ERP沙盤模擬對抗賽理論培訓(xùn)

1、ERP模擬沙盤對抗賽理論培訓(xùn)“用友杯” 秦緒明 -ERP學(xué)社本次培訓(xùn)涉及的幾個名詞釋義：貼現(xiàn)折舊應(yīng)收賬款利潤留存“ERP沙盤模擬”釋義“ERP沙盤模擬”是模擬企業(yè)經(jīng)營管理的賽事，采用的是一種全新的模擬實戰(zhàn)方法。本賽事就是針對一個模擬企業(yè)，把企業(yè)運營所處的內(nèi)外部環(huán)境定義為一系列的規(guī)則，由參賽者組成N個相互競爭的模擬企業(yè)，通過模擬企業(yè)年的經(jīng)營，使參賽者在分析市場、制定戰(zhàn)略、產(chǎn)品開發(fā)、營銷策劃、組織生產(chǎn)、財務(wù)管理等一系列活動中，領(lǐng)悟科學(xué)的管理規(guī)律，全面提升管理能力。ERP釋義 ERP英文全名為Enterprise Resource Planning 是企業(yè)資源計劃系統(tǒng)。它是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，利用

2、現(xiàn)代企業(yè)的先進管理思想，全面集成了企業(yè)所有資源信息，并為企業(yè)提供決策、計劃、控制與經(jīng)營業(yè)績評估的全方位和系統(tǒng)化的管理平臺。賽事描述 參賽學(xué)生以小組為單位，每個人扮演企業(yè)中不同角色，包括CEO、財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān) 、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、信息情報總監(jiān)。比賽開始時每個小組將獲得一個擁有一定資產(chǎn)的銷售良好、資金充裕的制造型企業(yè)的管理權(quán)，接著連續(xù)從事6個會計年度的經(jīng)營活動。經(jīng)營初期每個“公司”根據(jù)資金、貸款、發(fā)展情況各自配置企業(yè)資源,如廠房、設(shè)備、存貨、資金等，在一定的市場條件下與其他參賽隊參與市場競爭，在比賽所規(guī)定的最后一個會計年度結(jié)束后，評委將根據(jù)參賽小組提供的年終財務(wù)報表計算出的各個小組的資產(chǎn)回報

3、率，回報率最高的小隊為勝。本賽事的目的和任務(wù)：了解企業(yè)與企業(yè)的組織架構(gòu)；認清沙盤模擬與真實企業(yè)之間的關(guān)系；熟練掌握競賽規(guī)則；了解各角色的任務(wù)和作用；深刻認識你所擔任角色的作用和任務(wù)；按照企業(yè)運行流程，履行你所擔負的職責；團隊協(xié)作，努力爭取競賽的勝利；做好賽事總結(jié)，獲得最大的收獲；對低年級學(xué)生，激發(fā)學(xué)習企業(yè)管理課程的興趣；對高年級學(xué)生，學(xué)會理論聯(lián)系實際，學(xué)以致用。 重要提示：只有懂得規(guī)則，才能游刃有余；只有認真對待，才能獲得收獲；只有積極參與，才能分享成就。重要提示： 學(xué)習規(guī)則是比較枯燥的，但卻是必須的。只有懂得規(guī)則才能游刃有余。因此，要有以下三點認識：一是要認清我們是在經(jīng)營模擬企業(yè)，為運行方便

4、將內(nèi)外部環(huán)境簡化為一系列規(guī)則，故與實際情況有一定差別，不可在規(guī)則上較真；二是要有爭強好勝的斗志，雖然是模擬經(jīng)營，切不可簡單地當成游戲，要有“假戲真做”當作真實企業(yè)來經(jīng)營的態(tài)度；三是要正確對待自己的角色，在一個企業(yè)里每個人會擔當不同的角色，每個角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每個角色都是重要的，都值得重視和珍惜，都應(yīng)該用心做好。 本次培訓(xùn)綱要：第一部分、導(dǎo)入篇認識企業(yè)，熟悉規(guī)則第二部分、操作篇模擬運營，實際操作第三部分、寄語篇經(jīng)驗交流，借鑒提高ERP沙盤模擬導(dǎo) 入 篇第一部分：導(dǎo)入篇一、組織準備工作二、認識模擬企業(yè)三、初始狀態(tài)設(shè)定四、企業(yè)運營規(guī)則一、組織準備工作企業(yè)創(chuàng)建之初，任何一個企業(yè)

