中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》模擬真題三

1、中級銀行從業(yè)資格考試個人理財模擬真題三1 單選題（江南博哥）以（）作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，保險可以分為財產(chǎn)保險和人身保險。A.保險標(biāo)的B.保險性質(zhì)C.實施方式D.承保正確答案：A 參考解析：以保險標(biāo)的作為分類標(biāo)準(zhǔn)，保險可以分為財產(chǎn)保險和人身保險；按承保劃分，保險可以分為原保險、共同保險、重復(fù)保險和再保險；按照實施方式分類，保險可以分為自愿保險和強(qiáng)制保險兩種形式。故本題選A。2 單選題 貸款安全比率的合理區(qū)間(包括房貸)是（）。A.小于50B.小于30C.小于40D.小于20正確答案：A 參考解析：貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：如果包括房貸，應(yīng)小

2、于50；如果不包括房貸，應(yīng)小于30。3 單選題 在制定退休規(guī)劃時，應(yīng)適當(dāng)多估計支出，少估計收入，預(yù)估壽命時最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加（）歲為準(zhǔn)。A.35B.57C.68D.510正確答案：D 參考解析：為了防止養(yǎng)老金籌備不足的問題，在制定退休規(guī)劃時，應(yīng)適當(dāng)多估計支出，少估計收入，預(yù)估壽命時最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加510歲為準(zhǔn)。4 單選題 王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險。則王先生夫婦購買（）比較合適。A.最后生存者年金B(yǎng).共同生存年金C.最后死亡者年金D.共同死亡年金正確答案：A 參考解析：A項符合題意，最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條

3、件的年金保險。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個被保險人死亡為止，且給付金額保持不變。5 單選題 表53描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普比率和特雷諾指數(shù)的計算結(jié)果，正確的是（）。A.投資組合的夏普比率=069B.投資組合的特雷諾指數(shù)=069C.市場組合的夏普比率=069D.市場組合的特雷諾指數(shù)=069正確答案：A 參考解析：投資組合的夏普比率和特雷諾指數(shù)： SP=(035006)042=069；TP=(035006)12=024； 市場組合的夏普比率和特雷諾指數(shù)： SM=(028006)03=073；TM=(028006)1=022。6 單選題 延期稅務(wù)規(guī)劃中，延期納稅的優(yōu)點不包括（）。A.

4、節(jié)省利息支出B.有利于資金周轉(zhuǎn)C.減少稅種降低稅率D.降低了實際納稅額正確答案：C 參考解析：延期納稅的好處有：有利于資金周轉(zhuǎn)；節(jié)省利息支出；由于通貨膨脹的影響，延期以后繳納的稅款必定下降，從而降低了實際納稅額。故本題選C。7 單選題 以下關(guān)于口頭遺囑的說法錯誤的是（）。A.危急情況過后能夠用書面形式立遺囑，所立口頭遺囑仍有效B.遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑C.口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑D.口頭遺囑有兩個以上見證人在場見證，才是有效的遺囑正確答案：A 參考解析：遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑。口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個以上見證人在場見證。危急情況消除后，遺囑人能夠以書

5、面或者錄音錄像形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。（A選項錯誤）根據(jù)民法典的規(guī)定，代書遺囑、打印遺囑、錄音錄像遺囑和口頭遺囑都必須有兩個以上的見證人在場見證。遺囑見證人是證明遺囑真實性的第三人。故本題選A。8 單選題 保險人接受被保險人提出的委付，并按保險金額全數(shù)賠付后，依法對保險標(biāo)的所取得的權(quán)利屬于（）。A.保管權(quán)B.使用權(quán)C.所有權(quán)D.占有權(quán)正確答案：C 參考解析：物上代位是指保險標(biāo)的遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險人按保險金額全數(shù)賠付后，依法取得該項標(biāo)的的所有權(quán)。9 單選題 小王單位的同事外出遇險，因醫(yī)療費用高昂，其生活困難，工會組織大家為該同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，這部分支

6、出屬于（）。A.贍養(yǎng)支出B.理財支出C.生活支出D.其他支出正確答案：D 參考解析：家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財支出和其他支出。其中，其他支出是指家庭生活支出和理財支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。故本題選D。10 單選題 綜合理財規(guī)劃服務(wù)的第一步是（）。A.整理服務(wù)對象家庭財務(wù)狀況信息B.收集服務(wù)對象家庭財務(wù)狀況信息C.明確服務(wù)對象的背景信息和初步需求D.明確服務(wù)對象及其家庭財務(wù)狀況信息正確答案：C 參考解析：綜合理財規(guī)劃服務(wù)的第一步就是要明確服務(wù)對象的背景信息和初步需求。11 單選題 與其他短期理財目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于（

7、）。A.日常生活支出預(yù)算B.特殊用途支出預(yù)算C.專項支出預(yù)算D.其他支出預(yù)算正確答案：C 參考解析：支出預(yù)算項目通常包括但不限于日常生活支出預(yù)算項目和專項支出預(yù)算，與其他短期理財目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于專項支出預(yù)算。12 單選題 理財師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為60。針對這種情況，小王的最優(yōu)建議是（）。A.建議客戶加大儲蓄力度B.結(jié)合客戶理財需求，建議適當(dāng)配置理財基金C.由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務(wù)融資杠桿D.根據(jù)客戶意愿行事正確答案：B 參考解析：關(guān)于家庭結(jié)余的支配項目包括了專項結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項結(jié)余包括定期定額投資(如基金定投、零存整取等)，儲蓄型保險保費，還貸

8、本金等。自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性；同時自由結(jié)余也是可以用于實現(xiàn)短期理財目標(biāo)的資金。本題中客戶的自由結(jié)余占比較高，理財積極性低，因而理財師應(yīng)當(dāng)建議適當(dāng)配置理財基金，增加專項結(jié)余占比。故本題選B。13 單選題 收入負(fù)債率是年本息攤還額與稅后總收入的比值，它以_為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過_。（）A.20；40B.30；40C.30；60D.40；40正確答案：B 參考解析：收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗法則，以30為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過40。14 單選題 趙蘭特別喜歡自己

