初中學(xué)校內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告模版

1、xx區(qū)xx初中內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告 為貫徹落實財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的有關(guān)精神，按照財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知要求，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的有關(guān)規(guī)定，我們對xx初中的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評價。 一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價結(jié)果根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表中列明的評價指標(biāo)和評價要點，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為 40.5 分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為 23 分，共計 63.5 分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為 72.3 分。本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：類別評價指標(biāo)評價得

2、分單位層面（60分）1. 內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況（14分）9.52. 單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況（6分）3.53. 對權(quán)力運行的制約情況（8分）64. 內(nèi)部控制制度完備情況（16分）11.55. 不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（6分）46. 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（10分）6業(yè)務(wù)層面（40分）7. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（7分）58. 收支業(yè)務(wù)管理控制情況（6分）39. 政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況（7分）710. 資產(chǎn)管理控制情況（6分）411. 建設(shè)項目管理控制情況（8分）12. 合同管理控制情況（6分）4（100分）評價總分63.5在本單位（部門）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價過程

3、中，存在扣分情況的指標(biāo)匯總?cè)缦拢海ㄒ唬﹩挝粚用妫?0分）自評：40.5分1內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況（本指標(biāo)14分） 自評：9.5分，扣分情況說明如下：（1）成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)的工作機(jī)制(4分)，自評3.5分，扣分原因是工作機(jī)制有欠缺；（2）開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(3分)，自評2分，扣分原因是專題培訓(xùn)沒有到位；（3）開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估(3分)，自評2分，扣分原因是風(fēng)險評估有不到之處；（4）開展組織及業(yè)務(wù)流程再造(4分)，自評2分，扣分原因是組織及業(yè)務(wù)流程再造進(jìn)步不明顯。2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況（本指標(biāo)6分）自評：3.5分，扣分情況說明如下：（1）單位主要負(fù)責(zé)

4、人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題（2分），自評1分，扣分原因是辦公會議開會期間，因時間不夠，有中斷情況；（2）單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制（2分），自評1.5分，扣分原因是健全工作機(jī)制尚有不足。（3）單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作（2分），自評1分，扣分原因是人員配備未到位。3.對權(quán)力運行的制約情況（本指標(biāo)8分） 自評：6分，扣分情況說明如下：（1）權(quán)力運行機(jī)制的構(gòu)建(4分)，自評3分，扣分原因是權(quán)力運行機(jī)制的構(gòu)建有不完備之處。（2）對權(quán)力運行的監(jiān)督(4分), 自評3分，扣分原因是監(jiān)督常態(tài)化不夠，監(jiān)督有疏漏之處。4.內(nèi)部控制制度完備

5、情況（本指標(biāo)16分），自評：11.5分，扣分情況說明如下：（1）建立預(yù)算管理制度(2分)，自評2分，扣分原因無。（2）建立收入管理制度(2分)，自評2分，扣分原因無。（3）建立支出管理制度(2分)，自評1.5分，扣分原因是支出有不合理現(xiàn)象，支付不夠及時。（4）建立政府采購管理制度(2分)，自評2分，扣分原因無。（5）建立資產(chǎn)管理制度(2分)，自評1分，扣分原因是管理由疏漏，報廢不及時。（6）建立建設(shè)項目管理制度(2分)，自評0分，扣分原因是無法計分。（7）建立合同管理制度 (2分)，自評1.5分，扣分原因是合同報批、分類歸檔，不夠規(guī)范（8）建立決策機(jī)制制度(2分)，自評1.5分，扣分原因是決策

6、機(jī)制制度有不完善之處。5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（本指標(biāo)6分）， 自評：4分，扣分情況說明如下：（1）對不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(3分)，自評2分，扣分原因是不相容崗位與職責(zé)的設(shè)計，有不足之處。（2）不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實施(3分)，自評2分，扣分原因是不相容崗位與職責(zé)的實施有不到位之處。6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（本指標(biāo)10分）自評：6分，扣分情況說明如下：（1）建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(6分)，自評4分，扣分原因是內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程有不完備之處。（2）系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)(4分)，自評