5、都要建立與其企業(yè)類型相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)。組織結(jié)構(gòu)是保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的基本條件。在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”比賽中，采用了簡化的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，企業(yè)組織由幾個主要角色代表，包括：CEO（首席執(zhí)行官）、CFO（財務(wù)總監(jiān)）、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、商業(yè)情報人員等。角色職責CEO（首席執(zhí)行官/總經(jīng)理） 負責制定和實施公司總體戰(zhàn)略與年度經(jīng)營計劃；主持公司的日常經(jīng)營管理工作，實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標和發(fā)展目標?，F(xiàn)代企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)分為股東會、董事會和經(jīng)理班子三個層次。 在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”比賽中，省略了股東會和董事會，企業(yè)所有的重要決策均由CEO帶領(lǐng)團隊成員共同決定，如果大家意見相左，由CEO拍板決定；做出有利于

6、企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略決策是CEO的最大職責，同時CEO還要負責控制企業(yè)按流程運行。與此同時，CEO在比賽中還要特別關(guān)注每個人是否能勝任其崗位。 角色職責CFO（財務(wù)總監(jiān)） 在企業(yè)中，財務(wù)與會計的職能常常是分離的，他們有著不同的目標和工作內(nèi)容。會計主要負責日常現(xiàn)金收支管理，定期核查企業(yè)的經(jīng)營狀況，核算企業(yè)的經(jīng)營成果，制定預(yù)算及對成本數(shù)據(jù)的分類和分析。財務(wù)的職責主要負責資金的籌集、管理；做好現(xiàn)金預(yù)算，管好、用好資金。如果說資金是企業(yè)的血液，財務(wù)部門就是企業(yè)的心臟。財務(wù)總監(jiān)要參與企業(yè)重大決策方案的討論，如設(shè)備投資、產(chǎn)品研發(fā)、市場開拓、ISO資格認證、購置廠房等。公司進出的任何一筆資金，都要經(jīng)過財務(wù)部門。

7、在本次沙盤競賽中，將上述兩大職能歸并到財務(wù)總監(jiān)身上，統(tǒng)一負責對企業(yè)的資金進行預(yù)測、籌集、調(diào)度與監(jiān)控。角色職責CSO（銷售總監(jiān)） 企業(yè)的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實現(xiàn)是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。營銷總監(jiān)所擔負的責任主要是：開拓市場、實現(xiàn)銷售。為此，營銷總監(jiān)應(yīng)結(jié)合市場預(yù)測及客戶需求制定銷售計劃，有選擇地進行廣告投放，取得與企業(yè)生產(chǎn)能力相匹配的客戶訂單，與生產(chǎn)部門做好溝通，保證按時交貨給客戶，監(jiān)督貨款的回收，進行客戶關(guān)系管理。 營銷總監(jiān)還可以兼任商業(yè)間諜的角色和任務(wù)，因為他最方便監(jiān)控競爭對手的情況，比如對手正在開拓哪些市場，未涉足哪些市場，他們在銷售上取得了多大的成功，他們擁有哪類生產(chǎn)線，生產(chǎn)能力如何

