2022公務(wù)卡管理制度

1、2022 公務(wù)卡管理制度公務(wù)卡管理制度 1為進一步加強本局財務(wù)管理,削減現(xiàn)金支付結(jié)算,提高公務(wù)支 出透亮度,強化資金平安,依據(jù)xx 市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行方法(xx 號)、xx 市公務(wù)卡制度改革暫行規(guī)定(xx 號)的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合單位實際,制定本制度。一、公務(wù)卡刷卡支付范圍公務(wù)卡的公務(wù)支出,主要是指本單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原運用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出,包括差旅費、會議費、款待費和零 星購買支出等。二、公務(wù)卡的運用和管理1、公務(wù)卡實行“一人一卡”實名管理。公務(wù)卡由局財務(wù)室統(tǒng) 一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦;對新增工作人員,應(yīng)剛好辦 理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù);對調(diào)離本單位的人員,局財務(wù)室剛好通知持

2、卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù),還請卡內(nèi)債務(wù)。2、公務(wù)卡只限本人運用。目前公務(wù)消費實行公務(wù)卡和現(xiàn)金支 付并行,具備刷卡條件的,必需用公務(wù)卡刷卡支付 ;工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿,并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算;出差乘坐飛 機的工作人員,購機票必需運用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額第1頁共18頁度和免息期內(nèi)先消費、后還款,持卡人在未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)之 前,無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為,個人擔(dān)當(dāng)由此導(dǎo) 致的全部責(zé)任。三、公務(wù)卡支付與報銷管理1、持卡人因公務(wù)活動運用公務(wù)卡消費時,應(yīng)在公務(wù)卡信用額 度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有

3、關(guān)銀行卡 消費憑證,按單位規(guī)定的財務(wù)報銷審批程序報請審批。2、持卡人在公務(wù)消費后,應(yīng)于 15 個工作日內(nèi)將發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證 ,按財務(wù)報銷審批程序辦理財務(wù)報銷手續(xù)。3、若遺失公務(wù)卡消費交易憑證的,持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、 電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢,并將獲得的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務(wù)報銷憑證背面證明。4、確因出差在外或其它特別緣由 ,的確無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的 ,可通過傳真等方式托付本局其他人員填制借款單,并供應(yīng)持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息,經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入

4、公務(wù)卡 ,待持卡人回單位后剛好補辦報銷手續(xù)并沖銷其借款。5、超過還款日還款的責(zé)任:因持卡人報銷不剛好引起的,由持 卡人擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的利息、滯納金等;因單位歸還款項不剛好引起的,第2頁共18頁由單位擔(dān)當(dāng)利息等費用。6、對的確不能采納銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消 費支出報銷審批程序:對的確不能運用公務(wù)卡的公務(wù)支出,經(jīng)辦人 應(yīng)寫未運用公務(wù)卡結(jié)算審批報告,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證明后報主 要領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)辦人將審批后的未運用公務(wù)卡結(jié)算審批報告和 原始發(fā)票,剛好到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。7、有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷:運用公務(wù)卡消費按有關(guān)財務(wù)管理程序應(yīng)事先報批而未報 批的;報銷費用與供應(yīng)的發(fā)票等財務(wù)報銷憑證

5、和有關(guān)銀行卡消 費憑證的內(nèi)容不符的;持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費;因持卡人個人保管不慎或遺失等緣由,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所 形成的支出和損失;其他不符合本局財務(wù)管理規(guī)定要求或超出標準的消費。 公務(wù)卡管理制度 2第一條為進一步規(guī)范財務(wù)管理,加強財務(wù)監(jiān)督,提高公務(wù)支出 透亮度,削減預(yù)借款項和現(xiàn)金支付結(jié)算 ,提高資金運用效率,依據(jù)關(guān)于印發(fā)xx 市市直財政預(yù)算單位公務(wù)支出采納公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案的通知(陽財庫20 xx31 號)和關(guān)于實施 xx 市預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算書目的通知(陽財庫20 xx14 號)等第3頁共18頁文件的規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實際,制定本方法。其次條公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍(一)本方法所

