吉林外大國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)課件第1章 國(guó)際貨物買賣合同的主要交易條件-6支付條款

1、第1章 國(guó)際貨物買賣合同的主要交易條件第一節(jié) 合同中的品質(zhì)條款第二節(jié) 合同中的數(shù)量條款第三節(jié) 合同中的包裝條款第五節(jié) 合同中的裝運(yùn)條款第六節(jié) 合同中的支付條款主要內(nèi)容第四節(jié) 合同中的價(jià)格條款第六節(jié) 合同中的支付條款國(guó)際貨物買賣結(jié)算工具貨幣出口國(guó)貨幣進(jìn)口國(guó)貨幣第三國(guó)貨幣票據(jù)匯票支票本票一、支付工具第六節(jié) 合同中的支付條款（一）匯票1. 含義：出票人開給付款人的，要求其在見票后或在一定期限內(nèi)無(wú)條件支付一定金額給持票人的書面命令。2.匯票的當(dāng)事人（1）出票人(Drawer)：出具匯票的人（2）付款人(Drawee/Payer)：按規(guī)定支付匯票規(guī)定款項(xiàng)的人（受票人）（3）持票人（Holder）：合法持

2、有匯票并受領(lǐng)匯票規(guī)定款項(xiàng)的人（受款人）3. 匯票的內(nèi)容第六節(jié) 合同中的支付條款4. 匯票的種類（1）按出票人的身份不同分商業(yè)匯票銀行匯票（2）按付款期限不同分即期匯票：通常規(guī)定“見票即付”，但實(shí)際工 作中并不是見票就立即付款，按慣例是在銀行 的二個(gè)工作日內(nèi)完成資金交割。 見票后XX天遠(yuǎn)期匯票:期限規(guī)定 出票后XX天 提單簽發(fā)后關(guān)于“后”的計(jì)算:當(dāng)日不計(jì)，次日記， 到期之日記在內(nèi)。第六節(jié) 合同中的支付條款（3）按付款時(shí)是否要求附帶單據(jù)不同分光票匯票跟單匯票（4）按承兌人的不同分商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票“承兌”是承諾到期兌現(xiàn)付款的責(zé)任的簡(jiǎn)稱，只有遠(yuǎn)期匯票有承兌。通常使用的匯票是：即期的、商業(yè)的跟單

3、匯票。5. 匯票的使用（略）匯票的使用通常要經(jīng)過(guò)：出票、提示、承兌、付款、背書、拒付、追索等過(guò)程。第六節(jié) 合同中的支付條款（二）本票1. 含義：由出票人簽發(fā)的在規(guī)定的期限由出票人自己向持票人無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。第六節(jié) 合同中的支付條款2. 種類（1）按出票人的身份不同商業(yè)本票銀行本票（2）按付款期限不同即期本票遠(yuǎn)期本票（3）按是否記名不同記名本票不記名本票2. 種類第六節(jié) 合同中的支付條款（三）支票1. 含義：由出票人簽發(fā)的，委托銀行在見票時(shí)向持票人無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。第六節(jié) 合同中的支付條款2.種類現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票 國(guó)際貿(mào)易中使用的是“劃線轉(zhuǎn)賬支票”，在支票的左上角有兩條平行線，

4、并記載銀行，防盜領(lǐng)，使其流通時(shí)安全性更大。1匯票是支付的命令，本票是支付的承諾，支票是支付的委托。2匯票和本票是建立在債務(wù)關(guān)系上的票據(jù)，而支票是建立在資金關(guān)系上的票據(jù)。3國(guó)際貿(mào)易中使用最多的是匯票，其次是本票和支票。第六節(jié) 合同中的支付條款（四）三種票據(jù)的特點(diǎn)第六節(jié) 合同中的支付條款二、支付方式 國(guó)際貨款結(jié)算的基本方式有三種:匯付、托收和信用證（一）匯付（付款）1. 含義：進(jìn)口商將合同規(guī)定的貨款自行匯付給出口商的結(jié)算方式。2. 匯付的當(dāng)事人（1）匯款人進(jìn)口商（2）收款人出口商（3）匯出銀行進(jìn)口地銀行（4）匯入銀行出口地銀行（解付行）第六節(jié) 合同中的支付條款3. 匯付的種類及業(yè)務(wù)程序（1）電匯（

5、Telegraphic Transfer, T/T） 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求，拍發(fā)電報(bào)Cable、電傳Telex、電訊Swift等給匯入行，指示其墊付一定金額給收款人的匯款方式，速度快，費(fèi)用高。 在電匯方式下，匯出行和匯入行之間憑銀行密押來(lái)確認(rèn)電函的真?zhèn)巍＃?）信匯（Mail Transfer, M/T） 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)其墊付一定的金額給收款人的匯款方式，速度慢，費(fèi)用低。第六節(jié) 合同中的支付條款（3）票匯（Demand Draft, D/D） 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求，開立以其分行或代理行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人，由匯款人自行寄給收款人，憑票向付款行取款的

