資料核對(duì)是否正確無誤，並再次確認(rèn)該委託人是否符合開戶資格條件，經(jīng)完成相關(guān)權(quán)責(zé)人員簽核並於受託契約用印及加註事先審核時(shí)之日期後存執(zhí)。 期貨商應(yīng)就前揭傳送與覆核內(nèi)容，併同開戶文件正本留存?zhèn)洳椋瑏K應(yīng)對(duì)開戶委託人姓名、帳號(hào)及所屬資料傳送、接收日期等傳輸紀(jì)錄以書面建檔備查。31二、受理交易人辦理變更個(gè)人基本資料控管作業(yè)程序 -97.07.29臺(tái)期稽字第09700069470號(hào) 期貨商自行受理開戶及變更基本資料上傳至本公司結(jié)算系統(tǒng)者，開戶經(jīng)辦人員應(yīng)每日列印上傳之資料。由所屬期貨交易輔助人協(xié)助辦理開戶及變更基

20、本資料上傳至本公司結(jié)算系統(tǒng)者，開戶經(jīng)辦人員應(yīng)每日列印前一日上傳之資料。開戶經(jīng)辦人員應(yīng)於當(dāng)日就上傳資料與開戶契約或申請(qǐng)變更基本資料等證明文件逐項(xiàng)審核後，再送請(qǐng)權(quán)責(zé)主管複核。如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，期貨商自行受理者，應(yīng)即更正；如由所屬期貨交易輔助人協(xié)助辦理者，應(yīng)即更正並通知期貨交易輔助人。期貨商有關(guān)本項(xiàng)作業(yè)使用人員代碼及密碼管理應(yīng)符合電腦作業(yè)與資訊提供作業(yè)之相關(guān)規(guī)範(fàn)辦理。 32三、禁止將交易人對(duì)帳報(bào)表寄送至業(yè)務(wù)員處之相關(guān)規(guī)範(fàn) -97.08.08臺(tái)期稽字第09700071480號(hào) 空白或已印製之買賣報(bào)告書及對(duì)帳單，期貨商應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)控管並審核印製內(nèi)容及送達(dá)處所是否正確且符合規(guī)定。買賣報(bào)告書及對(duì)帳單應(yīng)依期貨交易

21、人於開戶文件上之約定方式交付或寄送予期貨交易人，不得交由業(yè)務(wù)員或其他從業(yè)人員代收，亦不得寄送至業(yè)務(wù)員或其他從業(yè)人員之戶籍地址、通訊地址及電子郵件信箱（含公務(wù)用及個(gè)人使用之電子郵件信箱）。已建立網(wǎng)路認(rèn)證機(jī)制之期貨商，對(duì)已取得網(wǎng)路認(rèn)證機(jī)構(gòu)電子簽章之期貨交易人，得經(jīng)期貨交易人同意後以電子郵件方式寄送買賣報(bào)告書或?qū)巍?33四、自營(yíng)商從事期貨契約當(dāng)日沖銷交易相關(guān)作業(yè) -97.08.19臺(tái)期稽字第09700075890號(hào) 期貨商經(jīng)營(yíng)自營(yíng)業(yè)務(wù)從事期貨契約當(dāng)日沖銷交易者，應(yīng)訂定下列作業(yè)規(guī)範(fàn)及風(fēng)險(xiǎn)控管機(jī)制，並確實(shí)執(zhí)行：當(dāng)日沖銷交易之下單控管作業(yè)方式。當(dāng)日沖銷交易盤中風(fēng)險(xiǎn)控管機(jī)制。收盤後留有當(dāng)日沖銷交易之未沖

22、銷部位餘額之處理方式。期貨商經(jīng)營(yíng)自營(yíng)業(yè)務(wù)從事期貨契約當(dāng)日沖銷交易之未沖銷部位，除因不可抗力之因素外，應(yīng)於當(dāng)日期貨交易收盤前沖銷。經(jīng)上述方式仍未於當(dāng)日沖銷之部位，倘未能於當(dāng)日下午3時(shí)30分前補(bǔ)足保證金至該期貨契約之原始保證金者，應(yīng)於次一營(yíng)業(yè)日?qǐng)?zhí)行沖銷，至部位全數(shù)了結(jié)。34五、期貨商分支機(jī)構(gòu)得不設(shè)置專職之內(nèi)部稽核人員、 期貨商總公司查核分支機(jī)構(gòu) -97.09.01臺(tái)期稽字第09700080510號(hào) 分支機(jī)構(gòu)不設(shè)專職內(nèi)部稽核人員：公司基於本身業(yè)務(wù)及管理之考量，在不影響公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)下，分支機(jī)構(gòu)得不設(shè)專職之內(nèi)部稽核人員，但必須指派專人辦理分支機(jī)構(gòu)自行查核作業(yè)。其查核項(xiàng)目、頻率及格式均比照現(xiàn)行期貨商內(nèi)部稽

