國家外匯管理局綜合司文件

1、.：.；特急國家外匯管理局綜合司文件匯綜發(fā)號國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)的通知國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：根據(jù)國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知匯發(fā)號相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了貿(mào)易信貸登記管理延期付款部分操作指引見附件，現(xiàn)下發(fā)給他們，請遵照執(zhí)行。附件：二八年九月二十六日主題詞：資本工程貿(mào)易信貸操作指引通知內(nèi)部發(fā)送：局長副局長總經(jīng)濟師、總會計師，綜合司、收支司、經(jīng)常司資本司、管檢司信息中心。主辦單位：資本司 共印份國家外匯管理局綜合司 年月日印發(fā)附件：貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)延期付款部分操作

2、指引第一部分延期付款登記管理原那么第一條為完善外債統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債的登記管理，根據(jù)和國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知匯發(fā)號相關(guān)規(guī)定，制定本指引，企業(yè)進口貨物貿(mào)易項下延期付款應(yīng)按本指引進展登記和管理。第二條自年月日含，下同起，企業(yè)貨到付款項下僅指和托收，不包括信譽證和海外代付超越天不含，下同的延期付款，須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上效力平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)以下簡稱“系統(tǒng)辦理逐筆登記。年月日之前海關(guān)簽發(fā)進口報關(guān)單的對外付匯，企業(yè)無需辦理延期付款登記手續(xù)，可在銀行直接辦理對外付匯手續(xù)。第三條企業(yè)延期付款年度對外付匯額不得超越該企業(yè)上年度進口付匯

3、總額的一定比例以下簡稱“延期付款根底比例。企業(yè)本年度已登記延期付款項下對外付匯的累計發(fā)生額不得超越企業(yè)延期付款年度對外付匯額。國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支情勢，確定企業(yè)延期付款年度對外付匯額的核定原那么和規(guī)范。國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部詳細(xì)擔(dān)任轄區(qū)內(nèi)企業(yè)延期付款對外付匯額的核定任務(wù)，并視情況對轄內(nèi)中心支局、支局進展相應(yīng)授權(quán)。第四條國家外匯管理局各分支局、外匯管理部以下簡稱“外匯局在企業(yè)延期付款年度對外付匯額內(nèi)，對已登記的延期付款進展確認(rèn)。企業(yè)只能為確認(rèn)后的延期付款辦理對外支付手續(xù)。第五條因消費運營及本身結(jié)算特點，企業(yè)估計延期付款對外付匯額超出延期付款年度對外付匯額的

4、，外匯局可根據(jù)企業(yè)懇求和實踐情況為其調(diào)整延期付款根底比例或在企業(yè)延期付款年度對外付匯額外對已登記的延期付款進展確認(rèn)。第六條銀行在為企業(yè)辦理超越天的延期付款對外支付時，須在系統(tǒng)中核對該筆延期付款能否經(jīng)過外匯局確認(rèn)。銀行為經(jīng)確認(rèn)的延期付款對外支付時，須在系統(tǒng)中對該筆延期付款辦理相應(yīng)的注銷手續(xù)。第七條外匯局應(yīng)加強對企業(yè)超越天的延期付款登記、付匯和注銷環(huán)節(jié)的非現(xiàn)場及現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。第二部分企業(yè)延期付款登記與對外付匯操作指引第八條自年月日起，已辦理過預(yù)收貨款登記的企業(yè)憑組織機構(gòu)代碼和原密碼進入系統(tǒng)。初次登陸系統(tǒng)的企業(yè)憑組織機構(gòu)代碼和初始密碼系統(tǒng)將初始密碼一致設(shè)定為：進入系統(tǒng)，為平安起見，建

5、議企業(yè)初次登陸系統(tǒng)，經(jīng)過系統(tǒng)中“密碼功能修正初始密碼詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊。凡未在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)建立檔案的企業(yè)，應(yīng)按照國家外匯管理局關(guān)于推行運用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知匯發(fā)號的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報根本信息，待根本信息導(dǎo)入系統(tǒng)后，即可登陸系統(tǒng)。第九條自年月日起，新簽約的進口合同，如商定對外付匯日期晚于進口日期超越天以上的，企業(yè)須在合同簽約后個任務(wù)日內(nèi)登陸系統(tǒng)，辦理延期付款合同登記。第十條自年月日起，新發(fā)生的貨物進口，如報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超越天未對外付匯的，企業(yè)須登陸系統(tǒng)辦理延期付款提款登記，提款登記時間最遲不得超越海關(guān)簽發(fā)日期后