8、等，充分了解市場，明確競爭對手的動向可以有利于今后的競爭與合作。 角色職責COO（生產(chǎn)總監(jiān)） 生產(chǎn)總監(jiān)是企業(yè)生產(chǎn)部門的核心人物，對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動進行管理，并對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動及產(chǎn)品負最終的責任。生產(chǎn)總監(jiān)既是生產(chǎn)計劃的制定者和決策者，又是生產(chǎn)過程的監(jiān)控者，對企業(yè)目標的實現(xiàn)負有重大的責任。他的工作是通過計劃、組織、指揮和控制等手段實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，創(chuàng)造最大經(jīng)濟效益。 在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”比賽中，生產(chǎn)總監(jiān)負責指揮生產(chǎn)運營過程的正常進行，生產(chǎn)設(shè)備的維護與設(shè)備變更處理、管理成品庫等工作。在本次比賽中，生產(chǎn)能力往往是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素，因此生產(chǎn)總監(jiān)要有計劃地擴大生產(chǎn)能力，以滿足市場競爭的

9、需要。 角色職責CMPO(采購總監(jiān)) 采購是企業(yè)生產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)。采購總監(jiān)負責各種原料的及時采購和安全管理，確保企業(yè)生產(chǎn)的正常進行；負責編制并實施采購供應(yīng)計劃，分析各種物資供應(yīng)渠道及市場供求變化情況，力求從價格上、質(zhì)量上把好第一關(guān)，為企業(yè)生產(chǎn)做好后勤保障；進行供應(yīng)商管理；進行原材料庫存的數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析。 在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”比賽中，采購總監(jiān)負責制定采購計劃，與供應(yīng)商簽訂供貨合同，監(jiān)督原料采購過程并按計劃向供應(yīng)商付款，管理原料庫等具體工作，確保在合適的時間點，采購合適的品種及數(shù)量的物質(zhì)。 角色職責CIO（信息情報總監(jiān)） 知己知彼，方能百戰(zhàn)百勝；閉門造車是不行的。商業(yè)情報工作在現(xiàn)代商業(yè)競爭中有著非

10、常重要的作用，不容小覷。在比賽中小組人數(shù)較少時，此項工作可由營銷總監(jiān)承擔；在人數(shù)較多時，可設(shè)專人協(xié)助營銷總監(jiān)來負責此項工作。比賽中的幾個單位金錢：M，1M=1百萬，最小數(shù)量是1M，取整周期：年，期（季）。一共經(jīng)營6年，1年=4期 比賽中出現(xiàn)的最小周期是1期（季），用Q表示產(chǎn)品：個 ， 例如：1個P2原料：個 ， 例如：2個R4生產(chǎn)線：條， 例如：1條自動線廠房：個， 例如：1個小廠房ERP沙盤物理盤面生產(chǎn)中心營銷與規(guī)劃中心物流中心財務(wù)中心制造業(yè)運營流程主要角色的盤面定位營銷總監(jiān)CEO財務(wù)總監(jiān)采購總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)團隊組成與角色分配參賽學(xué)生分成若干個競賽團隊 1、團隊報名，自由組合； 2、個人報名，統(tǒng)

11、一分組。 團隊內(nèi)各角色分配 由各團隊自定。 二、認識模擬企業(yè)“希望”公司是一個典型的離散制造型企業(yè)，創(chuàng)建已有三年，董事會為了選出一個能夠帶領(lǐng)企業(yè)更好發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)團隊，將采用企業(yè)經(jīng)營模擬競爭的方式進行，用兩天的時間模擬企業(yè)六年的經(jīng)營過程，勝出者就是“希望”公司新的領(lǐng)導(dǎo)團隊。 公司發(fā)展現(xiàn)狀與股東期望該企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè) P 產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房, 生產(chǎn)設(shè)施齊備, 狀態(tài)良好。但增速放緩，產(chǎn)品單一，缺乏活力。 最近，一家權(quán)威機構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預(yù)測，認為P產(chǎn)品 將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。 為此,