23、核報(bào)告（含查核明細(xì)表、查核工作底稿及相關(guān)資料等）相關(guān)規(guī)範(fàn)內(nèi)容辦理。 內(nèi)部稽核作業(yè)（自行查核作業(yè)）及財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)作業(yè)之督導(dǎo)查核，公司應(yīng)於查核之次月五日前將查核分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核作業(yè)評(píng)核表（包含內(nèi)部稽核作業(yè)評(píng)核表、內(nèi)部稽核作業(yè)工作底稿及覆核項(xiàng)目之查核明細(xì)表與工作底稿等之完整稽核報(bào)告）及查核分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)作業(yè)報(bào)告表（包含查核明細(xì)表、查核工作底稿及相關(guān)資料），檢送期交所申報(bào)。 35六、業(yè)務(wù)員個(gè)人部落格之宣傳資料及廣告內(nèi)容 -97.09.03臺(tái)期稽字第09700081060號(hào)、98.6.1臺(tái)期稽字第09800058470 宣傳資料及廣告物之形式及內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)經(jīng)理人審核及簽名或蓋章後始可使用；宣傳資料、廣告物及

24、相關(guān)紀(jì)錄應(yīng)保存二年。宣傳資料及廣告物，其形式、內(nèi)容、製作及傳播等相關(guān)事項(xiàng)，應(yīng)依期貨公會(huì)會(huì)員宣傳資料及廣告管理辦法辦理，並依該管理辦法規(guī)定向期貨公會(huì)申報(bào)並經(jīng)生效後，方可對(duì)外為該宣傳及廣告等行為。從業(yè)人員透過網(wǎng)際網(wǎng)路(包括但不限於網(wǎng)站聊天室或個(gè)人部落格)發(fā)布宣傳資料及廣告物前，須依期貨公會(huì)會(huì)員宣傳資料及廣告管理辦法辦理。轉(zhuǎn)貼或連結(jié)他人資料內(nèi)容不得違反該辦法及相關(guān)規(guī)範(fàn)。從業(yè)人員設(shè)立個(gè)人部落格網(wǎng)站應(yīng)立即向所任職之期貨商進(jìn)行申報(bào)；業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期或不定期檢視從業(yè)人員個(gè)人部落格之宣傳資料及廣告內(nèi)容是否與原向期貨公會(huì)申報(bào)之內(nèi)容一致，如與原申報(bào)內(nèi)容不符，應(yīng)屬新宣傳資料或廣告物，依規(guī)定應(yīng)向期貨公會(huì)重新申報(bào)。36七

25、、合併列印對(duì)帳單 -97.09.12臺(tái)期稽字第09700085470號(hào) 委任期貨商或期貨交易輔助人（或兼營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)之證券商）至少一方應(yīng)先取得客戶之書面同意，始得以合併列印後之對(duì)帳單交付，如為郵寄之客戶並應(yīng)要求其登記單一寄送地址?？蛻粑赐鈦慵恼撸瑧?yīng)留下註記，對(duì)帳單維持分別交付。惟若客戶委託買賣證券、期貨、海外複委託、債券及結(jié)構(gòu)型商品等之對(duì)帳單寄送地址均為同一時(shí)，得無須取得其書面同意，即可進(jìn)行合併列印作業(yè)。 37八、寄送對(duì)帳單及註銷帳戶作業(yè)要點(diǎn)(一) -97.09.12臺(tái)期稽字第09700085470號(hào)、98.2.2臺(tái)期稽字第09800007940號(hào)函調(diào)整對(duì)帳單寄送頻率及註銷帳戶作業(yè)程序規(guī)範(fàn)

26、：得於每年度最後一個(gè)營(yíng)業(yè)日清查同時(shí)符合下列條件之期貨交易人，於次年度一月五日前以雙掛號(hào)寄送當(dāng)年度十二月份對(duì)帳單予該期貨交易人，該次年度其餘月份期貨商得暫免寄送對(duì)帳單：期貨交易人所有交易帳戶最近一年度無交易且無未沖銷部位。期貨交易人所有交易帳戶最近一年度保證金、權(quán)利金未曾變動(dòng)。期貨交易人所有交易帳戶保證金、權(quán)利金餘額合計(jì)數(shù)新臺(tái)幣一萬元以下。38八、寄送對(duì)帳單及註銷帳戶作業(yè)要點(diǎn)(二) -97.09.12臺(tái)期稽字第09700085470號(hào)、98.2.2臺(tái)期稽字第09800007940號(hào)函應(yīng)於每年度最後一個(gè)營(yíng)業(yè)日清查同時(shí)符合下列條件之期貨交易人，於次年度一月五日前以雙掛號(hào)寄送當(dāng)年度十二月份對(duì)帳單予該期