7、2分，扣分原因是系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶，其職權(quán)有不夠清晰之處。（二）業(yè)務(wù)層面（40分）自評23分7預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)7分），自評5分，扣分情況說明如下：（1）對預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)(3分)，自評2分，扣分原因是對預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解不夠合理。（2）預(yù)算執(zhí)行差異率 (4分)，自評3分，扣分原因是教師培訓(xùn)費支出沒有到位。8收支業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)6分），自評4分，扣分情況說明如下：（1）收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收(2分)，自評2分，扣分原因無。（2）支出事項實行歸口管理和分類控制(2分)，自評1分，扣分原因是支出事項實行分類控制，沒有到位。（3）舉債事項實行集體決策，

8、定期對賬(2分)，無法計分。9. 政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)7分）自評7分，扣分原因無。10. 資產(chǎn)管理控制情況（本指標(biāo)6分）自評4分，扣分情況說明如下：（1）對資產(chǎn)定期核查盤點、跟蹤管理(4分)，自評3分，扣分原因是對資產(chǎn)定期核查盤點有疏漏、跟蹤管理不及時。（2）嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)(2分)，自評1分，扣分原因是報廢不及時。11建設(shè)項目管理控制情況（本指標(biāo)8分），無法計分。12合同管理控制情況（本指標(biāo)6分）自評4分，扣分情況說明如下：（1）加強(qiáng)合同訂立及歸口管理(3分)，自評2分，扣分原因是合同歸口管理不規(guī)范。（2）加強(qiáng)對合同履行的控制(3分)，自評2分，扣分原因

9、是對合同履行的控制不夠規(guī)范，存檔不規(guī)范。二、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價下一步工作基于以上評價結(jié)果，本單位（部門）就單位層面的6項指標(biāo)和業(yè)務(wù)方面的4項指標(biāo)作為2016年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：（一）單位層面，改進(jìn)意見1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況，進(jìn)一步工作機(jī)制，內(nèi)部控制專題培訓(xùn)保質(zhì)保量，內(nèi)部控制風(fēng)險評估到邊到角，開展組織及業(yè)務(wù)流程再造，有明顯提升，工作責(zé)任人沈海夫、牽頭部門校長室、預(yù)計完成時間2017年3月。2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況，單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題，完備，有質(zhì)量，單位主要負(fù)責(zé)人主持

10、制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制，更加科學(xué)合理合規(guī)。單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工合理及人員配備足額。工作責(zé)任人沈海夫、牽頭部門校長室、預(yù)計完成時間2017年3月。3.對權(quán)力運行的制約情況，權(quán)力運行機(jī)制的構(gòu)建更科學(xué)規(guī)范，對權(quán)力運行的監(jiān)督，更規(guī)范，全覆蓋，且常態(tài)化。工作責(zé)任人沈海夫、樓吾祥，牽頭部門校長室、書記室，預(yù)計完成時間2017年3月。4.內(nèi)部控制制度完備情況，科學(xué)運行預(yù)算管理制度、收入管理制度，完善支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、合同管理制度、決策機(jī)制制度、并確保有序規(guī)范運作。工作責(zé)任人樓吾祥，牽頭部門分管校長室、校務(wù)辦、總務(wù)處、財會室等，預(yù)計完成時間2017年3

11、月。5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況，對不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行更加有效設(shè)計，不相容崗位與職責(zé)得到更加有效的分離和實施。6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況，建立更加規(guī)范的內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制到位，流程規(guī)范， 系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)清晰。工作責(zé)任人樓吾祥，牽頭部門分管校長室、校務(wù)辦、總務(wù)處等，預(yù)計完成時間2017年3月。（二）業(yè)務(wù)層面，改進(jìn)意見7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況，對預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)，科學(xué)規(guī)范合理。預(yù)算執(zhí)行差異率有明顯頸部。工作責(zé)任人樓吾祥，牽頭部門分管校長室、教科室、教技處、總務(wù)處、財會室等，預(yù)計完成時間20 xx年3月。8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況，收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收，支出事項實行歸口管理和分類控制，舉債事項實行集體決策，定期對賬。工作責(zé)任人樓吾祥，牽頭部門分管校長室、教技處、總務(wù)處、財會室等，預(yù)計完成時間2017年3月。9.資產(chǎn)管理控制情況，對資產(chǎn)定期核查盤點全覆蓋、跟蹤管理及時，嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。工作責(zé)任人樓