12、公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層 投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升； 開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領(lǐng)域； 擴大生產(chǎn)規(guī)模, 采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段, 獲取更多的利潤。財務(wù)現(xiàn)狀描述：總資產(chǎn)為1.05億（105M），其中流動資產(chǎn)52M，固定資產(chǎn)53M；負債41M，所有者權(quán)益64M。 1. 流動資產(chǎn)52M ：現(xiàn)金20M，3個帳期（3Q）的應(yīng)收帳款15M，在制品價值8M，成品價值6M，原料價值3M。 2. 固定資產(chǎn)53M ：一個價值40M的大廠房和價值13M的生產(chǎn)設(shè)備，包括三條手工生產(chǎn)線和一條半自動生產(chǎn)線。3. 負債41M ：長期貸款

13、40M，應(yīng)付稅金1M，目前沒有短期負債。4. 所有者權(quán)益64M ：股東資本為50M，利潤留存11M，年度凈利3M。 三、初始狀態(tài)設(shè)定認識沙盤“語言”P1M1個資 金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料訂單三、初始狀態(tài)設(shè)定一生產(chǎn)中心廠房40M設(shè)備價值13MP1在制品8M(4個)P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始狀態(tài)設(shè)定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個) 三、初始狀態(tài)設(shè)定一財務(wù)中心20M20M長期貸款40M現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款15M金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合

14、費用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)金額負債+權(quán)益金額現(xiàn)金+20 長期負債+40應(yīng)收款+15短期負債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產(chǎn)合計=52負債合計=41固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機器和設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)益合計=64總資產(chǎn)=105負債+權(quán)益=105利潤表資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果三、初始狀態(tài)設(shè)定財務(wù)狀況 三、初始狀態(tài)設(shè)定一營銷與規(guī)劃中心已取得P1生產(chǎn)資格

15、已擁有本地市場四、企業(yè)運營規(guī)則比賽中要做什么？賣掉生產(chǎn)的產(chǎn)品來賺錢先學(xué)會做七件事（一）看市場，定決策（二）置廠房，上產(chǎn)線（三）研產(chǎn)品，拓市場（四）訂原料，搞生產(chǎn)（五）制標準，搶訂單（六）會貼現(xiàn)，懂貸款（七）賣產(chǎn)品，做好賬國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)（一）看市場，定決策1、市場劃分與市場準入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單市場開拓費用持續(xù)時間本地/區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年（一）看市場，定決策2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的營銷總監(jiān)與客戶見面并召開銷售會議，根據(jù)市場地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣

16、告順序選擇訂單。 首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場領(lǐng)導(dǎo)者，并由其最先選擇訂單；其次，按產(chǎn)品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單。 若在同一產(chǎn)品上有多家企業(yè)的廣告投入相同，則按該市場上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序；若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額的排名決定順序；否則通過招標或抓鬮方式選擇訂單。投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按4 P3 8M/個 = 32M帳期：2Q ISO9000本地市場2 P3 8.5M/個 = 17M帳期：4Q 本地市場3 P3 7.6M/個 = 23 M帳期：4Q 本地市場2 P3 9 M/個 = 18 M帳期：1Q ISO14000本地市場注意：各個市場的產(chǎn)

17、品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場預(yù)測”、并且“商業(yè)間諜”得力的企業(yè)，一定占據(jù)優(yōu)勢。產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P32P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P35P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P31P41第四年-C 組（本地）1第四年-A 組（本地）1第四年-B 組（本地）3、市場競單實際操作（以P3為例）32+ 17231834+ 22（一）看市場，定決策（一）看市場、定決策4.市場需求及價格走勢圖(二)置廠房、上產(chǎn)線1、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M

18、/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊；租賃廠房的租金，放在綜合費用區(qū)的租金項。 2、生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護、出售生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費用維護費用出售殘值手工線5 M無3Q無無1M/年1M半自動10 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費相同，1M/產(chǎn)品。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付 一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品 標識購買：投

19、資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位 的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標識，開始生產(chǎn)；柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年在建的生產(chǎn)線和當年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為 現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉(zhuǎn) 換為現(xiàn)金，將差額部分作為費用處理（綜合費用-其他）（二）置廠房、上產(chǎn)線關(guān)于生產(chǎn)線安裝的說明生產(chǎn)線購買之后，需要進行二期以上投資的均為在建生產(chǎn)線，當需要進行二期以上的投資時，手工操作需按照該生產(chǎn)線安裝周期分期投資并安裝，如自動線安裝操作可按下表進行。3.生產(chǎn)線折舊（二）置廠房、上產(chǎn)線大廠房 購買：4