9、活潑可愛的小侄女，打算在她12歲生日時為其侄女投保一份定額壽險，沒想到保險公司拒保，其拒保的理由是（）。A.趙蘭違反了最大誠信原則B.趙蘭侄女年齡太小C.趙蘭對其侄女不具有保險利益D.趙蘭違反了損失補(bǔ)償原則正確答案：C 參考解析：保險的基本原則之一是保險利益原則。根據(jù)保險法第十二條規(guī)定，人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應(yīng)當(dāng)具有保險利益。投保人對下列人員具有保險利益：本人；配偶、子女、父母；前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；與投保人有勞動關(guān)系的勞動者；除前款規(guī)定外，被保險人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益。本題中，趙蘭女士對其侄

10、女是不具有保險利益的，所以會遭到保險公司的拒保。故本題選C。15 單選題 邱先生在購買保險的時候，發(fā)現(xiàn)保險合同中所載明的風(fēng)險一般是在（）的基礎(chǔ)上可測算的且當(dāng)事人雙方均無法控制風(fēng)險事故發(fā)生的純粹風(fēng)險。A.大數(shù)法則B.高等數(shù)學(xué)C.利息理論和數(shù)理統(tǒng)計D.概率論和利息理論正確答案：A 參考解析：保險的基于原理之一是大數(shù)法則。大數(shù)法則是指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率。16 單選題 財富傳承工具不包括（）。A.遺囑B.家族信托C.保險D.財產(chǎn)贈與合同正確答案：D 參考解析：財富傳承的工具的選擇關(guān)系到財富傳承的安全、成本和效率。一般而言，財富傳承工具包括遺囑、家族信

11、托、保險、保險金信托等形式。17 單選題 在分紅壽險的紅利分配方式中，屬于增額紅利的是（）。A.現(xiàn)金給付B.抵交保費C.購買繳清保額D.增加保單保額正確答案：D 參考解析：分紅壽險的紅利分配方式有兩種：現(xiàn)金紅利分配，包括直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費、累積生息和購買繳清保額等；增額紅利分配，是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。故本題選D。18 單選題 某賓館服務(wù)人員9人，營業(yè)收入為80萬，根據(jù)關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知的規(guī)定，該賓館屬于（）。A.大型企業(yè)B.中型企業(yè)C.小型企業(yè)D.微型企業(yè)正確答案：D 參考解析：對于住宿業(yè)，從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。

12、其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)。故本題選D。19 單選題 某零息債券還剩35年到期，面值100元，目前市場交易價格為86元，則其到期收益率為（）。A.14B.163C.44D.466正確答案：C 參考解析：該零息債券的到期收益率20 單選題 其他收入是家庭收入的三大類別之一，下列屬于其他收入的是（）。A.紅利所得B.年終獎C.財產(chǎn)繼承D.特許權(quán)使用費所得正確答案：C 參考解析：C項正確，中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得，如來自他人的財務(wù)支

13、持(如父母或者離異配偶的撫養(yǎng)費)或財產(chǎn)繼承、贈與等均屬于其他收入。AD兩項屬于投資收入；B項屬于工作收入。21 單選題 特雷諾指數(shù)和夏普比率（）為基準(zhǔn)。A.均以資本市場線B.均以證券市場線C.分別以資本市場線和證券市場線D.分別以證券市場線和資本市場線正確答案：D 參考解析：特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險的平均超額收益率，其風(fēng)險使用的是系統(tǒng)性風(fēng)險，故是以貝塔為橫軸的證券市場線為基準(zhǔn)；夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值，它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報，故是以標(biāo)準(zhǔn)差為橫軸的資本市場線為基準(zhǔn)。22 單選題 小王領(lǐng)取了年終獎后，打算在海南島買兩套房產(chǎn)，一套

14、供父母在冬天居住，改善父母的生活，另外一套打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計劃以后房產(chǎn)升值賣出賺錢。這兩套房產(chǎn)的性質(zhì)（）。A.均為自用性資產(chǎn)B.均為投資性資產(chǎn)C.分別為自用性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)D.分別為投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn)正確答案：C 參考解析：普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：自用性資產(chǎn)，指的是客戶當(dāng)前用于維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)，包括增值型的資產(chǎn)，譬如自用住房、空置或者用于度假的(不產(chǎn)生收入)的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等；流動性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金，典型的家庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金、銀行活期存款；投資性資產(chǎn)，指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，包括股票、基金投資、

15、投資性房產(chǎn)、債券等。供父母在冬天居住，改善父母的生活為自用性資產(chǎn)；打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計劃以后房產(chǎn)升值賣出賺錢為投資性資產(chǎn)。故本題選C。23 單選題 客戶忠誠度是建立在（）基礎(chǔ)之上的，因此需提供高品質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)來提升客戶體驗。A.客戶的盈利率B.客戶的滿意度C.客戶資產(chǎn)規(guī)模D.客戶價值正確答案：B 參考解析：客戶滿意是客戶忠誠的前提和基礎(chǔ)。24 單選題 用來測定一種股票的收益受整個股票市場收益變化影響程度的指標(biāo)是（）。A.期望B.標(biāo)準(zhǔn)差C.系數(shù)D.方差正確答案：C 參考解析：系數(shù)是特定資產(chǎn)(或資產(chǎn)組合)的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。換句話說，系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用于度量一種證券或一個

16、投資證券組合相對總體市場的波動性。A項，期望是對證券投資收益的衡量指標(biāo)；BD兩項，方差和標(biāo)準(zhǔn)差是作為風(fēng)險的測度。故本題選C。25 單選題 在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主（）。A.量入為出B.量力而行C.保證較多的結(jié)余D.保證生活的品質(zhì)正確答案：B 參考解析：在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務(wù)的影響的評估。26 單選題 以下選項中，不屬于退休規(guī)劃原則的是（）。A.收益最大化原則B.盡早性原則C.謹(jǐn)慎性原則D.平衡原則正確答案：A 參考解析：由于退休養(yǎng)老在客戶眾多理財目標(biāo)中的特殊性和艱巨性，理財師在做相關(guān)規(guī)劃時應(yīng)注意如下幾點

17、原則：盡早性原則。未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，越早越輕松。通過薪金收入的累積和時間的復(fù)利效應(yīng)，養(yǎng)老金的籌備任務(wù)會事半功倍。謹(jǐn)慎性原則。理財師和客戶在制定退休規(guī)劃時，一定要避免過于樂觀的估計。平衡原則。制定退休規(guī)劃應(yīng)注意穩(wěn)健性和收益性平衡。故本題選A。27 單選題 對于普通家庭而言，潛在的家庭風(fēng)險中對客戶影響最大的是（）。A.人身風(fēng)險B.信用風(fēng)險C.財產(chǎn)風(fēng)險D.投資風(fēng)險正確答案：A 參考解析：家庭面臨的風(fēng)險主要有人身風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險及投資風(fēng)險等，其中對家庭影響最大的是人身風(fēng)險。28 單選題 孫小姐為某企業(yè)員工，2013年和2014年月平均工資分別是9500元和10000元，2013年和2014年