6、一種匯付方式。 票匯雖然是商業(yè)信用，使用的卻是銀行匯票。匯款人（買方）匯出行匯入行收款人（賣方）1.合同中規(guī)定用電/信匯付款交款、付費(fèi)。2.電/ 信匯申請(qǐng)書，3、電/信匯委托通知4.匯款通知5、付款電/信匯業(yè)務(wù)流程匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）3、銀行即期匯票4、寄交銀行匯票通知書（票根）銀行索款6憑銀行匯票到5、向收款人寄交銀行匯票票匯業(yè)務(wù)流程1.合同中規(guī)定票匯付款2、匯票申請(qǐng)、交付貨款第六節(jié) 合同中的支付條款4. 匯付的性質(zhì)和特點(diǎn)（1）匯付的性質(zhì)是商業(yè)信用，是買賣雙方中一方對(duì)另一方的信任，銀行僅提供服務(wù)，不提供信用。（2）匯付采用的是順匯方法，因?yàn)槠睋?jù)的傳遞方向和資金的流向是

7、相同的。付款人收款人1、票據(jù)的流轉(zhuǎn)方向2、資金的流轉(zhuǎn)方向第六節(jié) 合同中的支付條款（3）程序簡(jiǎn)便，約束少，費(fèi)用低。（4）實(shí)際工作中要結(jié)合商品特點(diǎn)和市場(chǎng)形勢(shì)正確選擇匯付的方式。第六節(jié) 合同中的支付條款（二）托收（ collection ）1. 含義：出口商先將合同規(guī)定的貨物裝運(yùn)出口，然后制備有關(guān)單據(jù)，將單據(jù)交付給銀行，委托其代為收取貨款的結(jié)算方式。 2.托收的當(dāng)事人（1）委托人出口商（2）托收行出口地銀行（3）代收行進(jìn)口地銀行（4）付款人進(jìn)口商第六節(jié) 合同中的支付條款3. 托收的種類光票托收跟單托收付款交單（D/P）即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單承兌交單（D/A）4.跟單托收的業(yè)務(wù)流程付款人（進(jìn)口商）托

8、收行代收行委托人（出口商）承運(yùn)人1.合同中規(guī)定采用托收方式5.寄交托收種類和單據(jù)8.轉(zhuǎn)交貨款7、按指示付款6、按委托指示提示單據(jù)9、向委托人交款4、委托申請(qǐng)?zhí)峤粏螕?jù)2、發(fā)運(yùn)貨3、貨運(yùn)單據(jù)提貨第六節(jié) 合同中的支付條款5. 托收的性質(zhì)和特點(diǎn)（1）托收是一種商業(yè)信用，是出口商對(duì)進(jìn)口商的信任，對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式。（2）托收使用的是逆匯法，資金的流向與票據(jù)的傳遞方向相反。付款人收款人2、資金的流轉(zhuǎn)方向1、票據(jù)的流轉(zhuǎn)方向（3）托收是一種非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段。如何運(yùn)用要結(jié)合實(shí)際。第六節(jié) 合同中的支付條款（三）信用證（Letter of Credit, L/C）序言： 國(guó)際貿(mào)易最大的特點(diǎn)是買賣雙方均不在交貨現(xiàn)場(chǎng)

9、，所以彼此間缺乏一種安全感，而匯付和托收這兩種結(jié)算方式的共同性質(zhì)都屬于商業(yè)信用。當(dāng)商業(yè)信用出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，彼此的安全感便會(huì)進(jìn)一步缺失。這必然會(huì)阻礙國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的開展，在匯付和托收業(yè)務(wù)中，銀行只是提供服務(wù)，不提供信用和資金融通。那么，在銀行參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算時(shí)能否將兩者結(jié)合起來(lái)呢？各國(guó)貿(mào)易界和金融人士經(jīng)過(guò)不斷地探索和努力。最終在19世紀(jì)初促成了國(guó)際貿(mào)易支付方式上的變革，信用證支付方式便應(yīng)運(yùn)而生。這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)場(chǎng)交易所具有的安全感，解決了雙方不信任的矛盾，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。 目前信用證已成為國(guó)際