20、0M 租用5M/年 可容納6條生產(chǎn)線小廠房 購買：30M 租用3M/年 可容納4條生產(chǎn)線55、產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購采購：根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應(yīng)付款 用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，R1、R2訂購必須提前一 個季度；R3、R4訂購必須提前兩個季度。生產(chǎn)：開始生產(chǎn)時按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，各條生產(chǎn) 線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費均為1M。 各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品(二)置廠房、上產(chǎn)線上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現(xiàn)金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”空生產(chǎn)線才能

21、上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品(二)置廠房、上產(chǎn)線1、產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)研發(fā)投資計入綜合費用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證產(chǎn)品P1P2P3P4研發(fā)時間2Q4Q6Q6Q研發(fā)投資2M4M6M12M（三）研產(chǎn)品、拓市場P2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā)P1研發(fā)名稱 開發(fā)費用 開發(fā) 總額 開發(fā)周期 加工費產(chǎn)品組成 直接成本P1 1M/季 2M 2季 1M R1 2 P2 1M/季 4M 4季 1M R2+R33 P3 1M/季 6M 6季 1M R1+R3+R4 4 P4 2M/季 12M 6季 1M R

22、2+R3+2R4 5 1、產(chǎn)品研發(fā)（三）研產(chǎn)品、拓市場2、市場開發(fā)和ISO認證市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時開發(fā)多個市場，但每個市場每 年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成 后持開發(fā)費用到指導(dǎo)教師處領(lǐng)取市場準入證，之后才允許進入該市 場競單。ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。研發(fā)投資與認證投資計入當年綜合費用。2M/年=2年ISO140001M/年=2年ISO9000所需投資建立時間管理體系（三）研產(chǎn)品、拓市場市場本地/區(qū)域國內(nèi)亞洲國際完成時間=1年=2年=3年=4年投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000

23、資格ISO14000資格本地市場準入?yún)^(qū)域市場準入國內(nèi)市場準入亞洲市場準入國際市場準入（四）定原料、搶訂單原材料 訂單提前期 R1（紅色） 1Q R2（橙色） 1Q R3（藍色） 2Q R4（綠色） 2Q 思考：企業(yè)要在第三年第四季生產(chǎn)1個P3，那么最晚需要什么時間采購什么樣的原材料呢？（四）定原料、搶訂單生產(chǎn)一個P3，需要1個R1，1個R3, 1個R4， R1 需要提前一個周期訂購，R3、 R4需要提前兩個周期訂購。那么， R1 最晚在第三年第三季訂購，R3、 R4最晚在第三年第二季訂購。（五）制標準、搶訂單ISO類型每年投資金額完成認證投資最小投資周期ISO90001M/年2M2年ISO14

24、0002M/年4M2年一般來說，帶有ISO認證的訂單利潤相對較高，賬期相對較短（五）制標準、搶訂單（五）制標準、搶訂單選單順序原則： 上年本市場銷售排名第一的隊(市場老大)，如在該市場沒有違約記錄，則在本年的該市場的投入廣告的產(chǎn)品中，優(yōu)先選單； 按照各隊在本市場某一產(chǎn)品上投放的廣告費的多少，排定后續(xù)選單順序； 如果在一個產(chǎn)品投入的廣告費用相同，按照投入本市場的廣告費總合（即P1、P2、P3和P4的廣告費之和），排定選單順序； 如果本市場的廣告總額也一樣，按照上年本企業(yè)在該市場上實現(xiàn)的銷售額排名，排定選單順序； 如果上年實現(xiàn)的銷售額也相同，則根據(jù)系統(tǒng)自動抽簽決定選單順序。9、融資貸款與資金貼現(xiàn)長