27、貨交易人，嗣後期貨商得暫免寄送對(duì)帳單：期貨交易人所有交易帳戶最近三年度無交易且無未沖銷部位。期貨交易人所有交易帳戶最近三年度保證金、權(quán)利金未曾變動(dòng)。期貨交易人所有交易帳戶保證金、權(quán)利金餘額合計(jì)數(shù)新臺(tái)幣一萬元以下。依上述規(guī)定寄送當(dāng)年度十二月份對(duì)帳單予該期貨交易人前，應(yīng)以專函通知或於對(duì)帳單上載明，期貨商得每年度僅寄送一次對(duì)帳單及暫免寄送對(duì)帳單之條件，並請(qǐng)期貨交易人儘速辦理出清其所屬保證金、權(quán)利金餘額。39九、期貨商代為沖銷特殊措施處理程序 -97.09.25臺(tái)期稽字第09700090190號(hào) 期貨商如擬對(duì)期貨交易人採(cǎi)行鎖帳號(hào)之特殊措施，應(yīng)訂定作業(yè)處理程序。執(zhí)行鎖帳號(hào)之特殊措施時(shí)，應(yīng)先通知期貨交易人

28、。期貨商如擬對(duì)期貨交易輔助人採(cǎi)行鎖櫃之特殊措施，應(yīng)訂定作業(yè)處理程序。期貨商如擬對(duì)期貨交易輔助人採(cǎi)行鎖櫃之特殊措施，採(cǎi)行前應(yīng)檢具足資證明期貨交易輔助人發(fā)生重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)事件，致無法接受期貨交易人委託之證明文件（例如：期貨交易輔助人發(fā)生重大違約事件），報(bào)經(jīng)期交所同意後，始得執(zhí)行。執(zhí)行鎖櫃之特殊措施時(shí)，應(yīng)先通知期貨交易輔助人。為區(qū)別於期貨交易人委託之買賣委託書，期貨商應(yīng)於執(zhí)行代為沖銷之買賣委託書，蓋印代為沖銷、強(qiáng)制沖銷或類似字樣之戳記 40十、整戶風(fēng)險(xiǎn)保證金計(jì)收方式(SPAN) -97.12.05臺(tái)期稽字第09700119310號(hào) 受託從事期貨交易前，需先向委託人、委託期貨商收足期貨交易保證金，額度不

29、得低於期交所所訂定或依整戶風(fēng)險(xiǎn)保證金計(jì)收方式(SPAN)之標(biāo)準(zhǔn)，並檢視其每筆買賣申報(bào)數(shù)量及部位是否逾越期交所所定之規(guī)定。期貨商受託從事期交所期貨交易人採(cǎi)行整戶風(fēng)險(xiǎn)保證金計(jì)收方式之管理，除其他法令規(guī)章另有規(guī)定者外，應(yīng)依期貨公會(huì)期貨交易人採(cǎi)行整戶風(fēng)險(xiǎn)保證金計(jì)收方式(SPAN)自律規(guī)則規(guī)定辦理。41十一、期貨交易人以有價(jià)證券抵繳保證金 -97.12.16臺(tái)期稽字第09700122830號(hào) 抵繳專戶開立與交易人簽訂約定書作業(yè)有價(jià)證券繳存及帳務(wù)管理作業(yè)有價(jià)證券權(quán)益數(shù)計(jì)算作業(yè)有價(jià)證券領(lǐng)取作業(yè)有價(jià)證券經(jīng)取消抵繳之處理作業(yè)有價(jià)證券辦理期交所商品之到期交割作業(yè) 有價(jià)證券執(zhí)行領(lǐng)取處分權(quán)之相關(guān)處理作業(yè) 自營(yíng)結(jié)算交割

30、作業(yè)42十二、委託單新(平)倉碼處理原則(一) -98.1.17臺(tái)期稽字第09800003190號(hào) 期貨契約處理原則：一般交易人委託單處理原則：由於期貨係採(cǎi)自動(dòng)沖銷機(jī)制，一般交易人在期貨商端，買賣委託書應(yīng)可勾選新、平倉碼或兩者皆不勾選，新、平倉碼兩者皆不勾選者即視為自動(dòng)處理。期貨商交易系統(tǒng)應(yīng)比對(duì)委託單與實(shí)際留倉部位，對(duì)於勾選新倉或平倉之委託單，其委託口數(shù)與實(shí)際反向留倉部位不符者（勾選平倉而留倉部位不足，或勾選新倉而有對(duì)應(yīng)之反向留倉部位者），全部退單。對(duì)自動(dòng)處理之委託單，期貨商系統(tǒng)於比對(duì)委託單與實(shí)際留倉部位後，有對(duì)應(yīng)反向留倉部位之委託部分以平倉處理；無足夠反向留倉部位之委託部分以新倉處理，以新倉