10、貿(mào)易結(jié)算中被廣泛使用的最重要的一種結(jié)算方式。第六節(jié) 合同中的支付條款信用證的含義 開證行應(yīng)開征申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開立的具有一定金額并附有一定條件，只有在受益人完全滿足有關(guān)條件后才承擔(dān)付款責(zé)任的保證書。2.信用證的有關(guān)當(dāng)事人及其責(zé)任。（1）開證申請(qǐng)人（通常情況下為進(jìn)口商）（2）開證行（3）受益人（通常情況下為出口商）（4）通知行（5）議付行（6）付款行（7）保兌行（8）第二受益人第六節(jié) 合同中的支付條款3.信用證的內(nèi)容（1）關(guān)于信用證本身的說(shuō)明（2）關(guān)于對(duì)匯票的說(shuō)明（3）關(guān)于對(duì)單據(jù)的說(shuō)明（4）關(guān)于對(duì)裝運(yùn)和保險(xiǎn)的說(shuō)明（5）關(guān)于對(duì)貨物的說(shuō)明（6）關(guān)于其他特殊說(shuō)明第六節(jié) 合同中的支付條款4.信用證

11、的特點(diǎn)（1）開證行負(fù)有第一性的付款責(zé)任（2）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件 信用證雖然是以買賣合同為基礎(chǔ)開立的，但一經(jīng)開出，就成為了獨(dú)立于買賣合同之外的另一種契約，L/C有關(guān)當(dāng)事人只受L/C中所列條款的約束，而不再受買賣合同條款的約束。（3）信用證業(yè)務(wù)的標(biāo)的是單據(jù) 有關(guān)銀行在處理L/C業(yè)務(wù)時(shí)只憑單據(jù)，不問(wèn)貨物。而在審核單據(jù)時(shí)是按“嚴(yán)格相符”的原則辦事的，只要受益人提交了完全符合L/C要求的有關(guān)單據(jù)，開證行便履行付款責(zé)任，因此，受益人在議付時(shí)必須做到：“單證一致，單單相符”。 5.信用證的收付程序開證人通知行議付行付款行開證行受益人承運(yùn)人1.買賣合同規(guī)定L/C付款3.開證轉(zhuǎn)交2、申請(qǐng)開證9.付款贖單4、

12、通知5、發(fā)運(yùn)貨6、貨運(yùn)單據(jù)10.提貨7、交單議付第二受益人9.償付8.索款保兌行第六節(jié) 合同中的支付條款（1）按是否要求受益人提單分：光票L/C跟單L/C6. 信用證的種類（2）按開證行的責(zé)任分：可撤銷L/C（UCP600取消了）不可撤消L/C（3）按是否需要保兌分：保兌L/C不保兌L/C第六節(jié) 合同中的支付條款（4）按付款期限的不同分：即期L/C遠(yuǎn)期L/C（5）按兌付方式的不同分：議付L/C承兌L/C即期付款L/C遠(yuǎn)期付款L/CP214UCP600首次引入了“承付”（Honour)的概念，并明確了：即期付款、延期付款和承兌的行為。而且還要求任何L/C必須明確其適用于何種兌付方式，所有才有了這

13、種分類方法。第六節(jié) 合同中的支付條款議付L/C(議付兌付：Available by negotiation) 是開證行邀請(qǐng)其它銀行預(yù)先買入受益人的匯票及有關(guān)單據(jù)并支付貨款的L/C。實(shí)際上就是受益人可以向開證行以外的銀行進(jìn)行交單議付的L/C。 這種L/C又分為： 公開議付L/C（自由議付）-任何銀行-對(duì)受益人方便 限制議付L/C-指定銀行-對(duì)受益人不便 這種公開議付的L/C在實(shí)際工作中使用的最多，因?yàn)樗鼭M足了“議付”的條件，有利于受益人較快收回貨款。（議付行對(duì)受益人有追索權(quán)）（時(shí)間緊審單可能有誤） 第六節(jié) 合同中的支付條款承兌L/C(承兌兌付：Available by acceptance) 是

14、指使用遠(yuǎn)期匯票的跟單L/C并必須注明由XX銀行承兌的字樣。 （這種L/C付款行對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)） （時(shí)間寬松，審單再有誤，受益人不負(fù)責(zé)）即期付款L/C(付款兌付：Available by payment) 是指履行付款責(zé)任的銀行一收到與L/C條款相符的單據(jù)后便立即向受益人履行付款義務(wù)的L/C。這種L/C在付款時(shí)不要求受益人開立匯票。 （這種L/C付款行對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)）延期付款L/C(延期付款兌付：Available by deferred payment) 是指履行付款責(zé)任的銀行一收到與L/C條款相符的單據(jù)后，在規(guī)定的期限到期日履行付款義務(wù)的L/C，這種L/C也不要求受益人開立匯票。 （這種