6、天起個任務(wù)日內(nèi)。無進口合同或進口合同商定對外付匯日期晚于進口日期不超越天的，但在報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超越天仍未對外付匯的，企業(yè)須同時辦理延期付款合同和提款登記。第十一條企業(yè)延期付款根底比例原那么上不得超越，大型成套設(shè)備進口企業(yè)等除外。系統(tǒng)初始將企業(yè)延期付款根底比例一致設(shè)定為，即企業(yè)超越天的延期付款的年度對外付匯額不得超越其上年度進口付匯總額的。第十二條企業(yè)每日進展提款登記的延期付款，外匯局經(jīng)過系統(tǒng)于當(dāng)晚時對其進展逐筆確認(rèn)。如單筆延期付款金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計發(fā)生額之和不超越企業(yè)延期付款年度對外付匯額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“曾經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表中顯示；如超越企業(yè)延期付款年度對外付匯

7、額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表中顯示。如單筆延期付款中部分金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計發(fā)生額之和等于企業(yè)延期付款年度對外付匯額，該筆延期付款中部分金額將在系統(tǒng)中“曾經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)顯示；該筆延期付款中其他金額在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)顯示。每年度終了時，企業(yè)上年度“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)延期付款總金額轉(zhuǎn)入下年度計算，占用下年度企業(yè)延期付款對外付匯額。外匯局按照上述逐筆確認(rèn)原那么，對轉(zhuǎn)入的上年度“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)的延期付款進展確認(rèn)。第十三條企業(yè)在進口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后天含后辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款或“曾經(jīng)確認(rèn)的延

8、期付款列表內(nèi)顯示為紅色其他延期付款顯示為黑色。第十四條企業(yè)可向外匯局提出核準(zhǔn)延期付款超期限登記的懇求，并提供以下資料：一書面懇求格式附后；二該筆延期付款項下進口關(guān)單；三該筆延期付款項下進口關(guān)單在核對系統(tǒng)中的可購付匯余額；四該筆延期付款貿(mào)易信貸系統(tǒng)提款登記查詢打印聯(lián)。外匯局核準(zhǔn)贊同后，應(yīng)在系統(tǒng)中將該筆延期付款顯示為黑色，企業(yè)方可對該筆延期付款進展對外支付。第十五條對于天以下的延期付款，企業(yè)可直接到銀行辦理對外支付手續(xù)。對于超越天以上的延期付款，企業(yè)只能為系統(tǒng)中“曾經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)顯示為黑色的延期付款辦理對外支付手續(xù)。第十六條企業(yè)在辦理超越天以上的延期付款對外支付前，須在系統(tǒng)中為該筆延期付款

9、指定對外支付銀行。企業(yè)可為同筆延期付款先后指定一家以上的對外支付銀行，但不能為同筆延期付款同時指定一家以上的對外支付銀行。第十七條對于已辦理合同登記的延期付款，企業(yè)可自行修正該筆延期付款合同登記信息。對于已辦理提款登記的延期付款，如企業(yè)沒有對該筆關(guān)單辦理超越天的延期付款的對外支付，企業(yè)可自行在系統(tǒng)中修正或刪除原有的提款登記信息。如企業(yè)對該筆關(guān)單辦理了超越天的延期付款的對外支付，企業(yè)如對延期付款提款登記信息進展修正，可向外匯局提出懇求，并提供以下資料：一書面懇求格式附后；二該筆延期付款項下進口合同；三該筆延期付款項下進口關(guān)單；四該筆延期付款項下購付匯明細(xì)；五系統(tǒng)中該筆延期付款提款登記查詢打印聯(lián)。