18、當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY為3000元。2014年每月孫小姐個人繳納的基本養(yǎng)老金是（）。A.720B.1136C.960D.1128正確答案：A 參考解析：通常員工個人繳費基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費率為8。同時，繳費基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300，最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60。所以孫小姐的繳費基數(shù)=3000300=9000(元)，孫小姐月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費基數(shù)個人繳費費率=90008=720(元)。29 單選題 根據(jù)中小企業(yè)主的人群分類特征，一般而言，（）類型的中小企業(yè)主經(jīng)常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資，且通常具有多年的資本運作經(jīng)驗，對銀行依賴度很

19、低。A.緊密聯(lián)系型B.業(yè)余投資愛好者C.企業(yè)主導(dǎo)D.精明生意人正確答案：D 參考解析：按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡單地分為業(yè)余投資愛好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主。D項符合題意，精明生意人是指經(jīng)常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運作經(jīng)驗，對銀行依賴度很低。業(yè)余投資愛好者：中小企業(yè)主的企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產(chǎn)品。企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)：中小企業(yè)主中個人與企業(yè)聯(lián)系緊密的企業(yè)主，企業(yè)需求對個人理財?shù)挠绊戄^大, 風(fēng)險承受能力較低。30 單選題 下列關(guān)于全生涯模擬仿真的說法錯誤

20、的是（）。A.列出未來不同階段的各項收入、支出B.設(shè)置模擬環(huán)境，如假設(shè)收入增長率、退休年齡等C.計算客戶所需投資報酬率，并評估是否太高或太低D.計算歷年的凈現(xiàn)金流，如果凈現(xiàn)金流出現(xiàn)負(fù)數(shù)，說明計算錯誤，要及時修正正確答案：D 參考解析：D項錯誤，歷年的凈現(xiàn)金流可正可負(fù)，正數(shù)代表當(dāng)年的結(jié)余金額，負(fù)數(shù)代表當(dāng)年的收入不足以支付當(dāng)年的支出，需要變現(xiàn)投資性資產(chǎn)即理財準(zhǔn)備來彌補(bǔ)缺口。全生涯模擬仿真的制作過程包括以下幾個步驟： 第一步：設(shè)置模擬環(huán)境，如假設(shè)收支增長率、退休年齡、終老年齡等。 第二步：數(shù)字來自家庭財務(wù)報表，如資產(chǎn)負(fù)債表、收支儲蓄表等，列出未來不同階段（歷年）的各項收入、支出；計算期初可投資的生息

21、資產(chǎn)即期初理財準(zhǔn)備。 第三步：計算歷年的凈現(xiàn)金流，歷年的凈現(xiàn)金流可正可負(fù)，正數(shù)代表當(dāng)年的結(jié)余金額，負(fù)數(shù)代表當(dāng)年的收入不足以支付當(dāng)年的支出，需要變現(xiàn)投資性資產(chǎn)即理財準(zhǔn)備來彌補(bǔ)缺口。 第四步：計算客戶要達(dá)成人生目標(biāo)現(xiàn)金流所需投資報酬率即IRR,并評估該報酬率是否合理。如果太高或者太保守，需要調(diào)整。 第五步：計算歷年的可配置投資性資產(chǎn)額度，觀察是否出現(xiàn)理財財富為負(fù)的情況。如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)，需要調(diào)整。31 單選題 下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯誤的是（）。A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利B.不屬于逃稅的行為C.順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個重要原則D.與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別正確答案：D 參考解析：D項錯誤

22、，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法，直接后果是將導(dǎo)致國家財政收入的減少，間接后果是稅收制度有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。32 單選題 對于投資者來說，一只股票上漲的同時另一只股票也上漲，說明兩只股票呈現(xiàn)（）。A.正相關(guān)性B.負(fù)相關(guān)性C.不相關(guān)性D.零相關(guān)性正確答案：A 參考解析：相關(guān)系數(shù)等于兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差除以兩種金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差的乘積。由于標(biāo)準(zhǔn)差總是正值，因此相關(guān)系數(shù)的符號取決于兩個變量的協(xié)方差的符號。如果相關(guān)系數(shù)為正，則表明兩種資產(chǎn)的收益正相關(guān)；如果相關(guān)系數(shù)為負(fù)，說明兩種

23、資產(chǎn)的收益負(fù)相關(guān)；如果相關(guān)系數(shù)為零，說明兩種資產(chǎn)的收益之間沒有相關(guān)性。33 單選題 證券x實際收益率為012，貝塔值是15。無風(fēng)險收益率為005，市場期望收益率為012。根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，這個證券（）。A.被低估B.被高估C.定價公平D.價格無法判斷正確答案：B 參考解析：期望收益率=Rf+(RM)-Rf=005+15(012-005)=0155，大于證券的實際收益率012，說明該證券價格被高估。34 單選題 下列關(guān)于實質(zhì)性重要事實的說法正確的是（）。A.指保險人認(rèn)為重要的事實B.指被保險人認(rèn)為重要的事實C.以某一個特定保險人的看法為標(biāo)準(zhǔn)D.對保險人而言，是指那些影響謹(jǐn)慎的保險人承保決策的

24、每一項事實正確答案：D 參考解析：實質(zhì)性重要事實是指那些影響保險雙方當(dāng)事人做出是否簽約、簽約條件、是否繼續(xù)履約、如何履約的每一項事實。對保險人而言，是指那些影響謹(jǐn)慎的保險人承保決策的每一項事實；對于投保人而言，則是指那些會影響善意的投保人做出投保決定的事實，如有關(guān)保險條款、費率以及其他條件等。故本題選D。35 單選題 下列屬于稿酬所得的是（）。A.個人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得B.個人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得C.作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得D.作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開拍賣所得正確答案：B 參考解析：稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所