31、處理部分並應(yīng)檢查是否已依規(guī)定收足保證金及是否逾越部位限制標(biāo)準(zhǔn)。綜合帳戶處理原則：綜合帳戶不適用自動(dòng)處理方式，買賣委託書必須勾選新、平倉碼。43十二、委託單新(平)倉碼處理原則(二) -98.1.17臺(tái)期稽字第09800003190號(hào)期貨契約處理原則(續(xù))期貨商應(yīng)於買賣委託書載明新、平倉碼皆未勾選者，即採(cǎi)自動(dòng)處理之說明文字，俾符合期交所業(yè)務(wù)規(guī)則第 49 條期貨商接受委託時(shí)，應(yīng)依據(jù)買賣委託書所載委託事項(xiàng)執(zhí)行之規(guī)定。期貨商端電腦交易系統(tǒng)之設(shè)計(jì)必須能區(qū)分一般交易人、綜合帳戶之交易人，依前項(xiàng)處理原則給予不同處理。經(jīng)自動(dòng)處理為新倉者，應(yīng)納入部位限制控管。對(duì)於新開戶之交易人，應(yīng)於開戶文件內(nèi)容中註明前揭處理原

32、則。網(wǎng)路下單應(yīng)提供符合委託處理原則之說明。44十二、委託單新(平)倉碼處理原則(三) -98.1.17臺(tái)期稽字第09800003190號(hào)選擇權(quán)契約處理原則：因選擇權(quán)交易現(xiàn)行為指定平倉機(jī)制，交易人應(yīng)於買賣委託書勾選新、平倉。若勾選平倉而反向留倉部位不足時(shí)，該委託全數(shù)退回；勾選新倉視為指定開新倉，不檢查有無反方向留倉部位，逕檢查是否已依規(guī)定收足保證金/權(quán)利金及是否逾越部位限制標(biāo)準(zhǔn)。期貨商端電腦交易系統(tǒng)必須設(shè)計(jì)內(nèi)建不準(zhǔn)建立新倉單之機(jī)制，俾倘受處分不得接受新倉委託時(shí)，得關(guān)閉自動(dòng)處理機(jī)制中以新倉處理之機(jī)制。45十三、內(nèi)部人員及其配偶從事期貨交易相關(guān)規(guī)範(fàn)(一) -98.03.06臺(tái)期交字第09800018

33、570號(hào) 期貨商就所屬內(nèi)部人員及其配偶所開立之帳戶，應(yīng)以適當(dāng)方式與其他委託人區(qū)分。期貨商之負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)員及其他從業(yè)人員，應(yīng)據(jù)實(shí)向所屬公司申報(bào)其配偶姓名、身分證字號(hào)、若配偶有於其他期貨商或期貨交易輔助人開戶者，應(yīng)包含其開戶機(jī)構(gòu)之名稱等資料，有變更時(shí)亦同。期貨商就內(nèi)部人員及其配偶於所屬期貨商之開戶資料，連同前項(xiàng)申報(bào)資料，應(yīng)每月編製開戶資料彙總表備置於營(yíng)業(yè)處所，俾供主管機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)指定之機(jī)構(gòu)查核。46十三、內(nèi)部人員及其配偶從事期貨交易相關(guān)規(guī)範(fàn)(二) -98.03.06臺(tái)期交字第09800018570號(hào) 期貨商就所屬內(nèi)部人員及其配偶之買賣委託書，其執(zhí)行程序不得優(yōu)於其他客戶同種類期貨交易之委託，並於所

34、交易契約市場(chǎng)次一營(yíng)業(yè)日開盤前經(jīng)所屬部門主管或董事長(zhǎng)簽章。期貨商就所屬內(nèi)部人員及其配偶在所屬期貨商之委託買賣，有無涉及不法利用未公開資訊，或有利益衝突之情事，應(yīng)依內(nèi)部人員職務(wù)接觸未公開資訊之機(jī)會(huì)，或基於利益衝突管理之必要，於內(nèi)部控制制度中訂定適當(dāng)之控管機(jī)制及查核程序：至少包含-買賣委託書簽核程序以及成交後之檢查程序應(yīng)不低於主管機(jī)關(guān)或臺(tái)灣期貨交易所等期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)訂定之相關(guān)規(guī)範(fàn)47十三、內(nèi)部人員及其配偶從事期貨交易相關(guān)規(guī)範(fàn)(三) -98.03.06臺(tái)期交字第09800018570號(hào) 期貨商得依據(jù)公司管理政策，審慎評(píng)估後，自行決定開放或禁止內(nèi)部人員以電子式下單。如採(cǎi)開放政策，應(yīng)於公司內(nèi)部控制制度訂定適