6、稱公務(wù)卡,是指學(xué)校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個人持有、保管和運用,主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù),也可用于個人消費,公務(wù)卡實行一人一卡實名制。教職工個人為持卡人并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)法律責(zé)任。 公務(wù)卡具有肯定的透支額度和 25-55 天的透支免息期;(二)公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工; (三)我校運用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。第三條公務(wù)卡開立的基本程序(一)個人照實填寫有關(guān)申請表,交學(xué)校財務(wù)室;(二)財務(wù)室對申請開卡教職工的相關(guān)資料進行確認并集中送 發(fā)卡行,發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務(wù)卡;(三)發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。 第

7、四條公務(wù)卡的運用和管理(一)公務(wù)卡及密碼由個人保管,限本人運用。教職工可依據(jù)自身狀況進行額度申請 ,通常狀況下不超過年收入的三分之一;(二)公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算 ,持卡人在辦理報銷手續(xù)之前,無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為,個人擔(dān)當(dāng)由 此導(dǎo)致的經(jīng)濟、法律等全部責(zé)任。第4頁共18頁第五條公務(wù)卡結(jié)算的范圍依據(jù)陽財庫20 xx14 號和陽財庫20 xx28 號文件規(guī)定,凡屬xx 市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算書目規(guī)定的公務(wù)支出項目 ,應(yīng)按規(guī)定運用公務(wù)卡結(jié)算 (或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算 ),原則上不再運用現(xiàn)金結(jié)算,詳細如下:序號公務(wù)卡結(jié)算項目注釋辦公費指單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資

8、產(chǎn)確 認標準的日常辦公用品、書報雜志支出。印刷費指單位的印刷費支出。詢問費指單位詢問方面的支出。手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊 費等支出。物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿 舍等牧業(yè)管理費,包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支 出等。修理(護)費指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通 工具)修理和維護費用,網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用。租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備第5頁共18頁等方面的費用。會議費指會議中按規(guī)定

9、開支的房租費、伙食補助費以及文 件資料的印刷費、會議場地租用費等。培訓(xùn)費指各類培訓(xùn)支出。公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接 待)費用。專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。詳細包括藥 品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,試驗室用品。專用服裝,消耗 性體育用品,專用工具和儀器,藝術(shù)部門專用材料和用品 ,廣播電視臺放射機的電力、材料等方面的支出。公務(wù)用車運行維護費指公務(wù)車的燃料費、修理維護費、保 險費、租用費等支出。其他交通工具費用指單位除公務(wù)車運行維護費以外的其他 交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、修理費、保險費等。屬下列狀況的,經(jīng)學(xué)校總務(wù)處審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,可暫不 運用公務(wù)

10、卡結(jié)算:1、在縣級以下(不包括縣級)地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生 的支出;2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆 消費在 1000 元以下的公務(wù)支出;3、根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例等有關(guān)規(guī)定支付給個人少于第6頁共18頁1000 元的現(xiàn)金支出;4、簽證費、快遞費、過橋路費、出租車費用等目前只能運用 現(xiàn)金結(jié)算的支出。第六條公務(wù)卡結(jié)算的報銷原則(一)運用公務(wù)卡結(jié)算,不變更單位現(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷 審批程序。(二)持卡人因公務(wù)活動運用公務(wù)卡消費時 ,應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(pos 機小票)和相應(yīng)的原始發(fā)票作為將來報銷依據(jù)。(三)有下列情形之一的,所產(chǎn)生費用由持卡人個人擔(dān)當(dāng),不予