25、期貸款最長期限為5年；短期貸款期限為1年。長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息 貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末上年權(quán)益的3倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初上年權(quán)益的3倍5%到期一次還本、付息（六）會貼現(xiàn)、懂貸款貸款只能是20的倍數(shù)（六）會貼現(xiàn)、懂貸款A(yù)、應(yīng)收款貼現(xiàn)：不同賬期的應(yīng)收款采用不同的貼現(xiàn)率，1、2期應(yīng)收款按1：9（10M應(yīng)收款交1M貼現(xiàn)費，小于10M的貼現(xiàn)均收取1M貼現(xiàn)費）的比例貼現(xiàn)，3、4期應(yīng)收款按1：7（8M應(yīng)收款交1M貼現(xiàn)費，小于8M的貼現(xiàn)也收取1M貼現(xiàn)費）。只要有足夠的應(yīng)收賬款，可以隨時貼現(xiàn)（包括次年支付廣告費時，也可使用應(yīng)收貼現(xiàn)）。 B

26、、處理原料和產(chǎn)品規(guī)則： 當現(xiàn)金斷流時，可用處理原料和產(chǎn)品的方式融資。 產(chǎn)品可以按照成本價售出；原料按照9折的售價售出，即10M原料回收9M，出售原料不足10M時，扣除1M。 C、廠房貼現(xiàn) ：正常情況下賣廠房后，直接轉(zhuǎn)入4Q的應(yīng)收賬款。 但在急用的情況下，且操作步驟沒有輪到變賣廠房的操作時，可以利用“廠房貼現(xiàn)”功能直接將廠房的價值按照4Q應(yīng)收賬款貼現(xiàn)（按1：7的比例）。 1、綜合費用與折舊、稅金綜合費：行政管理費、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、 ISO認證、廣告費、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計入綜合費用。折 舊：設(shè)備折舊按年限平均法計算。 當年建成的生產(chǎn)線不提折舊 稅 金：每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在

27、下一年初交納。（七）賣產(chǎn)品、做好賬維修費管理費轉(zhuǎn)產(chǎn)費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產(chǎn)品研發(fā)ISO認證上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜合費用-119折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤=87財務(wù)收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產(chǎn)年初本年負債+權(quán)益年初本年現(xiàn)金+2042長期負債+4040應(yīng)收款+150短期負債+00在制品+88應(yīng)付款+00成品+66應(yīng)交稅+11原料+321年到期的長貸+流動資產(chǎn)合計=5258負債合計=4141固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+4040股東資本+5050機器設(shè)備+139利潤留存+1114在建工程

28、+年度凈利+32固定資產(chǎn)合計=5349所有者權(quán)益=6466總資產(chǎn)=105107負債+權(quán)益=105107損益表資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬（七）賣產(chǎn)品、做好賬（七）賣產(chǎn)品、做好賬序號項目上年本年數(shù)據(jù)來源1銷售收入+3532產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的銷售額合計2直接成本-1212產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的成本合計3毛利=2320產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的毛利合計4綜合費用-119綜合管理費用明細表的合計5折舊前利潤=1211序號3行數(shù)據(jù)-序號4行數(shù)據(jù)6折舊-44盤點盤面上折舊數(shù)據(jù)7支付利息前利潤=87序號5行數(shù)據(jù)-序號6行數(shù)據(jù)8財務(wù)收入/支出+/-44支付借款、高利貸利息和貼息計入財務(wù)支出9其它收入/支出+/-其它財務(wù)

