有關增值稅申報

1、.：.；增值稅納稅申報流程：2021-12-22 08:29:21 一、報稅作業(yè)流程：1.電子申報系統(tǒng)：1.1發(fā)票認證：1.1.1報稅員在每月30號或者31號前，審核從應付會計處獲得的增值稅進項發(fā)票包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內、印章明晰完好、票面整潔無損，對不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購員處，由采購員重新向供應商索取合格的增值稅發(fā)票；1.1.2對合格的增值稅發(fā)票進展電腦掃描、核對，將掃描好的數據保管在3.5寸盤或U盤，在30號或者31號拿到稅務機關進展認證，稅務機關將經過當期認證的信息反響至提交的軟盤中，當月認證終了的進項發(fā)票必需在當月抵扣。1.1.3將載有反響信息的軟盤讀入

2、電子申報系統(tǒng)，完成增值稅進項發(fā)票的認證作業(yè)。并按稅務機關的要求將已經過認證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。假設作為固定資產退稅的進項稅額，那么不允許進展抵扣，要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設置為“本期不抵扣。1.2抄稅：1.2.1抄報稅是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報送稅務機關。1.2.2報稅員每月1-10前，在防偽開票系統(tǒng)對上月開具的銷項發(fā)票進展抄稅處置，將上月開具增值稅公用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務機關申報，抄稅完成后未向稅務機關申報前不允許再開具發(fā)票。1.2.3經過申報那么完成上月的抄稅任務。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項發(fā)票導入電子報稅系統(tǒng)中,構成銷項稅額。1.3手工發(fā)票的錄入：

3、1.3.1報稅員將每月開立的收買發(fā)票和獲得的運輸發(fā)票等其他進項發(fā)票在每月納稅申報完成前輸入到電子申報系統(tǒng)中，作為當月的進項稅額。1.3.2將當月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報稅系統(tǒng)中。1.3.3其他應稅勞務,將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統(tǒng)中,作為無票銷售額。1.4生成電子申報數據及報表：1.4.1完成進項稅額及銷項稅額的根本采集任務后,按電子申報系統(tǒng)的要求填報增值稅申報表等一系列報表(報表載于系統(tǒng)中),生成電子數據向稅務機關申報并打印相關紙質報表。2免抵退申報系統(tǒng):2.1報稅員根據政府一致格式的出口報關單白單錄入免抵退稅申報系統(tǒng)本期出口信息；根據已報關出口的報關單黃單、外匯核銷單、出口

4、發(fā)票錄入本期單證收齊信息，完成后構成申報盤并向稅務機關預申報，稅務機關將電子信息反響至報盤中再由企業(yè)讀入該信息。2.2讀入預審反響信息后,即可生成免抵退正式申報盤向稅務機關進展正式申報,并打印相關報表。2.3免抵退申報表的數據應與電子申報表的數據核對,確保準確無誤。3.個人所得稅申報系統(tǒng)：3.1錄入公司員工根本資料；3.2每月工資核算后跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導入系統(tǒng)中，計算所得稅額能否跟薪資表結果一樣。4.地方稅收納稅申報：4.1根據總帳人員提供的文娛城營收收入/本月申報國稅的納稅貨物和勞務銷售額，錄入納稅申報表中。4.2按照本月開具的租賃業(yè)發(fā)票/效力業(yè)發(fā)票的金額錄入納稅申報

5、表。4.3填寫本月發(fā)票的領用存。5.企業(yè)所得稅申報：5.1每季終了后15日內申報本月運營利潤。5.2年度終了后4個月內，向國稅局申報企業(yè)所得稅計算清交的詳細資料。二、稅款申報作業(yè)流程：2.1抄報稅完成后，企業(yè)就可以進展本月電子申報及免抵退申報。普通情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額(應納增值稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額)。如有出口銷售那么應計算出口退稅額抵減當期應納稅額，其征退稅差額本期應做進項轉出。本月應納稅額=銷項稅額-進項稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-當期進項稅額+上期留抵稅款-當期不予抵扣稅額-退稅的金額，進項稅額那么等于本月認證的進項稅額+收買發(fā)票+運輸發(fā)票+海關完稅

6、發(fā)票等。2.2報稅申報資料：2.2.1國稅申報時間：次月1-10前申報上月稅款。申報內容：及6個附表每季度終了15日前申報。2.2.2地稅申報時間：次月1-15前申報上月稅款申報內容：及其5個附表和。2.2.3報表報稅員將以上報表按要求打印,由財務經理審核,交副董辦秘書安排簽章及蓋印,即可向稅務機關進展申報.三、稅款交納作業(yè)流程增值稅申報之后，稅務機關開具稅款繳款書，付款核準后出納員加蓋預留印鑒,將繳款書送至開戶銀行稅款的交納須在10日前，地稅15日前，遇節(jié)假日順延，由銀行進展轉賬處置，完成稅款交納任務。四、相關資料的存檔每月報稅后，將有稅務機關確認的、按每月一冊裝袋處置，年底一致裝訂歸檔。清

7、卡：也就是說他單位在網上申報經過后需求到稅務所進展申報清卡處置。否那么開票系統(tǒng)將無法正常運作。如今航天金稅開票系統(tǒng)晉級后，單位可在網上申報后自行在開票機上進展遠程申報需網絡支持。申報后，查詢已遠程申報勝利之后，可以進展清卡處置。這樣就不需求他單位到稅務機關去申報了。遠程申報完成，清卡處置終了。就可以正常開票了。遠程申報清卡流程。首先在網上申報完成后，打印申報表。然后在開增值稅的電腦上翻開開票系統(tǒng)。在開票系統(tǒng)中有一個遠程抄報。點開遠程抄報，根據上面的流程從左到右進展點擊處置。將本月應交稅額輸入終了，會有提示說抄報勝利，稍后查詢，他只需在查詢到曾經提交勝利的訊息，就可以進展清卡處置。清卡處置終了，