11、 報銷:運用公務(wù)卡用于個人消費的部分;報銷費用與供應(yīng)的報銷憑證、公務(wù)卡消費交易憑條(pos 機小票)不符的;持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等;因持卡人個人緣由,未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報銷,所造 成的罰息和滯納金等;因持卡人個人保管不慎或遺失等緣由 ,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失;其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。 第七條公務(wù)卡結(jié)算的報銷程序第7頁共18頁(一)對于書目規(guī)定的公務(wù)支出,運用公務(wù)卡結(jié)算的,應(yīng)在公務(wù) 卡信用額度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和 公務(wù)卡消費交易憑條(pos 機小票)。(二)持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù) ,最遲應(yīng)于到

12、期還款日前 10 天整理全部公務(wù)消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(pos 機小票),按財務(wù)報銷審批程序進行報銷。必要時,報銷人還需供應(yīng)購物明細或消費清單。(三)持卡人因出差在外或其它特別緣由 ,的確無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的 ,可通過傳真等書面方式托付本單位其他人員填制正式借款單,并供應(yīng)持卡人姓名、卡號、消費 時間和每筆消費金額的明細信息 ,經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),日后按正常報銷手續(xù)沖賬報銷;(四)會計人員對持卡人簽字確認的公務(wù)卡消費交易憑條(pos 機小票)及報銷憑證等進行審核后,依據(jù)持卡人供應(yīng)的卡號、交易日期和消費金額等信息,登陸國庫集中支付系統(tǒng)公

13、務(wù)卡管理菜單, 錄入消費交易憑條(經(jīng)簽名的 pos 機小票)的相關(guān)信息,提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息,下載相關(guān)的數(shù)據(jù),查詢核對公務(wù)消費的真實性 , 核實后確定可報銷金額予以報銷,生成支付憑證,通過國庫集中支 付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ,完成報銷程序。第八條持卡人要嚴格遵守國第8頁共18頁家關(guān)于銀行卡運用管理的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范運用公務(wù)卡。對惡意 透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,由持卡人負責(zé),學(xué)校不擔(dān)當(dāng)由此 引發(fā)的任何責(zé)任。第九條本方法由總務(wù)處負責(zé)說明。公務(wù)卡管理制度 3第一章總則第一條為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，削減現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財政監(jiān)督，便利預(yù)

14、算單位用款，依據(jù)*財政國庫管理制度改革實施方案（*）、銀行卡業(yè)務(wù)管理方法（銀發(fā)199917 號）和中心預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行方法（財庫20 xx63 號）等相關(guān)規(guī)定，制定本方法。其次條本方法所稱公務(wù)卡，是指經(jīng)*醫(yī)院審核同意，以單位 工作人員個人名義開立、持有，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的銀行信用卡。工作人員是指在編職工，不含離退休、長期病退和臨時人員。第三條公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，公務(wù)卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規(guī)范運用公務(wù) 卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并剛好向所在單位財務(wù)部門申 請辦理報銷手續(xù)。第四條我院財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原運用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費第

15、9頁共18頁支出，包括辦公費、印刷費、差旅費、會議費、款待費等有關(guān)商 品和服務(wù)的零星購買支出應(yīng)運用公務(wù)卡結(jié)算。第五條公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免 擔(dān)保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā) 卡銀行與銀聯(lián)的各項實惠活動。第六條實行公務(wù)卡制度不變更我院先行財務(wù)管理制度和財務(wù) 報賬規(guī)定。其次章公務(wù)卡運用和日常管理第七條我院公務(wù)卡發(fā)卡銀行為*銀行，實行公務(wù)卡結(jié)算后， 原則上不再運用現(xiàn)金結(jié)算。第八條持有公務(wù)卡的職工，應(yīng)當(dāng)妥當(dāng)保管公務(wù)卡，規(guī)范運用 公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。第九條公務(wù)卡密碼和平安均由持卡人負責(zé)保管，遺失造成經(jīng) 濟損失，根據(jù)持卡人于發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或