10、第十八條進口付匯歷史記錄有延續(xù)性但延期付款年度對外付匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局提出核準(zhǔn)調(diào)整延期付款根底比例或核準(zhǔn)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)的延期付款的書面懇求。除特殊緣由外，同一企業(yè)懇求調(diào)增延期付款根底比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于個月。第十九條新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無延續(xù)性的企業(yè)，可向外匯局提出確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)的延期付款的書面懇求。經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，該延期付款在系統(tǒng)中“曾經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表中即可顯示，企業(yè)可為其辦理對外支付手續(xù)。第二十條企業(yè)懇求調(diào)整延期付款根底比例時，應(yīng)向外匯局提供以下資料：一書面懇求格式附后；二企業(yè)前三年進口及付匯含延期

11、付款情況；三企業(yè)延期付款登記情況；四企業(yè)已簽署未履行進口合同主要條款封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件；五外匯局要求的其他資料。第二十一條企業(yè)懇求確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)延期付款時，應(yīng)向外匯局提供以下資料：一書面懇求格式附后；二企業(yè)上年度進口、購付匯含延期付款購付匯情況；三企業(yè)已簽署進口合同主要條款封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件；四外匯局要求的其他資料，如該筆延期付款項下進口關(guān)單；該筆延期付款項下進口關(guān)單在核對系統(tǒng)中的可購付匯余額；該筆延期付款貿(mào)易信貸系統(tǒng)提款登記查詢打印聯(lián)等。第三部分銀行延期付款對外付匯與注銷操作指引第二十二條自年月日起，外匯指定銀行及分支機構(gòu)憑上級銀行的

12、授權(quán)資料，到所在地外匯局懇求辦理延期付款對外付匯與注銷的系統(tǒng)登陸手續(xù)詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作手冊。第二十三條自年月日起，外匯指定銀行以下簡稱“銀行收到企業(yè)進口貨到付款項下對外付匯懇求時，如進口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在年月日之后，且該筆進口報關(guān)單項下懇求付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超越天以上的，應(yīng)先登陸系統(tǒng)查詢該筆進口報關(guān)單。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。第二十四條銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超越天以上延期付款的進口報關(guān)單后，再進入海關(guān)電子口岸“進口購付匯聯(lián)網(wǎng)核對系統(tǒng)以下簡稱“核對系統(tǒng)查詢該筆進口報關(guān)單。如核對系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單或該筆報關(guān)單項下可購付匯金額為，銀

13、行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。第二十五條銀行分別在系統(tǒng)和核對系統(tǒng)中查詢到上述報關(guān)單后，可為企業(yè)該筆報關(guān)單辦理對外購付匯手續(xù)。對外購付匯金額為企業(yè)此次懇求該筆報關(guān)單項下對外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報關(guān)單項下延期付款金額和核對系統(tǒng)該筆報關(guān)單項下可購付匯金額三者中最小值。第二十六條銀行辦理上述報關(guān)單項下延期付款對外購付匯手續(xù)同時，應(yīng)在系統(tǒng)中按此次對外購付匯金額為該企業(yè)辦理延期付款注銷手續(xù)。第二十七條銀行辦理企業(yè)進口效力貿(mào)易、非貨到付款和天以下貨到付款的購付匯手續(xù)，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。第二十八條銀行在核對系統(tǒng)中對企業(yè)進口報關(guān)單進展核注的手續(xù)，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。第四部分外匯局延期付款登記與對外付匯管理

14、操作指引第二十九條外匯局在系統(tǒng)中設(shè)定自動確認(rèn)功能，即每日晚時系統(tǒng)對當(dāng)日企業(yè)已辦理提款登記的延期付款進展自動確認(rèn)。根據(jù)企業(yè)延期付款年度對外付匯額，確認(rèn)后的延期付款分別進入系統(tǒng)的“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款或“曾經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表。第三十條國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部核準(zhǔn)企業(yè)延期付款根底比例調(diào)整、延期付款超期限登記、已對外支付的延期付款提款登記信息的修正和系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)延期付款確實認(rèn)。各分局可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)詳細(xì)情況對中心支局、支局進展相應(yīng)授權(quán)。外匯局應(yīng)嚴(yán)厲按照本指引上述有關(guān)條款的規(guī)定審核企業(yè)提供相關(guān)資料。第三十一條對于進口付匯歷史記錄有延續(xù)性，長期、穩(wěn)定運用延期付款而企業(yè)延期付款年