25、說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發(fā)表的作品；“個人作品”包括本人的著作、翻譯的作品等。個人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項目計稅。A項，個人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費所得；CD兩項，作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣(競價)取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費所得項目計稅。故本題選B。36 單選題 唐先生在學(xué)習(xí)保險法的時候，了解到保險合同的履行是建立在事件可能發(fā)生也可能不發(fā)生的基礎(chǔ)上的，這體現(xiàn)的是保險合同的（）。A.射幸性B.雙務(wù)性C.附和性D.單務(wù)性正確答案：A 參考解析：A選項符合題意，保險合同是射

26、幸合同，這種合同的效果在訂立時是不確定的，保險人賠償義務(wù)的實際履行帶有偶然性。按照保險合同約定，當(dāng)未來保險事故發(fā)生時，由保險人承擔(dān)損失賠償或給付保險金責(zé)任。由于保險人所承保的保險標(biāo)的的風(fēng)險事故是不確定的，而投保人購買保險僅支付較少量的保費，保險標(biāo)的一旦發(fā)生保險事故，被保險人所能獲得的賠償或給付將是保費支出的數(shù)十倍甚至數(shù)百倍或更多。37 單選題 下列哪一項不是合格的投保人應(yīng)當(dāng)具備的條件?（）A.投保人必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力與行為能力B.投保人必須對保險標(biāo)的具有保險利益C.投保人需符合保險合同規(guī)定的健康標(biāo)準(zhǔn)D.投保人應(yīng)承擔(dān)支付保險費的義務(wù)正確答案：C 參考解析：投保人又稱要保人，是指與保險人訂立保

27、險合同，并按照保險合同負(fù)有支付保險費義務(wù)的人。投保人應(yīng)當(dāng)具備以下三個條件：必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力和行為能力；對保險標(biāo)的必須具有保險利益；應(yīng)承擔(dān)支付保險費的義務(wù)。故本題選C。38 單選題 以下關(guān)于終身壽險的說法錯誤的是（）。A.終身壽險的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都將支付死亡保險金B(yǎng).保單現(xiàn)金價值只來源于所繳保費的積累值C.終身壽險具有儲蓄價值D.終身壽險可以分為普通終身壽險、限期繳費終身壽險以及躉交終身壽險正確答案：B 參考解析：B項錯誤，保單現(xiàn)金價值來源于所繳保費的積累值與保險成本積累值之間的差額。39 單選題 下列關(guān)于定期壽險說法錯誤的是（）。A.如果被保險人在保險期限結(jié)束時

28、仍然生存，保險公司不承擔(dān)保險責(zé)任B.定期保單具有終身有效的性質(zhì)C.只有當(dāng)被保險人在保險期限內(nèi)死亡，且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金D.可在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡(如65周歲)為保險期限正確答案：B 參考解析：B選項錯誤，定期壽險具有固定的保險期限，如在保險合同中約定保險期限為5年、10年或15年；或者在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡(如65周歲)為保險期限。終身壽險不具有固定的保險期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產(chǎn)品。只有當(dāng)被保險人在保險期限內(nèi)死亡，且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金。如果被保險人在保險期限

29、結(jié)束時仍然生存，保險公司不承擔(dān)保險責(zé)任，不支付保險金，同時也不退還已收保費。40 單選題 在家庭財務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A.投資性資產(chǎn)比率越大說明理財積極度越高B.投資負(fù)債率越高說明財務(wù)負(fù)擔(dān)越大C.現(xiàn)金儲備是檢驗家庭資產(chǎn)流動性的主要指標(biāo)D.自由儲蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)正確答案：D 參考解析：D項錯誤，自由儲蓄率衡量的是客戶的儲蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。41 多選題 信用保險主要包括（）。A.商業(yè)信用保險B.銀行信用保險C.出口信用保險D.進(jìn)口信用保險E.投資保險正確答案：A,C,E 參考解析：信用保險主要包括商業(yè)信用保

30、險、出口信用保險和投資保險。其中商業(yè)信用保險主要承保的是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險，進(jìn)一步可以細(xì)分為貸款信用保險、賒銷信用保險和預(yù)付信用保險。出口信用保險和投資保險主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險。故本題選ACE。42 多選題 某理財師對于單項規(guī)劃的范圍不是很明確，按照科學(xué)的理財方案制定標(biāo)準(zhǔn)，單項理財規(guī)劃可以包括（）。A.家庭收支和債務(wù)管理B.財富傳承規(guī)劃C.投資規(guī)劃D.財富保障規(guī)劃E.稅務(wù)規(guī)劃正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：單項理財規(guī)劃，只是涉及客戶某一方面的理財需求，根據(jù)這一理財目標(biāo)提供的有針對性的分析結(jié)論和建議。單項理財規(guī)劃，可以包括下列一項或幾項內(nèi)容：家庭收支和債務(wù)管

31、理；教育投資規(guī)劃；居住規(guī)劃；養(yǎng)老規(guī)劃；稅務(wù)規(guī)劃；旅游規(guī)劃；財富保障規(guī)劃；投資規(guī)劃；財富傳承規(guī)劃，等等。43 多選題 下列關(guān)于稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的表述，正確的有（）。A.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題B.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)C.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁不影響國家稅收收入D.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁有可能造成國家財政收入的減少E.商品的供求彈性將直接影響轉(zhuǎn)嫁的程度和方向正確答案：A,B,C,E 參考解析：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了達(dá)到減輕稅負(fù)的目的，通過價格的調(diào)整和變動，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為。一般來講，轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入，它只是導(dǎo)致歸宿不同；轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)；轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題；商品的供求彈性將直

32、接影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度和方向。故本題選ABCE。44 多選題 在信息收集過程中，下列屬于比較好的信息來源的有（）。A.金融機(jī)構(gòu)賬戶對賬單B.工資表C.報稅表D.貸款合同E.投資確認(rèn)書正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：在信息收集過程中，比較好的信息來源包括：金融機(jī)構(gòu)賬戶對賬單、工資單或完稅證明、投資或貸款合同或確認(rèn)書等。45 多選題 關(guān)于兩種資產(chǎn)收益率的協(xié)方差和相關(guān)系數(shù)，下列說法正確的有（）。A.協(xié)方差為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同B.相關(guān)系數(shù)為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同C.相關(guān)系數(shù)為負(fù)，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同D.相關(guān)系數(shù)為零，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向無關(guān)E.協(xié)方差為