16、服務(wù)協(xié)議的相關(guān)規(guī) 定處理。第十條各科室在工作人員新增或調(diào)動、退休時，應(yīng)當(dāng)剛好組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止運用等手續(xù)。涉及公務(wù)卡的增減及賬號、信用額度等信息變動時，財務(wù)處應(yīng)當(dāng)剛好通知*銀行維護公 務(wù)卡支持系統(tǒng)。第十一條公務(wù)卡涉及到的有關(guān)信息維護、財務(wù)報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過*銀行供應(yīng)的公務(wù)卡支持系統(tǒng)協(xié)助辦第10頁共18頁理。財務(wù)科應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，仔細審核公務(wù)卡報銷事項。 對于批準報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定時間，辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。第十二條公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支動身 生后，由持卡人剛好向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)；公 務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)

17、算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單 位不擔(dān)當(dāng)私人消費行為引致的一切責(zé)任。第十三條公務(wù)卡的信用額度由醫(yī)院依據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)須要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過 5 萬元、不少于 2 萬元，調(diào)增信用額度須事前征得醫(yī)院財務(wù)部門同意。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。第十四條持卡人對公務(wù)消費支動身生疑義，可按發(fā)卡行的相 關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。第三章公務(wù)卡支付管理第十五條對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公務(wù)支出，運用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡刷卡支付，并須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（即POS 機簽購單，下同）。持卡

18、人對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。第十六條特別狀況下公務(wù)卡信用額度不能滿意公務(wù)支付須要第11頁共18頁時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用 額度，增加的額度和運用期限等詳細事項，根據(jù)發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定 執(zhí)行。第十七條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取 現(xiàn)金。確有特別須要，應(yīng)先經(jīng)單位財務(wù)部門批準，未經(jīng)批準的提 現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人擔(dān)當(dāng)。第四章公務(wù)卡財務(wù)報銷管理第十八條持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷時，必需供應(yīng)有關(guān)財務(wù)報銷憑證（發(fā)票等）及公務(wù)卡刷卡憑證，報銷程序按醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。因報銷不剛好造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用

19、，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，屬于個人緣由的， 由持卡人擔(dān)當(dāng)。第十九條持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)處規(guī)定的報銷審核制度填寫報銷審批單和公務(wù)卡報銷憑證， 并附有發(fā)票、明細清單、銀行刷卡 POS 單等有關(guān)財務(wù)報銷憑證， 根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審核程序報請審批。其次十條單位財務(wù)人員登陸財政國庫集中支付公務(wù)卡支持系 統(tǒng)，依據(jù)持卡人供應(yīng)的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢 核對公務(wù)消費的真實性，審核確認后批準報銷；對不符合報銷條 件的，有權(quán)全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自 行償還。第12頁共18頁其次十一條醫(yī)院財務(wù)人員對批準報銷的公務(wù)支出，按以下程 序在公務(wù)卡支持系統(tǒng)中

20、辦理報銷還款手續(xù)：（一）醫(yī)院錄入“報銷金額”、“支出經(jīng)濟分類科目”、“支 付摘要”等信息，選擇對應(yīng)的用款安排，匯總生成財政授權(quán)支付憑證，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。（二）醫(yī)院通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細表”，并 以電子文檔形式將“還款明細表”提交發(fā)卡行。（三）醫(yī)院簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務(wù)公章的“還款明細表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。預(yù)算單位簽發(fā)授權(quán)支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務(wù)卡代理銀行供應(yīng)的還款賬戶。其次十二條“還款明細表”電子信息與紙質(zhì)信息必需確保一 樣。醫(yī)院提交發(fā)卡行的“還款明細表”必需從公務(wù)卡支持系統(tǒng)干 脆打印，不得運用另行編輯或下載修改的“還款明