15、L/C付款行對(duì)受益人也無(wú)追索權(quán)）第六節(jié) 合同中的支付條款第六節(jié) 合同中的支付條款（6）按信用證的附加條件分：可轉(zhuǎn)讓的信用證（Transferable L/C） 是指信用證的受益人（第一受益人）可要求有關(guān)銀行，將信用證規(guī)定的金額全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。 按UCP600第38條的規(guī)定，只有開證行在信用證中注明“可轉(zhuǎn)讓”的字樣，信用證方可轉(zhuǎn)讓，可轉(zhuǎn)讓的L/C只能轉(zhuǎn)讓一次為限，一切費(fèi)用均有第一受益人支付。 可轉(zhuǎn)讓的L/C一般用在有中間商促成交易的業(yè)務(wù)中、或總公司成交分公司履行的合同中。第六節(jié) 合同中的支付條款循環(huán)信用證（Revolving L/C） 是指受益人在使用

16、全部或部分金額后，能夠重新恢復(fù)到原金額繼續(xù)使用，直至達(dá)到該證規(guī)定的次數(shù)或總金額為止的信用證。按時(shí)間循環(huán)的信用證可累計(jì)循環(huán)信用證非累計(jì)循環(huán)信用證第六節(jié) 合同中的支付條款按金額循環(huán)的信用證自動(dòng)循環(huán)信用證半自動(dòng)循環(huán)信用證非自動(dòng)循環(huán)信用證信用證循環(huán)使用的“自動(dòng)”程度，完全取決于開證行循環(huán)信用證主要用在長(zhǎng)期合同的付款結(jié)算，對(duì)進(jìn)口商節(jié)省開征費(fèi)用，減少押金，對(duì)出口商減少催證和手續(xù)的費(fèi)用，及時(shí)收匯。對(duì)開信用證（Reciprocal L/C） 是指金額相等，地位對(duì)調(diào)，同時(shí)生效的兩張信用證。 這種信用證主要用在加工貿(mào)易、易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易的結(jié)算上。（在加工和補(bǔ)償貿(mào)易的結(jié)算時(shí)有時(shí)金額可能不等，也可能不同生效，但在易

17、貨貿(mào)易中往往是符合要求的）第六節(jié) 合同中的支付條款第六節(jié) 合同中的支付條款背對(duì)背信用證(Back to Back L/C） 背對(duì)背信用證又稱為對(duì)背L/C,轉(zhuǎn)開L/C,從屬L/C,橋式L/C等。 是指原證受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ)和擔(dān)保，另行開立的一張內(nèi)容相似的新信用證。 背對(duì)背信用證主要適用于中間商介入的貿(mào)易合同或兩國(guó)不能直接進(jìn)行貿(mào)易，需要由第三國(guó)商人介入才能實(shí)現(xiàn)的貿(mào)易。第六節(jié) 合同中的支付條款背對(duì)背信用證的流程：買方開證人（1）通知行（2）開證行（1）賣方受益人2通知行（1）開證行（2）中間商通知行（1）開證行（2）買賣合同1買賣合同2第一份L/C第二份L/C第六節(jié) 合同中

18、的支付條款預(yù)支信用證(Anticipatory L/C） 是指允許受益人在貨物裝運(yùn)交單前預(yù)支貨款的信用證，有全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種。預(yù)支的辦法有開證行或議付行負(fù)責(zé)。 預(yù)支信用證又稱“打包放款”信用證。是開證行或議付行給受益人在資金的融通，有利于受益人提前獲得資金，組織貨物出口，當(dāng)初這項(xiàng)規(guī)定用紅色文字標(biāo)明，所以又稱“紅條款”L/C。第六節(jié) 合同中的支付條款帶電匯條款的信用證(Credit with T/T Reimbursement） 是指在即期L/C中規(guī)定，議付行在議付后可以電傳方式通知開證行，要求開證行立即以電匯方式將貨款撥交議付行。 這種信用證對(duì)受益人盡快收回貨款有利，但開證行對(duì)議付行要求較高。第六節(jié) 合同中的支付條款7. 信用證開立的方式 P210信用證開立方式信開本電開本簡(jiǎn)電本全電本SWIFT信用證8.跟單信用證統(tǒng)一慣例（自閱）第六節(jié) 合同中的支付條款9. 信用證不符點(diǎn)業(yè)務(wù)的處理（1）產(chǎn)生不符點(diǎn)業(yè)務(wù)的原因 受益人在繕制有關(guān)單據(jù)時(shí)馬虎，沒按相關(guān)要求制作。受益人在向議付行提交單據(jù)的日期過(guò)了L/C的有效期。受益人在審核L/C時(shí)沒有和合同條款認(rèn)真核對(duì)，工作疏忽，沒發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。第六節(jié) 合同中的支付條款請(qǐng)求議付行退還不符點(diǎn)單據(jù)，重新繕制