8、點開開票的頁面，看看是不是可以正常開票了。假設再遇到問題，可以撥打航天金稅的，他們會通知他該怎樣處置這些問題。假設他遠程抄報后沒有清卡就開票，那就需求他到稅務機關一趟，進展清卡處置了。希望可以幫到他。 HYPERLINK zg8j/handbook/view-443.html t _blank 企業(yè)增值稅普通納稅人報稅流程2021-06-21來源： HYPERLINK zg8j o 諸葛八戒商機網 諸葛八戒商機網假設企業(yè)增值稅普通納稅人是網上申報或是IC卡申報的話，按照當月的財務報表填制，填制終了后直接網上申報納稅或者IC卡申報納稅。 企業(yè)普通納稅人報稅流程如下所述： 假設企業(yè)普通納稅人是網上

9、申報或是IC卡申報的話，按照當月的財務報表填制，填制終了后直接網上申報納稅或者IC卡申報納稅。 一、網上申報 到國稅局懇求辦理網上系統(tǒng),獲得網上申報認證密鑰(一張軟盤,每年要交費換新密鑰),從國稅網站上下載公用申報軟件,然后根據提示填寫報表.上傳報表后,將報表打印出來,到國稅局窗口交報表,同時要抄報金稅卡。 國稅：打印所申報的主表，蓋公章，帶上已抄過稅的金穗卡去稅務局申報。 地稅：直接網上申報就行了，不需求去地稅大廳申報，假設申報有誤的話，必需去地稅大廳辦理補申報。 二、IC卡申報: 到國稅局專門柜臺懇求IC卡一張及讀卡器一個。安裝光盤一張,自行安裝后即可.自行填好報表并寫IC卡后,打印報表,

10、帶IC卡及報表到國稅窗口申報.同時要抄報金稅卡。 抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票運用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中。 以便和獲得發(fā)票的企業(yè)認證進項稅金，記入國稅局計算機系統(tǒng)的信息進展全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。 抄報稅操作應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必需做的任務，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統(tǒng)的任務，按照詳細的操作順序： 1、抄稅： 一、增值稅普通納稅人抄報稅流程 抄稅寫IC卡打印各種報表報稅 A、抄稅起始日正常抄稅處置； 進入系統(tǒng)報稅處置抄報稅管理抄稅處置系統(tǒng)

11、彈出“確認對話框插入IC卡，確認正常謄寫IC卡勝利 。 B、反復抄上月舊稅： 進入系統(tǒng)報稅處置抄報稅管理抄稅處置系統(tǒng)彈出“確認對話框插入IC卡，確認抄上月舊稅勝利 。 C、金稅卡形狀查詢 進入系統(tǒng)報稅處置金稅卡管理金稅卡形狀查詢系統(tǒng)彈出詳細的信息 。 2、報稅：國稅：填制完的申報表后蓋上公章，要帶上已抄過稅的金穗卡到稅務局大廳申報，假設是由事務所代理的，只需求交給事務所，由其辦理申報就行了。 地稅：填制完的申報表蓋上公章，去地稅大廳辦理申報。 將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅效力大廳交給受理報稅的稅務任務人員，他們會根據報稅系統(tǒng)的要求給他報稅，也就是讀取他IC卡上開票信息，然后

12、與各種銷項報表相核對，然后進展報稅處置。 3、認證：認證時攜帶當月要預備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認證窗口辦理即可. 增值稅公用發(fā)票開出90天內認證有效.當月認證的必需在當月抵扣。 普通納稅人報稅后該當交納的稅款應該及時到賬，不要超越申報期限的最后一天的15：00之前，過了15：00之后到帳的話，就會產生滯納金，金額為每天萬分之五。增值稅發(fā)票認證詳細操作步驟？ 閱讀次數：656次懸賞分：0 | 處理時間：2021-10-3 20:14 | 提問者：匿名 最正確答案 認證每月25-30日 企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)進項發(fā)票管理公用發(fā)票選擇相應發(fā)票新增錄入帶紅框的數據保管審核待認證發(fā)票導出認證

13、發(fā)票資料讀入選擇錄入日期點寫XML放U盤帶U盤和填寫申報扣稅憑證封面、納稅卡帶去稅所回來放清點進項發(fā)票認證結果讀入點保管。2、抄稅與申報每月1-10日1一機多票開票放IC卡報稅處置抄稅處置已開發(fā)票填寫增值稅發(fā)票開具情況表。2登陸一機多票開票子系統(tǒng)點“發(fā)票查詢選當前月份：如是要導入11月份的發(fā)票數據就選擇“本年11月份確定出現對應發(fā)票記錄查詢窗口登陸企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)銷項發(fā)票管理從界面讀入發(fā)票數據一機多票點讀發(fā)票查詢界面數據自動讀取留意：讀取時發(fā)票查詢界面要最大化，讀取過程中不要操作鍵盤和鼠標保管。3企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)納稅申報表五表一打印兩份表二打印兩份表三表四表六每份表操作點新增保管審核，數據全部自動生成增值稅納稅申報表新增修正30行，即上月報表34行數保管審核打印三份申報情況闡明新增保管審核損益表新增按帳面錄入數據保管審核資產負債表新