21、細表”。其次十三條代理銀行依據(jù)醫(yī)院簽發(fā)的支付指令和“還款明細 表”等信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶。 其次十四條發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位供應(yīng)公務(wù)卡報銷信息對賬單。對賬單格式區(qū)分預(yù)算科目（功能分類）， 按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。其次十五條因向供應(yīng)商退貨等緣由導(dǎo)致已報銷資金退回公務(wù) 卡的，持卡人應(yīng)剛好將相應(yīng)款項退回所在單位財務(wù)部門，并由單第13頁共18頁位財務(wù)部門剛好退回零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按 所在單位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。其次十六條持卡人對于應(yīng)由單位報銷的公務(wù)卡消費支出，必 需在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財務(wù)部門報銷。

22、因個人報 銷不剛好造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人擔(dān)當(dāng)；因單 位報銷不剛好造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影 響等責(zé)任，由單位擔(dān)當(dāng)。其次十七條有以下情形之一的，所產(chǎn)生的費用由持卡人個人擔(dān)當(dāng)，不予報銷：一、運用公務(wù)卡用于個人消費部分；二、報銷費用與供應(yīng)的報銷憑證、公務(wù)卡消費刷卡機（ POS 機）小票不符的；三、持卡人透支消費所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；四、因個人緣由，持卡人未能在公務(wù)卡免息還款日前申報報銷所產(chǎn)生的罰息和滯納金等；五、因持卡人個人保管不慎或遺失等緣由，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所刷的支出和損失；六、其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出消費標準的消費。其次十八條公務(wù)卡報銷時限其次十九條

23、確因工作須要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財務(wù)部門供應(yīng)持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按*個工作第14頁共18頁日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。第三十條為避開因特別緣由，公務(wù)卡還款不剛好，給持卡人 產(chǎn)生透支利息，滯納金以及個人不良信用記錄等，建議持卡人將 本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡制定自動轉(zhuǎn)款還 款賬戶，實在不能剛好報銷還款時，授權(quán)發(fā)卡行在到期還款日當(dāng) 天，從個人工資卡自動扣劃公務(wù)卡的應(yīng)還金額（到期還款日當(dāng)天， 工資卡應(yīng)有足夠

24、余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷領(lǐng)款手續(xù)。第三十一條預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬 務(wù)處理，按現(xiàn)行會計處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款 明細單”等應(yīng)作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。第五章管理職責(zé)第三十二條財務(wù)部門主要管理職責(zé)：（一）負責(zé)公務(wù)卡支付系統(tǒng)日常維護，剛好向人事科了解在 編人員新增、調(diào)動退休或賬戶信息發(fā)生變動等信息；（二）審核持卡人提請報銷的公務(wù)卡消費信息，剛好辦理公 務(wù)卡報銷還款業(yè)務(wù)，做好財務(wù)處理，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報 銷還款狀況進行對賬；（三）保證符合公務(wù)卡報銷規(guī)定的資金全額打入持卡人公務(wù) 卡，幫助發(fā)卡行催告公務(wù)卡持卡人還款工作，不擔(dān)當(dāng)公務(wù)卡還款 資金不足等狀況造成的對賬或其他責(zé)任；（四）特別狀況下，持卡人公務(wù)卡信用額度不能滿意公務(wù)卡第15頁共18頁支付需求時，經(jīng)財政部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，向發(fā)卡行申請臨時 增加信用額度；（五）幫助辦理公務(wù)卡新卡和補卡工作；（六）協(xié)作上級財政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等工作；（七）協(xié)作發(fā)卡行做好公務(wù)卡相關(guān)學(xué)問宣揚和培訓(xùn)工作；（八）嚴禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍，違規(guī) 辦公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄露持卡人的私人交易信息。第三十三條公務(wù)卡持卡人的職責(zé)：（一）公務(wù)卡實質(zhì)上是個人在銀行辦理的貸記卡，涉及個人 信譽資質(zhì)凹凸，要本著誠懇守信和對自己負責(zé)的看法，保管運用 好信用