33、負(fù)，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同正確答案：A,B,D 參考解析：協(xié)方差為正，投資組合中的兩種資產(chǎn)的收益呈同向變動趨勢；協(xié)方差為負(fù)，投資組合中兩種資產(chǎn)的收益具有反向變動的關(guān)系。相關(guān)系數(shù)為正，兩種資產(chǎn)的收益正相關(guān)；相關(guān)系數(shù)為負(fù)，兩種資產(chǎn)的收益負(fù)相關(guān)；相關(guān)系數(shù)為零，兩種資產(chǎn)的收益之間沒有相關(guān)性。故本題選ABD。46 多選題 在日益激烈的市場競爭環(huán)境下，僅靠價格優(yōu)勢已經(jīng)難以留住客戶，（）成為理財師成功的關(guān)鍵。A.市場競爭和產(chǎn)品營銷B.銀行資本規(guī)模和網(wǎng)點數(shù)C.銀行資本規(guī)模和廣告宣傳D.專業(yè)化服務(wù)E.客戶關(guān)系管理正確答案：D,E 參考解析：從國內(nèi)銀行的競爭看，在現(xiàn)行的市場競爭環(huán)境下，各家銀行都提供相似的

34、產(chǎn)品、服務(wù)，同質(zhì)化嚴(yán)重。銀行服務(wù)的客戶數(shù)量是衡量銀行業(yè)務(wù)開展情況的重要指標(biāo)，而且當(dāng)前的客戶尤其高端客戶已不再是被動接受服務(wù)的角色，他們有諸多的選擇權(quán)，對金融機(jī)構(gòu)的體驗不好、不滿意就會導(dǎo)致客戶的流失。在人員、資金和技術(shù)已不再是決定市場競爭、實力關(guān)鍵因素的情況下，個性化、差異化和專業(yè)化的服務(wù)，特別是基于對客戶的了解和分析，以及開展相應(yīng)的針對性活動管理，也就是客戶關(guān)系管理，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營的重點。47 多選題 （）可以視為債權(quán)類資產(chǎn)。A.政府債券B.公司債券C.普通股股票D.國際債券E.銀行存款正確答案：A,B,D 參考解析：根據(jù)客戶具體的資產(chǎn)配置(比例)要求，再具體選擇各類資產(chǎn)下的理財產(chǎn)品和產(chǎn)品組

35、合，這時可以兼顧客戶的個人喜好，譬如對房地產(chǎn)投資或某類股票的特殊喜好。各類產(chǎn)品選擇范圍如下：(1)現(xiàn)金類：銀行存款、貨幣市場基金、短期國債等； (2)債權(quán)類：政府債券、公司債券，國內(nèi)債券、國際債券、其他債權(quán)等； (3)權(quán)益類：股票(國際股、國內(nèi)股、藍(lán)籌股、小型成長股等)； (4)商品及衍生品：黃金等商品，期權(quán)、互換等衍生品。(5)其他：房地產(chǎn)、古董。故本題選ABD。48 多選題 客戶投訴指責(zé)時自我調(diào)節(jié)的解壓法有（）。A.保持冷靜，做深呼吸B.我是問題的解決者，我要控制住局面C.我要知道事情的經(jīng)過和真相，所以我不能激動D.馬上給客戶解釋，分清誰的差錯E.客戶不滿意，不是我不滿意，我不能受他的影響

36、正確答案：A,B,C,E 參考解析：D項錯誤，作為金融機(jī)構(gòu)的代表，除了行動迅速外，不應(yīng)馬上向客戶解釋、說明問題或試圖說服客戶，那樣容易給客戶留下理財師在推卸責(zé)任的印象，而是應(yīng)該對客戶的處境和反應(yīng)表示理解，安撫客戶和盡力讓客戶放心，問題會盡快得到解決。49 多選題 下列關(guān)于契稅的征收，說法正確的有（）。A.計稅依據(jù)為不動產(chǎn)的價格B.納稅人為承受土地房屋權(quán)屬的單位和個人C.對個人購買家庭唯一住房，面積為90平米以下的，減按15的稅率征收D.納稅地點為土地、房屋所在地的契稅征收機(jī)關(guān)E.納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起5日內(nèi)，向土地、房屋所在地的契稅征收機(jī)關(guān)辦理納稅申報正確答案：A,B,D 參考解析：C

37、項錯誤，對個人購買家庭唯一住房，面積為90平方米及以下的，減按1的稅率征收契稅，面積為90平方米以上的，減按15的稅率征收契稅；E項錯誤，納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起10日內(nèi)，向土地、房屋所在地的契稅征收機(jī)關(guān)辦理納稅申報，并在契稅征收機(jī)關(guān)核定的期限內(nèi)繳納稅款。故本題選ABD。50 多選題 關(guān)于遺囑的相關(guān)表述，下列說法正確的有（）。A.不允許其他遺囑對公證遺囑進(jìn)行撤銷、變更。B.自書遺囑由遺囑人親筆書寫，簽名，注明年、 月、日C.打印遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個以上見證人在場見證。遺囑人和見證人應(yīng)當(dāng)在遺囑每一頁簽名，注明年、月、日D.以錄音錄像形式立的遺囑，應(yīng)當(dāng)有兩個以上見證人在場見證。遺囑人和見證人應(yīng)當(dāng)在

38、錄音錄像中記錄其姓名或者肖像，以及年、月、日E.口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個以上見證人在場見證正確答案：B,C,D,E 參考解析：A項錯誤，允許其他遺囑對公證遺囑進(jìn)行撤銷、變更。BCDE表述均正確。51 多選題 下列關(guān)于資產(chǎn)配置的說法，正確的有（）。A.情景綜合分析法的預(yù)測期間在510年B.一般而言，全球資產(chǎn)配置的期限在半年以上C.股票、債券資產(chǎn)配置的期限為半年D.買入并持有策略是積極型的長期再平衡方式E.當(dāng)市場表現(xiàn)出強(qiáng)烈的上升或下降趨勢時，恒定混合策略的表現(xiàn)將劣于買入并持有策略正確答案：C,E 參考解析：A項錯誤，一般來說，情景綜合分析法的預(yù)測期間在35年左右，這樣既可以超越季節(jié)因素和周期因素的影響，