35、當(dāng)之控管機(jī)制及查核程序，且前揭控管機(jī)制及查核程序不得低於主管機(jī)關(guān)或臺(tái)灣期貨交易所等期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)訂定之相關(guān)規(guī)範(fàn)期貨商對(duì)於營(yíng)業(yè)處所內(nèi)供內(nèi)部人員使用網(wǎng)際網(wǎng)路下單從事期貨交易之電腦，應(yīng)統(tǒng)一配置內(nèi)部網(wǎng)路固定IP，就內(nèi)部人員以網(wǎng)際網(wǎng)路從事期貨交易委託之電腦IP位置、登記使用情形及異動(dòng)應(yīng)留存查核軌跡，並比照期貨商、結(jié)算會(huì)員帳表憑證保存年限表中有關(guān)業(yè)務(wù)憑證買賣委託紀(jì)錄及電腦檔案委託紀(jì)錄之規(guī)定保存5年。48十三、內(nèi)部人員及其配偶從事期貨交易相關(guān)規(guī)範(fàn)(四) -98.03.06臺(tái)期交字第09800018570號(hào) 期貨商就所屬內(nèi)部人員及其配偶所開立之帳戶委託買賣相關(guān)憑證資料，應(yīng)與其他委託人分別保管，俾供主管機(jī)關(guān)或主管

36、機(jī)關(guān)指定之機(jī)構(gòu)查核。期貨商內(nèi)部人員之配偶於該內(nèi)部人員所屬期貨商開戶從事期貨交易者，有關(guān)買賣委託單之執(zhí)行及簽核、憑證資料保管、內(nèi)部稽核及相關(guān)檢查、控管作業(yè)，準(zhǔn)用期貨商內(nèi)部人員開戶從事期貨交易應(yīng)注意事項(xiàng)之規(guī)定。49十四、防制洗錢作業(yè)修正(一) -98.03.11臺(tái)期稽字第09800021570號(hào) 達(dá)洗錢防制法規(guī)定金額(目前為新臺(tái)幣50萬元，含等值外幣)以上(含同一營(yíng)業(yè)日同一交易帳戶數(shù)筆款項(xiàng)之合計(jì)數(shù))之現(xiàn)金交易，應(yīng)確認(rèn)客戶身分並留存確認(rèn)紀(jì)錄及交易紀(jì)錄憑證。對(duì)疑似洗錢之交易，應(yīng)依金融機(jī)構(gòu)對(duì)達(dá)一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報(bào)辦法規(guī)定向法務(wù)部調(diào)查局申報(bào)；惟若已接獲通報(bào)或已知悉屬疑似洗錢之交易，雖未達(dá)

37、上開金額或交易未完成，亦應(yīng)依規(guī)定申報(bào)。50十四、防制洗錢作業(yè)修正(二) -98.03.11臺(tái)期稽字第09800021570號(hào)對(duì)於向法務(wù)部調(diào)查局申報(bào)疑似洗錢之交易，應(yīng)於每會(huì)計(jì)年度終了後15日內(nèi)，將上一年度所申報(bào)疑似洗錢交易之態(tài)樣表徵項(xiàng)目及其件數(shù)，函報(bào)主管機(jī)關(guān)備查，並副知期貨公會(huì)及期交所；另應(yīng)將其確認(rèn)紀(jì)錄、交易憑證及申報(bào)紀(jì)錄等資料以原本方式保存五年。應(yīng)依公司自訂之防制洗錢注意事項(xiàng)確實(shí)辦理。該注意事項(xiàng)須經(jīng)董事會(huì)(或分層授權(quán)之權(quán)責(zé)單位)通過後實(shí)施，並報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)備查；修正時(shí)，亦同。51十五、交易人或會(huì)計(jì)師查詢帳戶部位及權(quán)益數(shù)時(shí)之處理原則 -98.03.20臺(tái)期稽字第09800026380號(hào) 應(yīng)建立交易

38、人查詢部位及權(quán)益數(shù)之查詢管道。交易人申訴或詢問其帳戶權(quán)益數(shù)時(shí)，應(yīng)指定由非受託買賣之專責(zé)部門查詢回覆。交易人函詢或會(huì)計(jì)師依審計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)進(jìn)行函證帳戶權(quán)益數(shù)時(shí)，除應(yīng)指定由非受託買賣之專責(zé)部門填報(bào)函詢或函證內(nèi)容外，應(yīng)訂定內(nèi)部審核程序及核決層級(jí)，並應(yīng)將回覆函詢或函證資料文件彌封後以掛號(hào)寄送，同時(shí)應(yīng)留存回覆函詢或函證資料文件影本及回覆紀(jì)錄備查，前項(xiàng)回覆資料文件影本及回覆紀(jì)錄至少保存三年。52十六、IB協(xié)助受理提領(lǐng)保證金(一) -98.03.27臺(tái)期稽字第09800028420號(hào) 期貨商委任IB協(xié)助受理期貨交易人申請(qǐng)?zhí)犷I(lǐng)保證金作業(yè)者，應(yīng)與IB簽訂契約，訂明雙方之權(quán)利與義務(wù)；契約內(nèi)容至少應(yīng)載明下列事項(xiàng)：委任協(xié)

