財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度1、每學(xué)期開學(xué)一個月內(nèi)，由總務(wù)處提出本學(xué)期經(jīng)費的收、支預(yù)算，經(jīng)行政會研究，并嚴(yán)格按計劃實施。每學(xué)期結(jié)束時,由總務(wù)處向全體教工匯報學(xué)期經(jīng)費的收支決算情況。若對經(jīng)費開支有疑問時，由黨支部、行政、教代會組織人員進行專項審查。2、學(xué)校使用的收款收據(jù)統(tǒng)一由會計管理。各處室使用的收款收據(jù)，應(yīng)蓋有“XX小學(xué)財務(wù)專用章”才有效，使用后必須到財會室結(jié)收款收據(jù)。會計要嚴(yán)格管理好收款收據(jù)。3、會計必須在下月前一周內(nèi)，將上月經(jīng)費收支報表送校長、總務(wù)主任各一份。4、出納所存放的現(xiàn)金每天只能在捌佰圓元之內(nèi)。支付的各種開支盡量以轉(zhuǎn)帳支票支付，出納處的經(jīng)費開支隨時接受會計和總務(wù)主任的檢查。5、學(xué)校經(jīng)費必須存入信用

2、社開戶的帳戶上，便于經(jīng)費管理和會計對帳。6、各處室、實驗室、食堂、教研組，根據(jù)教育教學(xué)的需要，所需的物資，由責(zé)任人寫入計劃，經(jīng)校長批準(zhǔn)后，交總務(wù)處統(tǒng)一購買。一般情況其他人不得購買。7、各種開支發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、總務(wù)主任、校長簽字方可報銷。8、訂購各種物資，必須在收到貨后合同附在發(fā)票上，按上述簽字手續(xù)，由售貨人到總務(wù)處領(lǐng)取或由出納匯出。一切優(yōu)惠和手續(xù)費不得據(jù)為己有。9、購物、維修發(fā)票必須是合法的正式發(fā)票，并應(yīng)有貨物名稱，價格和數(shù)量,方能報銷，否則財務(wù)人員有權(quán)拒付?？倓?wù)處到私人處所購金額不大的一些物品，將售貨出示的證明由出納到稅務(wù)部門換成統(tǒng)一的發(fā)票后，按上述簽字手續(xù)簽字后方能報銷。10、上述的各

3、種發(fā)票支付，必須在預(yù)算內(nèi)規(guī)定科目內(nèi)報銷，若超過或沒有預(yù)算的，一般不報銷。11、書費，報刊、雜志費，必須由財務(wù)人員以支票支付，其他人不得到總務(wù)處領(lǐng)取現(xiàn)金支付。12、訂購的報刊、雜志，應(yīng)由圖書管理人理出清單，并有校長的簽字后，會同財務(wù)人員結(jié)清此項開支。13、教師的教學(xué)用書，由圖書管理員理出清單，并有教導(dǎo)主任和校長的簽字后交總務(wù)作帳附頁，由教導(dǎo)處發(fā)放保管。14、學(xué)生用書含（循環(huán)使用教科書），由教導(dǎo)主任和圖書管理員負(fù)責(zé)。15、訂購各種資料、試卷，由教導(dǎo)處統(tǒng)一管理，但所購金額不能超過預(yù)算金額。訂購的各種資料、試卷發(fā)票，必須經(jīng)校長簽字后，方能報銷。16、學(xué)校開支上2000元的需經(jīng)行政會議（校務(wù)會議）研究決

4、定。17、任何人不能隨意向?qū)W生收資料費，若有特殊情況，必須經(jīng)教導(dǎo)主任匯報校長同意后，方能向?qū)W生收取，否則，追究當(dāng)事人的責(zé)任，并從責(zé)任人的工資中扣還給學(xué)生。18、開展各種活動所需經(jīng)費，應(yīng)由活動組織人先寫活動計劃和需要的經(jīng)費的報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和校長簽字后，方能報總務(wù)處預(yù)支（以借款形式）。用去的實際金額不得超過批準(zhǔn)的數(shù)額，若因特殊原因，確需超出須經(jīng)校務(wù)委員會同意?；顒又兴l(fā)給參加活動人員的各種津貼、獎金，必須有領(lǐng)款人簽字的發(fā)放清單，購物的正式發(fā)票應(yīng)注明貨物名稱、價格、數(shù)量，并完成報銷簽字手續(xù)后方能報銷?；顒咏Y(jié)束后，活動組織人應(yīng)在五天內(nèi)同總務(wù)處結(jié)清活動用費。19、借款人必須是我校正式在崗教職工（因工外

5、出，家庭發(fā)生天災(zāi)人禍等特殊情況除外）和特殊困難的退休教職工，任何人不得將學(xué)校公款借給外單位工其他人。20、因公外出的借款，由校長嚴(yán)格按其所需金額批準(zhǔn)。因私的借款一般只能在300元，若超過300至500元的，須經(jīng)總務(wù)主任簽字，超過500元不足1000元的，須經(jīng)常務(wù)副校長簽字，超過1000元的，必須經(jīng)校長簽字同意方可借出或行政會批準(zhǔn)才能借出。21、各種借款，應(yīng)先由借款人填寫借條，同時注明借款原因（用途）和還款計劃，然后經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字和校長批準(zhǔn)后，方可借款。特別是私人借款，沒有校長批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)借款。22、因公出差，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意并在中心校辦公室登記方可出差；若主管領(lǐng)導(dǎo)外出，必須經(jīng)校長同意并在辦公室登記方可出差；校長出差必須經(jīng)過中心校辦公室，由辦公室通知教導(dǎo)處，否則，一律不準(zhǔn)報銷出差費。出差費一律按上級規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷，不能超額報銷，出差費須由中心校辦公室根據(jù)出差記錄審核和校長簽字方可報銷。23、因公出差需要預(yù)支出差費的，先由出差人填寫借條，然后由派出部門的負(fù)責(zé)人