39、能更有效地著眼于社會政治變化趨勢及其對股票價格和利率的影響，也為短期投資組合決策提供了適當(dāng)?shù)囊暯?，為?zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置提供了運行空間。B項錯誤，不同范圍資產(chǎn)配置在時間跨度上往往不同。一般而言，全球資產(chǎn)配置的期限在1年以上。D項錯誤，買入并持有策略是消極型的長期再平衡方式，適用于有長期計劃水平并滿足于戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的投資者。故本題選CE。52 多選題 保險法規(guī)定保險利益原則的作用在于（）。A.可以減少道德風(fēng)險的發(fā)生B.可以保障投保人的利益C.可使危險因素相對穩(wěn)定D.限制賠償程度E.有消除賭博的可能性正確答案：A,C,D,E 參考解析：保險利益原則作為保險法的一項基本原則，有它的重要作用：可以減少道德

40、風(fēng)險的發(fā)生；可使危險因素相對穩(wěn)定；限制賠償程度；有消除賭博的可能性。故本題選ACDE。53 多選題 下列關(guān)于行業(yè)一般特征的分析，說法正確的是（）。A.行業(yè)基本上分為四種市場結(jié)構(gòu)：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷B.如果相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)的賣方集團(tuán)是強(qiáng)有力的C.如果進(jìn)入壁壘較高或者新進(jìn)入者認(rèn)為嚴(yán)陣以待的守成者會堅決地報復(fù)，則這種對守成者造成的進(jìn)入威脅就會較小D.邁克爾波特指出在一個行業(yè)中，存在著四種基本的競爭力量，即潛在的加入者、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡E.市場結(jié)構(gòu)包括市場供給者之間(包括替代品)、需求者之間、供給和需求者之間以及

41、市場上現(xiàn)有的供給者、需求者與正在進(jìn)入該市場的供給者、需求者之間的關(guān)系正確答案：A,C,E 參考解析：B項錯誤，買方的產(chǎn)業(yè)競爭手段是壓低價格，要求較高的產(chǎn)品質(zhì)量或索取更多的服務(wù)項目，并且從競爭者彼此對立的狀態(tài)中獲利。其中，如果相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)的買方集團(tuán)是強(qiáng)有力的。D項錯誤，根據(jù)美國著名的戰(zhàn)略管理學(xué)者邁克爾波特的觀點，在一個行業(yè)中，存在著五種基本的競爭力量，即潛在的加入者、替代品、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡。故本題選ACE。54 多選題 經(jīng)過納稅人申請，稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，可以免征土地增值稅的情形包括（）。A.建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售B.由于城市實

42、施籌劃、國家建設(shè)需要依法征收、收回的房地產(chǎn)C.個人之間互換自有居住用房地產(chǎn)的D.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓E.國有土地使用權(quán)出讓正確答案：A,B,C 參考解析：下列項目經(jīng)過納稅人申請，稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，可以免征土地增值稅：建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售；企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他組織轉(zhuǎn)讓舊房作為廉租住房、經(jīng)濟(jì)適用住房房源。由于城市實施籌劃、國家建設(shè)需要依法征收、收回的房地產(chǎn)。由于城市實施籌劃、國家建設(shè)需要而搬遷，由納稅人自行轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)。個人之間互換自有居住用房地產(chǎn)的。55 多選題 契稅的課稅對象包括（）。A.國有土地使用權(quán)出讓B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓C.房屋買賣D.房屋交換E.房屋贈予正確答案：A,B,C,D,E 參考

43、解析：契稅是指在中國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬，就當(dāng)事人所訂契約，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種稅。納稅人為承受土地房屋權(quán)屬的單位和個人。契稅的課稅對象包括：國有土地使用權(quán)出讓；土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓；房屋買賣；房屋贈予；房屋交換。56 多選題 下列符合子女教育投資規(guī)劃原則的有（）。A.追求獲取短期高額回報B.專項積累、?？顚Ｓ肅.提前規(guī)劃、從寬預(yù)計D.計劃周詳、穩(wěn)健投資E.力求短期穩(wěn)定的收益正確答案：B,C,D 參考解析：進(jìn)行教育投資規(guī)劃時，應(yīng)注意遵循以下原則：提前規(guī)劃、從寬預(yù)計。專項積累、?？顚Ｓ?。計劃周詳、穩(wěn)健投資。故本題選BCD。57 多選題 下列關(guān)于債務(wù)管理中的主要相關(guān)指標(biāo)，說法錯誤的有（）。A.負(fù)債比

44、率=總負(fù)債總資產(chǎn)B.融資比率=投資性負(fù)債總資產(chǎn)C.平均負(fù)債利率應(yīng)低于基準(zhǔn)貸款利率的12倍D.“債務(wù)負(fù)擔(dān)率”比“貸款安全比率”更符合客戶家庭的實際情況E.如果不包括房貸，貸款安全比率的合理區(qū)間為30以下正確答案：B,D 參考解析：B項錯誤，融資比率=投資性負(fù)債投資性資產(chǎn)；D項錯誤，貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，從收支管理角度考慮，更加符合客戶家庭的實際情況。故本題選BD。58 多選題 人壽保險的功用特征有（）。A.人壽保險賠款可實現(xiàn)節(jié)稅功能B.人壽保險金可用于償還被保險人破產(chǎn)債務(wù)C.人壽保險可實現(xiàn)遺囑的部分功能D.人壽保險的給付可防止財產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失E.可隨意轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押正確答案：A,C

45、,D 參考解析：人壽保險的功用特征：人壽保險賠款可實現(xiàn)節(jié)稅功能；人壽保險金可實現(xiàn)避債功能。人壽保險金不得用于償還被保險人破產(chǎn)債務(wù)，債權(quán)人不能要求債務(wù)人變現(xiàn)還債，人壽保單未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押；（BE項錯誤）人壽保險可實現(xiàn)遺囑的部分功能；人壽保險的給付可防止財產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失。故本題選ACD。59 多選題 風(fēng)險管理技術(shù)主要包括哪些方法?（）A.自留風(fēng)險B.分散風(fēng)險C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險D.回避風(fēng)險E.消除風(fēng)險正確答案：A,C,D 參考解析：風(fēng)險管理技術(shù)主要包括以下方法：回避風(fēng)險；預(yù)防風(fēng)險；自留風(fēng)險；轉(zhuǎn)移風(fēng)險。保險是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種。故本題選ACD。60 多選題 下列關(guān)于計算資金缺口的說法，正