39、助受理之作業(yè)方式及程序。委任協(xié)助受理之營(yíng)業(yè)處所及設(shè)備。委任協(xié)助受理申請(qǐng)?zhí)犷I(lǐng)保證金之對(duì)象僅限於該期貨交易輔助人各營(yíng)業(yè)處所辦理開戶及受託買賣之期貨交易人。期貨交易輔助人就協(xié)助受理期貨交易人申請(qǐng)?zhí)犷I(lǐng)保證金業(yè)務(wù)之履行有故意或過失，其對(duì)期貨交易人或第三人所生之損害賠償責(zé)任，委任期貨商應(yīng)與自己之故意或過失，負(fù)同一責(zé)任。委任期貨商對(duì)於前開損害賠償責(zé)任，不得預(yù)先與期貨交易輔助人約定免除。53十六、IB協(xié)助受理提領(lǐng)保證金(二) -98.03.27臺(tái)期稽字第09800028420號(hào)協(xié)助受理以期貨交易人書面及電話方式申請(qǐng)為限，應(yīng)依下列事項(xiàng)辦理：IB事先以傳真等方式將保證金提領(lǐng)之相關(guān)申請(qǐng)書件傳送至委任期貨商，並於7個(gè)

40、營(yíng)業(yè)日內(nèi)，將保證金提領(lǐng)申請(qǐng)書正本送達(dá)委任期貨商(惟單筆提領(lǐng)保證金金額達(dá)新臺(tái)幣100萬元或提領(lǐng)保證金累計(jì)金額達(dá)新臺(tái)幣1,000萬元者，應(yīng)於3個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)送達(dá))。於接獲IB傳送之相關(guān)申請(qǐng)書件複本後，應(yīng)由保證金收付人員製作及列印提領(lǐng)保證金明細(xì)表，逐筆核對(duì)其戶名、期貨帳號(hào)、提領(lǐng)保證金幣別、金額、約定出金之金融機(jī)構(gòu)之名稱、存款帳號(hào)及開戶原留印鑑或簽名樣式等無誤後，由相關(guān)權(quán)責(zé)人員及主管簽章確認(rèn)後，依內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)定度辦理後續(xù)事項(xiàng)。54十六、IB協(xié)助受理提領(lǐng)保證金(三) -98.03.27臺(tái)期稽字第09800028420號(hào)於接獲IB送達(dá)之保證金提領(lǐng)之相關(guān)申請(qǐng)書件正本時(shí)，應(yīng)由非同一保證金收付人員核對(duì)該正本與

41、事先傳送之保證金提領(lǐng)相關(guān)申請(qǐng)書件之內(nèi)容是否相符；如發(fā)現(xiàn)有不相符者，應(yīng)請(qǐng)IB立即補(bǔ)正。如有損害期貨商、IB或期貨交易人權(quán)益者，應(yīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理做適當(dāng)處理並製作書面紀(jì)錄併同相關(guān)申請(qǐng)書件正本留存。依期貨商委任期貨交易輔助人協(xié)助受理期貨交易人申請(qǐng)?zhí)犷I(lǐng)保證金作業(yè)要點(diǎn)所訂之保證金提領(lǐng)相關(guān)申請(qǐng)書件正複本、明細(xì)表及其他書面文件，應(yīng)至少保存5年。但有爭(zhēng)議者，應(yīng)保存至爭(zhēng)議消除為止。應(yīng)注意傳送相關(guān)資料之私密性、完整性、不可否認(rèn)性及傳送、接收雙方之身分確認(rèn)，並指派非受託買賣之業(yè)務(wù)員及內(nèi)部稽核人員負(fù)責(zé)該文件之傳送及接收，避免洩漏相關(guān)資料。55十七、不得以電腦設(shè)定群組方式受託從事期貨交易 -98.05.08臺(tái)期交字第0980

42、0047320號(hào) 配合期交所業(yè)務(wù)規(guī)則第48條第14項(xiàng)之新增規(guī)定期貨商不得以電腦設(shè)定群組方式受託從事期貨交易。但屬期貨經(jīng)理事業(yè)接受委任人全權(quán)委託期貨交易者，不在此限。56十八、電子交易客戶以電子憑證認(rèn)證申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)密碼(一) -98.06.03臺(tái)期稽字第09800058470號(hào) 依據(jù)：期貨商補(bǔ)發(fā)電子交易網(wǎng)站密碼作業(yè)規(guī)範(fàn)(98.5.12臺(tái)期交字第09800047690號(hào)函)期貨商受理申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)有具體之身分確認(rèn)措施，經(jīng)確認(rèn)申請(qǐng)人身分無誤後，始得將暫時(shí)之通行密碼傳送該交易人，該交易人得以該組密碼進(jìn)入申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)密碼之網(wǎng)頁申請(qǐng)密碼補(bǔ)發(fā)，期貨商並應(yīng)就該暫行密碼之登錄有效次數(shù)及期限訂定規(guī)範(fàn)。期貨商線上申辦網(wǎng)頁，應(yīng)全