29、收支10稅前利潤=43序號7行數(shù)據(jù)-（+）序號8、9行數(shù)據(jù)11所得稅-11序號10行數(shù)據(jù)為正數(shù)時除以4取整12凈利潤=32序號10行數(shù)據(jù)-序號11行數(shù)據(jù)利潤表（七）賣產(chǎn)品、做好賬資產(chǎn)年初本年（數(shù)據(jù)來源）負債+所有者權(quán)益年初本年（數(shù)據(jù)來源）流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金+2042 （盤點現(xiàn)金庫中現(xiàn)金）長期負債+4040 （除一年到期長貸）應(yīng)收款+150 （盤點應(yīng)收賬款）短期負債+00 （盤點短期借款）在制品+88 （盤點線上在制品）應(yīng)付款+00 （盤點應(yīng)付賬款）成品+66 （盤點庫中成品）應(yīng)交稅+11 （根據(jù)本年度利潤表中的所得稅填列）原料+32 （盤點原料庫中原料）1年到期的長貸+（盤點一年到期長貸）流

30、動資產(chǎn)合計=5258 （以上五項之和）負債合計=4141 （以上五項之和）固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑+4040 （廠房價值之和）股東資本+5050 （股東不增資的情況下為50）機器設(shè)備+139 （設(shè)備凈值之和）利潤留存+1114（上一年利潤留成+上一年年度凈利）在建工程+ （在建設(shè)備價值之和）年度凈利+32 （利潤表中凈利潤）固定資產(chǎn)合計=5349 (以上三項之和)所有者權(quán)益=6466 (以上三項之和)總資產(chǎn)=105107 （流動資產(chǎn)+固定資產(chǎn)）負債+權(quán)益=105107資產(chǎn)負債表四、企業(yè)運營規(guī)則關(guān)于企業(yè)生存 企業(yè)在市場上生存下來的基本條件：一是以收抵支，二是到期還債。如果企業(yè)出現(xiàn)以下兩種

31、情況，就將宣告破產(chǎn)：1. 資不抵債 如果企業(yè)所取得的收入不足以彌補支出時，導(dǎo)致所有者權(quán)益為負時，企業(yè)破產(chǎn)。2. 現(xiàn)金斷流 如果企業(yè)到期的負債無力償還，企業(yè)也會破產(chǎn)。四、企業(yè)運營規(guī)則投入廣告費有兩個作用，一是獲得拿取訂單的機會，二是判斷選單順序。 投入1M產(chǎn)品廣告費，可以獲得一次拿取訂單的機會（如果不投產(chǎn)品廣告沒有選單機會），一次機會允許取得一張訂單；如果要獲得更多的拿單機會，每增加一個機會需要多投入2M產(chǎn)品廣告，比如，投入3M產(chǎn)品廣告表示有兩次獲得訂單的機會，投入5M產(chǎn)品廣告則表示有三次獲得訂單的機會以此類推。 關(guān)于廣告額與選單次數(shù)關(guān)系問題四、企業(yè)運營規(guī)則所有訂單要求在本年度完成（按訂單上的產(chǎn)

32、品數(shù)量交貨）。如果訂單沒有完成，按下列條款加以處罰： （1）所有訂單未能按規(guī)定時間交貨的，則按訂單銷售總額的 25%（銷售總額/4后向下取整）計算違約金，并在當年扣除。 （2）違約訂單一律收回。 （3）市場領(lǐng)導(dǎo)者如果在該市場出現(xiàn)違約行為，則取消其市場領(lǐng) 導(dǎo)者地位。 如：有一張本年第三季度交貨，銷售額為22M的訂單違約，則在第三季度結(jié)束時，“系統(tǒng)”自動收回訂單。并在當年結(jié)束運作時，從現(xiàn)金中扣除5M的違約金。 關(guān)于訂單違約問題四、企業(yè)運營規(guī)則比賽結(jié)果以參加比賽各隊的最后權(quán)益、生產(chǎn)能力、資源狀態(tài)等進行綜合評分，分數(shù)高者為優(yōu)勝?？偡钟嬎愎綖椋?總分 = 最終權(quán)益*（1+A/100） 罰分綜合得分A為