46、確的是（）。A.客戶應(yīng)該自籌的退休資金，即為退休規(guī)劃的資金缺口B.退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金C.“小缺口”=“大缺口”-已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金基金的現(xiàn)值D.養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求-養(yǎng)老金總供給E.“小缺口”=PV退休需求-(FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金)正確答案：A,B,D,E 參考解析：C項錯誤，“大缺口”減去已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金在退休時刻的總價值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的小缺口，簡稱“小缺口”，又稱“養(yǎng)老金赤字”。故本題選ABDE。材料題根據(jù)下面資料，回答61-62題 劉薇整理了A、B、C三只基金2007年以來的業(yè)績情況，并將其與大盤指數(shù)和無風(fēng)險

47、利率進(jìn)行了對照，如表55所示。根據(jù)以上材料回答(1)(2)題。61 不定項選擇題 根據(jù)上述數(shù)據(jù)，劉薇測算出來A、B、C三只基金的夏普比率分別為_，其中_能夠提供經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后最好的收益。（） 查看材料A.00133，02144，00904；B基金B(yǎng).00904，00133，02144；C基金C.02144，00133，00904；A基金D.00904，02144，00133；B基金正確答案：C 參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與在此期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。夏普比率的計算公式：SRp=(Rp-Rf)p。 A基金：SRA=(1371-664)3298=02144； B基金

48、：SRB=(694-664)2258=00133； C基金：SRC=(877-664)2356=00904。 因為SRA最大，所以A基金能夠提供經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后最好的收益。62 不定項選擇題 根據(jù)上述數(shù)據(jù)，劉薇測算出來A、B、C三只基金的特雷諾指數(shù)分別為_，其中_能夠提供每單位系統(tǒng)性風(fēng)險最高的風(fēng)險溢價。（） 查看材料A.39412，20680，03333；A基金B(yǎng).59412，03333，20680；A基金C.03333，59412，20680；D基金D.03333，20680，59412；C基金正確答案：B 參考解析：特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險的平均超額收益率。其風(fēng)險使用的是系統(tǒng)性風(fēng)險。特雷諾指數(shù)

49、的計算公式：TRp=(Rp-Rf)/p。 A基金：TRA=(1371-664)119=59412； B基金：TRB=(694-664)090=03333； C基金：TRC=(877-664)103=20680。 因為TRA最大，所以A基金能提供每單位系統(tǒng)性風(fēng)險最高的風(fēng)險溢價。材料題根據(jù)下面資料，回答63-68題 李志和妻子胡麗2005年8月5號出行遭遇車禍，李志當(dāng)場死亡，胡麗送往醫(yī)院搶救無效后去世。夫婦倆生前居住的房子價值人民幣50萬元。李志遺有傷殘補(bǔ)助金6萬元。胡麗2002年以個人名義在單位集資入股獲得收益4萬元。李志夫婦有一個兒子李達(dá)，于2001年病故，李達(dá)和妻子馬娜生育有一個兒子李飛，父

50、親去世后隨母親改嫁，李志夫婦年老體弱，一直由李志的表侄魯明及改嫁兒媳馬娜照顧。根據(jù)以上材料回答(1)(6)題。63 不定項選擇題 李志的傷殘補(bǔ)助金、胡麗的集資入股收益的性質(zhì)為（）。 查看材料A.傷殘補(bǔ)助金和集資收益均為個人財產(chǎn)B.傷殘補(bǔ)助金為個人財產(chǎn)，集資收益為夫妻共同財產(chǎn)C.傷殘補(bǔ)助金為夫妻共同財產(chǎn)，集資收益為個人財產(chǎn)D.傷殘補(bǔ)助金和集資收益均為夫妻共同財產(chǎn)正確答案：B 參考解析：B選項符合題意，傷殘補(bǔ)助金為個人財產(chǎn)，集資收益為夫妻共同財產(chǎn)。根據(jù)民法典規(guī)定，夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財產(chǎn)，為夫妻的共同財產(chǎn)，歸夫妻共同所有：工資、獎金、勞務(wù)報酬； 生產(chǎn)、經(jīng)營、投資的收益； 知識產(chǎn)權(quán)的收益

51、； 繼承或者受贈的財產(chǎn)，但是民法典第一千零六十三條第三項規(guī)定的除外； 其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財產(chǎn)。 下列財產(chǎn)為夫妻一方的個人財產(chǎn)： 一方的婚前財產(chǎn)； 一方因受到人身損害獲得的賠償或者補(bǔ)償； 遺囑或者贈與合同中確定只歸一方的財產(chǎn)； 一方專用的生活用品； 其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財產(chǎn)。64 不定項選擇題 下列關(guān)于魯明身份的說法，（）正確。 查看材料A.魯明是李志的法定繼承人B.在特定條件下，魯明可以作為遺贈受贈人C.在某種情形下，魯明也可以作為遺囑繼承人D.在特定條件下，魯明可以被視為法定繼承人正確答案：B 參考解析：遺贈與遺囑繼承都是通過遺囑方式處分財產(chǎn)，遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍以內(nèi)的人，而受遺贈人

52、可以是法定繼承人以外的公民，也可以是國家或集體單位。65 不定項選擇題 關(guān)于李飛，（）說法正確。 查看材料A.按照法律規(guī)定，李飛是李志的第二順序繼承人B.在本案例中，李飛不可以獲得胡麗的遺產(chǎn)C.在本案例中，李飛可以代位繼承李志的遺產(chǎn)D.在本案例中，李飛隨母改嫁，與李志夫妻沒有法定身份關(guān)系正確答案：C 參考解析：C選項符合題意。代位繼承，根據(jù)民法典的規(guī)定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的直系晚輩血親代位繼承。66 不定項選擇題 關(guān)于馬娜的說法正確的是（）。 查看材料A.馬娜不能繼承遺產(chǎn)，因為她不是李志夫婦的法定繼承人B.馬娜可以繼承遺產(chǎn)，因為她屬于李志夫婦第二順序繼承人C.馬