43、程使用SSL安全機(jī)制設(shè)計(jì)線上申請(qǐng)密碼補(bǔ)發(fā)之電子表單，內(nèi)容應(yīng)至少包含申請(qǐng)日期、帳號(hào)、戶名、身分證字號(hào)、電子郵件信箱及聯(lián)絡(luò)電話等內(nèi)容。57十八、電子交易客戶以電子憑證認(rèn)證申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)密碼(二) -98.06.03臺(tái)期稽字第09800058470號(hào)申請(qǐng)人應(yīng)使用有效之CA數(shù)位憑證，簽署密碼補(bǔ)發(fā)之電子表單期貨商應(yīng)確認(rèn)申請(qǐng)人身分並留存相關(guān)紀(jì)錄後，始得開啟補(bǔ)發(fā)密碼功能身分確認(rèn)之錯(cuò)誤次數(shù)達(dá)3次者，期貨商應(yīng)鎖定該下載帳號(hào)並中斷連線，非俟交易人臨櫃辦理或經(jīng)期貨商確認(rèn)其身分無誤後，不得解除。以電子郵件方式寄送補(bǔ)發(fā)密碼，應(yīng)比照網(wǎng)路交易認(rèn)證機(jī)制，須透過憑證機(jī)構(gòu)之資料加密等功能，並妥善保存相關(guān)傳送及回傳之資訊，以確保密碼傳送

44、之安全性58簡(jiǎn)報(bào)內(nèi)容(參)注意事項(xiàng)59約定入金例外規(guī)定之停止適用(一) 依據(jù)：98.5.27臺(tái)期稽字第09800055480號(hào)函95年10月11日臺(tái)期稽字第09500089460號(hào)函檢送之研商期貨經(jīng)紀(jì)商受理期貨交易人存入保證金、權(quán)利金應(yīng)行注意事項(xiàng)執(zhí)行情形會(huì)議紀(jì)錄之決議二 ：期貨交易人因權(quán)益數(shù)低於維持保證金或權(quán)益數(shù)為負(fù)數(shù)而存入之保證金，以及期貨交易人已一段時(shí)間未從事交易而再次存入保證金者，各期貨經(jīng)紀(jì)商就該次入金得暫免依本注意事項(xiàng)辦理停止適用期貨經(jīng)紀(jì)商受理期貨交易人存入保證金，均應(yīng)依期貨經(jīng)紀(jì)商受理期貨交易人存入保證金、權(quán)利金應(yīng)行注意事項(xiàng)辨識(shí)資金來源。 60約定入金例外規(guī)定之停止適用(二) 應(yīng)辦理加

45、強(qiáng)宣導(dǎo)措施：曾受理期貨交易人因例外事項(xiàng)，而以非約定存款帳號(hào)存入保證金或匯款人(存款人)姓名非期貨交易帳戶之戶名存入保證金之期貨經(jīng)紀(jì)商，應(yīng)以適當(dāng)方式宣導(dǎo)及通知期貨交易人，加強(qiáng)提醒期貨交易人因權(quán)益數(shù)為負(fù)值及保證金追繳而存入保證金時(shí)，應(yīng)以期貨交易人事先約定之銀行存款帳號(hào)存入保證金，或於匯款單(存款憑條)之匯款人(存款人)姓名填寫期貨交易帳戶之戶名存入保證金。期貨經(jīng)紀(jì)商及期貨交易輔助人辦理電話盤中及盤後保證金追繳時(shí)，應(yīng)同時(shí)提醒期貨交易人前述入金規(guī)定。61約定入金例外規(guī)定之停止適用(三) 應(yīng)辦理加強(qiáng)宣導(dǎo)措施(續(xù))：曾受理期貨交易人因例外事項(xiàng)，而以非約定存款帳號(hào)存入保證金或匯款人(存款人)姓名非期貨交易帳

46、戶之戶名存入保證金之期貨經(jīng)紀(jì)商及其所屬期貨交易輔助人，應(yīng)以適當(dāng)方式加強(qiáng)宣導(dǎo)教育所屬受託買賣業(yè)務(wù)員、風(fēng)險(xiǎn)控管人員及保證金收付人員，期貨交易人存入保證金(包括因權(quán)益數(shù)為負(fù)值及保證金追繳而存入保證金者)皆應(yīng)依本注意事項(xiàng)之規(guī)定辦理。於辦理電話盤中及盤後保證金追繳時(shí)，同時(shí)提醒期貨交易人前述入金規(guī)定。62簡(jiǎn)報(bào)內(nèi)容(肆)期貨商資通安全宣導(dǎo)：期貨商網(wǎng)路下單違規(guī)防範(fàn)措施63大綱一、期貨市場(chǎng)網(wǎng)路下單現(xiàn)況分析二、近5年網(wǎng)路下單違規(guī)樣態(tài)案件分析三、網(wǎng)路下單違規(guī)樣態(tài)及現(xiàn)行法規(guī)規(guī)範(fàn)彙整四、建議加強(qiáng)防範(fàn)措施及宣導(dǎo)事項(xiàng)64一、期貨市場(chǎng)網(wǎng)路下單現(xiàn)況分析項(xiàng) 目94年95年96年97年98年1-4月期貨網(wǎng)路下單成交總口數(shù)（口）5,