33、表12-1的各項得分分數(shù)之和。關(guān)于比賽成績評定問題企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬操作 篇第二部分 操作篇：思路決定出路，格局決定結(jié)局。企業(yè)為什么需要戰(zhàn)略？根本原因是因為資源有限。戰(zhàn)略沒有好壞，只有適合和不適合；適合自己的戰(zhàn)略就是最好的戰(zhàn)略。第二部分 操作篇： 在進行模擬企業(yè)的實際操作前，你和你的團隊必須解決以下三個問題：一是徹底弄懂導(dǎo)入篇所講的市場規(guī)則和企業(yè)運行規(guī)則，這是企業(yè)有效運行的基礎(chǔ)；二是基于導(dǎo)入篇所提供的市場預(yù)測，制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，明確企業(yè)的發(fā)展方向和目標，這是取勝的關(guān)鍵；三是嚴肅組織紀律，使企業(yè)能在CEO的統(tǒng)一指揮下，嚴格按照企業(yè)流程各司其職、協(xié)調(diào)運作，這是成功的保障。 第二部分 操作篇：關(guān)于運

34、行規(guī)則 ：了解規(guī)則并用好規(guī)則，是模擬企業(yè)順利有效經(jīng)營的基礎(chǔ)。運行規(guī)則并不是只要CEO掌握就行了，每個人都應(yīng)該熟練掌握，特別是涉及到你所負責業(yè)務(wù)部分的規(guī)則；在實際操作中，不同角色的用表填法不同；嚴格按照模擬企業(yè)運行流程一步步運作，不跳躍式運行；關(guān)于競爭的勝負，不光看你當前的所有者權(quán)益，還要看你企業(yè)的發(fā)展?jié)摿? 第二部分 操作篇：關(guān)于戰(zhàn)略選擇：1. 想成為什么樣的公司？企業(yè)的經(jīng)營目標和宗旨是什么？市場方向,市場地位,銷售收入目標,利潤目標等 2. 傾向何種產(chǎn)品、何種市場？準備何時實現(xiàn)？ 3. 想發(fā)展到多大的產(chǎn)能？建什么樣的生產(chǎn)線？準備何時實現(xiàn)？ 手工,半自動,全自動和柔性 4. 計劃采用怎樣的融資

35、策略？想什么時候融資、融什么資、融多少資？ 長貸,短貸,高利貸,貼現(xiàn) 第二部分 操作篇：關(guān)于團隊協(xié)作：本實訓(xùn)雖說是模擬企業(yè)六年經(jīng)營，但在盤面上運作只有短短兩天。作為一個臨時團隊，能否盡量縮短磨合時間，立即進入角色，并在CEO的統(tǒng)一指揮下、各司其職，協(xié)調(diào)有效地運作非常重要。要求參賽者：既要積極向前，又要聽從指揮；既要勇挑重擔，又不厚此薄彼；既要各抒己見，又要彼此尊重。各司其職是關(guān)鍵。另一個值得注意的問題：就是不能搞一團和氣、沒有原則的團結(jié)。 第二部分 操作篇：參賽者總結(jié)（決賽）要求：1. 簡要描述所在企業(yè)的經(jīng)營狀況2. 分析所在企業(yè)成敗的關(guān)鍵點及其原因3. 總結(jié)所擔任角色的得與失4. 對所在企業(yè)

36、下步發(fā)展的意見和建議起始年第二部分 操作篇：起始年說明不進行任何貸款不投資新的生產(chǎn)線不進行產(chǎn)品研發(fā)不購買新廠房不開拓新市場不進行ISO認證每季度訂購1批R1原料生產(chǎn)持續(xù)進行新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品 運行流程起始年運行按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸

37、款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬1 起始年運行訂單號XXX市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中（此表格由參賽者自己設(shè)計填列）交貨時填寫新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品 18 2 1 10

38、 1 22 1 32 2、每年運行流程 起始年運行1 1 按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬 4 4 (4) 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 3、填寫商品核算統(tǒng)計表（此表格由參賽者自己設(shè)計填列）起始年運行P1P2P3P4合計數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利20204、填寫費用明細表（此表格由參賽者自己設(shè)計填列）起始年運行項目金額備注管理費 4廣告費1保養(yǎng)費4租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入?yún)^(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000 產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P