53、娜可以代其丈夫繼承李志夫婦的遺產(chǎn)D.馬娜可以作為第一順序繼承人繼承李志夫婦的遺產(chǎn)正確答案：D 參考解析：D選擇正確，根據(jù)我國民法典規(guī)定，喪偶兒媳對公婆，喪偶女婿對岳父母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，作為第一順序繼承人。67 不定項選擇題 對于理財師而言，（）對分析本案例沒有意義。 查看材料A.了解李志夫婦的死亡時間B.掌握李志夫婦的財產(chǎn)數(shù)額C.了解李達(dá)的財產(chǎn)情況D.了解李達(dá)的死亡時間正確答案：C 參考解析：C項，李達(dá)的財產(chǎn)在其死亡后所有權(quán)會發(fā)生轉(zhuǎn)移。68 不定項選擇題 下列關(guān)于李志夫婦財產(chǎn)繼承的說法，（）正確。 查看材料A.胡麗的遺產(chǎn)就是她與李志共同生活期間的個人財產(chǎn)部分B.李飛對李志夫婦的財產(chǎn)繼承中

54、發(fā)生代位繼承關(guān)系C.馬娜在婚后所生子女也可以繼承胡麗的遺產(chǎn)D.魯明可以轉(zhuǎn)繼承取得胡麗的遺產(chǎn)正確答案：B 參考解析：B項正確，根據(jù)民法典規(guī)定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的直系晚輩血親代位繼承。代位繼承人一般只能繼承被代位繼承人有權(quán)繼承的遺產(chǎn)份額。因此，李飛可代位繼承應(yīng)屬于李達(dá)的遺產(chǎn)。材料題根據(jù)下面資料，回答69-72題 一艘裝載皮革與煙葉的船舶，遭遇海難，大量海水浸入船艙，皮革腐爛。海水雖未直接接觸包裝煙葉的捆包，但由于腐爛皮革的惡臭，使煙葉完全變質(zhì)。當(dāng)時被保險人以海難為近因要求保險人全部賠付，但保險人卻以煙葉包裝沒有水漬的痕跡為由拒賠。最后交由法院判決。根據(jù)以上材料回答

55、(1)(4)題。69 不定項選擇題 此案例的判決主要是涉及保險適用的基本原則中的（ ）原則。 查看材料A.補(bǔ)償B.近因C.最大誠信D.保險利益正確答案：B 參考解析：近因原則是指只有在導(dǎo)致保險事故的近因?qū)儆诒ｋU責(zé)任范圍內(nèi)時，保險人才應(yīng)承擔(dān)保險責(zé)任。也就是說，保險人承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍應(yīng)限于以承保風(fēng)險為近因造成的損失。對于單一原因造成的損失，單一原因即為近因；對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因為近因。70 不定項選擇題 此案例中，近因的認(rèn)定與保險責(zé)任確定的關(guān)系，可根據(jù)（ ）來確定。 查看材料A.間斷發(fā)生的多項原因B.連續(xù)發(fā)生的多項原因C.同時發(fā)生的多項原因D.單一原因正確答案：B

56、 參考解析：連續(xù)發(fā)生的原因都是被保風(fēng)險，保險人承擔(dān)全部保險責(zé)任； 連續(xù)發(fā)生的多種原因中含有除外風(fēng)險或未保風(fēng)險，若前因是被保風(fēng)險，后因是除外風(fēng)險或未保風(fēng)險，后因是前因直接、必然的結(jié)果，保險人負(fù)全部保險責(zé)任；前因是除外風(fēng)險或未保風(fēng)險，后因是承保風(fēng)險，后因是前因的合理延續(xù)的直接、必然的結(jié)果，保險人不負(fù)保險責(zé)任。71 不定項選擇題 本案例符合下列（ ）情況。 查看材料A.連續(xù)發(fā)生的原因中，前因不屬于承保風(fēng)險，后因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險B.連續(xù)發(fā)生的原因中，前因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險，后因不屬于承保風(fēng)險C.連續(xù)發(fā)生的原因都不屬于承保風(fēng)險D.連續(xù)發(fā)生的原因都屬于承保風(fēng)險正確答案：B 參考解析：本案例中，海難導(dǎo)致的水漬使皮革腐

57、爛，腐爛皮革的惡臭使煙葉完全變質(zhì)。水漬屬于承保風(fēng)險；腐爛皮革的惡臭不屬于承保風(fēng)險，且是水漬的必然結(jié)果。72 不定項選擇題 本案中煙葉全損的近因是（ ）。 查看材料A.煙葉包裝不良B.皮革腐爛C.皮革與煙葉同船D.海難正確答案：D 參考解析：對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因為近因。即海難是煙葉全損的近因。材料題根據(jù)下面資料，回答73-76題 2019年，安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入3800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務(wù)，兼職所得為每月3000元。根據(jù)以上材料回答(1)(4)題。73 不定項選擇題 下列關(guān)于安小姐個人所得稅的說法，正確的是（ ）。 查看材料A.從

58、單位獲得的收入需繳納個人所得稅B.兼職所得按“工資、薪金”所得繳納個人所得稅C.兼職所得按“勞務(wù)報酬所得”繳納個人所得稅D.從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅正確答案：C 參考解析：A項，自2018年10月1日起，中國內(nèi)地個稅免征額調(diào)至5000元月。而安小姐從單位獲得的收入3800元低于免征額，因此不需繳納個人所得稅；BC兩項，為甲公司提供咨詢服務(wù)，沒有固定的雇傭關(guān)系，應(yīng)按“勞務(wù)報酬所得”繳納個人所得稅；D項，從單位獲得的收入和兼職所得按年度合并作為綜合所得計算個人所得稅。74 不定項選擇題 安小姐就其兼職所得每月應(yīng)預(yù)繳個人所得稅（ ）元。 查看材料A.336B.440C.480

59、D.600正確答案：B 參考解析：兼職所得按勞務(wù)報酬所得繳納個人所得稅?？劾U義務(wù)人向居民個人支付勞務(wù)報酬所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20計算。勞務(wù)報酬所得適用2040的超額累進(jìn)預(yù)扣率。計算公式為：勞務(wù)報酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額預(yù)扣率-速算扣除數(shù)。則預(yù)扣預(yù)繳金額=(3000-800)20=440(元)。75 不定項選擇題 如果安小姐同時與甲公司簽訂固定的雇傭合同，每月收入不變。那么安小姐每年應(yīng)納個人所得稅（ ）元。 查看材料A.120B

60、.1584C.432D.648正確答案：D 參考解析：安小姐與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應(yīng)與安小姐單位支付的工資合并繳納個人所得稅。應(yīng)納稅額：(3800+3000)12600003=648(元)。76 不定項選擇題 安小姐若不與甲公司簽訂合同，則年應(yīng)納稅額為（ ）元。 查看材料A.120B.158.4C.432D.648正確答案：C 參考解析：居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、