47、738,11910,112,83813,612,49328,048,60013,859,608網(wǎng)路下單成交比率（）28.3836.1040.0737.1845.32選擇權(quán)網(wǎng)路下單成交總口數(shù)（口）45,194,84345,616,90644,721,25746,364,98715,909,200網(wǎng)路下單成交比率（）27.3722.6722.7823.4222.78全市場(chǎng)網(wǎng)路下單成交總口數(shù)（口）50,932,96255,729,74458,333,75074,413,58729,768,808網(wǎng)路下單成交比率（）27.4824.3125.3327.2129.65附註：表中成交總口數(shù)以雙邊計(jì)算；成交

48、比率=網(wǎng)路下單雙邊成交總口數(shù)/全市場(chǎng)雙邊成交總口數(shù)94年至98年4月網(wǎng)路下單成交總量、比率表65一、期貨市場(chǎng)網(wǎng)路下單現(xiàn)況分析（續(xù)）94年至98年1-4月各年度網(wǎng)路下單成交總量佔(zhàn)全市場(chǎng)比率介於24.3129.65。全市場(chǎng)網(wǎng)路下單成交總口數(shù)從94年的 5093萬餘口大幅增加至97年7441萬餘口。依98年1-4月網(wǎng)路下單成交總口數(shù)2976萬餘口預(yù)估98年約成交8928萬餘口，比97年度約增加1487萬餘口。66二、近5年網(wǎng)路下單違規(guī)樣態(tài)案件分析 違 規(guī) 年 度違 規(guī) 樣 態(tài)9394年95年96年97年98年14月小計(jì)提供網(wǎng)路下單等電子式交易型態(tài)之期貨交易買賣，有關(guān)委託、委託回報(bào)及成交回報(bào)等電子文件

49、之傳輸，未使用憑證機(jī)構(gòu)所簽發(fā)之電子憑證或憑證逾期。0151007網(wǎng)路下單系統(tǒng)之電子交易密碼非隨機(jī)產(chǎn)生，或由業(yè)務(wù)員告知交易人網(wǎng)路下單密碼。0120003未確實(shí)記錄期貨交易人網(wǎng)路下單交易之IP位址 。0100203網(wǎng)路下單IP位址來自期貨交易輔助人營(yíng)業(yè)處所者，期貨商未以密件發(fā)函告知，並留存紀(jì)錄。 0000101內(nèi)部人員以網(wǎng)路下單方式從事期貨交易0010001合 計(jì)03813015期貨商網(wǎng)路下單違規(guī)樣態(tài)及違規(guī)年度彙整表67二、近5年網(wǎng)路下單違規(guī)樣態(tài)案件分析（續(xù)）經(jīng)統(tǒng)計(jì)近5年來共計(jì)發(fā)生15家次網(wǎng)路下單違規(guī)案例，其違規(guī)樣態(tài)計(jì)有以下5項(xiàng)：一、提供網(wǎng)路下單等電子式交易型態(tài)之期貨交易買賣，有關(guān) 委託、委託回報(bào)

50、及成交回報(bào)等電子文件之傳輸，未使用 憑證機(jī)構(gòu)所簽發(fā)之電子憑證或憑證逾期（7家次）。二、網(wǎng)路下單系統(tǒng)之電子交易密碼非隨機(jī)產(chǎn)生，或由業(yè)務(wù)員 告知交易人網(wǎng)路下單密碼（3家次）。三、未確實(shí)記錄期貨交易人網(wǎng)路下單之IP位址 （3家次）。四、網(wǎng)路下單IP位址來自期貨交易輔助人營(yíng)業(yè)處所者，期貨 商未以密件發(fā)函告知，並留存紀(jì)錄 （ 1家次）。五、內(nèi)部人員以網(wǎng)路下單方式從事期貨交易（1家次）。68二、近5年網(wǎng)路下單違規(guī)樣態(tài)案件分析（續(xù)）96年以後網(wǎng)路下單違規(guī)情事明顯降低，統(tǒng)計(jì)96年至98年4月間，共計(jì)發(fā)生違規(guī)4家次，分別為96年1家次、97年3家次（其中1家次違規(guī)發(fā)生的年度為94年，另1家次發(fā)生的年度為93年）。探究近年來網(wǎng)路下單違規(guī)情