15、度對外付匯額不能滿足其需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實踐需求及詳細(xì)懇求，核準(zhǔn)調(diào)整企業(yè)延期付款根底比例和核準(zhǔn)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)的延期付款。大型成套設(shè)備消費企業(yè)的延期付款根底比例最高不超越，其他企業(yè)的延期付款比例最高不超越。除特殊緣由外，外匯局核準(zhǔn)同一企業(yè)調(diào)增延期付款根底比例距上次核準(zhǔn)調(diào)增的時間應(yīng)不低于個月。第三十二條對于新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無延續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實踐需求及詳細(xì)懇求，核準(zhǔn)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)的延期付款。第三十三條外匯局在核準(zhǔn)調(diào)整延期付款根底比例和確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)延期付款的懇求時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案

16、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中查驗該企業(yè)的根本信息；對懇求調(diào)增延期付款根底比例的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當(dāng)前延期付款根底比例、延期付款登記規(guī)模及延期付款年度對外付匯額運用情況；對懇求確認(rèn)延期付款的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)能否辦理該筆延期付款合同和提款登記。第三十四條外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)進口與未來實踐付匯的真實性和一致性進展評價：一該企業(yè)過去假設(shè)干年的實踐付匯和實踐進口情況；二該企業(yè)已簽約未履行的進口合同的規(guī)模與付款方案；三該企業(yè)在合同中商定的延期付款比例、金額能否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。第三十五條外匯局在核準(zhǔn)延期付款超期限登記的懇求時，應(yīng)審核企業(yè)根本檔案信息和延期付款登記情況，計算企業(yè)延遲登記

17、的時間，要求企業(yè)闡明延遲登記的合理緣由。外匯局可按以下幾個方面對核準(zhǔn)與否進展評價：一企業(yè)第一次超期限登記的，闡明合理緣由的，予以核準(zhǔn)；二企業(yè)再次提出核準(zhǔn)延期付款超期限登記懇求的，應(yīng)在移交檢查部門后，再予以核準(zhǔn)。第三十六條外匯局在核準(zhǔn)修正已對外支付的延期付款提款登記信息的懇求時，應(yīng)審核企業(yè)根本檔案信息和延期付款登記情況，審核企業(yè)修正內(nèi)容，要求企業(yè)闡明修正信息的合理緣由。外匯局可按以下幾個方面對核準(zhǔn)與否進展評價：一企業(yè)提出添加或減少延期付款提款登記金額的，除提供可以證明真實性的憑證外，不予核準(zhǔn)；二企業(yè)提出修正延期付款提款登記其他信息的，如能作出合了解釋，予以核準(zhǔn)。第三十七條外匯局應(yīng)按照貿(mào)易背景真實

18、性與一致性原那么，在既不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求，又能防備無真實貿(mào)易背景的異常資金流出的前提下，仔細(xì)審核企業(yè)提出的懇求，并將審核結(jié)果告知懇求企業(yè)。外匯局核準(zhǔn)企業(yè)懇求后，應(yīng)分別在系統(tǒng)中調(diào)整根底比例界面、核準(zhǔn)提款超期限登記界面、核準(zhǔn)修正延期付款提款登記信息界面或確認(rèn)延期付款界面完成操作詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊。第三十八條外匯局應(yīng)按照國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)根本信息運用有關(guān)問題的通知匯綜發(fā)號規(guī)定，根據(jù)企業(yè)懇求，將從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)查詢出的企業(yè)根本信息導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊。外匯局應(yīng)嚴(yán)厲按照相關(guān)操作要求提取、計算企業(yè)的上年度進口項下對外付匯數(shù)據(jù)，并導(dǎo)入系統(tǒng)。第三十九條外匯局應(yīng)按照外債管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期付款管理制度，加強內(nèi)控建立，防備內(nèi)控風(fēng)險。第四十條外匯局應(yīng)對調(diào)增延期付款根底比例企業(yè)的對外付匯規(guī)模進展不定期事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后的根底比例與實踐需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減根底比例，同時告知企業(yè)。外匯局應(yīng)對確認(rèn)延期付款的企業(yè)的對外購付匯情況，進展事后逐筆核對。第四十一條對有以下情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期付款的登記、運用和注銷情況進展定期事后監(jiān)視和非現(xiàn)場檢查：一延期付款根底比例超越的企業(yè)；二延