農(nóng)村信用社監(jiān)管評級定量指標(biāo)口徑說明

1、.PAGE ：.； PAGE 8鄉(xiāng)村信譽社監(jiān)管評級定量目的口徑闡明一、資本充足情況本目的計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。一資本充足率資本充足率資本凈額風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額100%資本凈額等于商業(yè)銀行的中心資本加附屬資本之后再減去扣減項的值。中心資本、附屬資本、扣減項、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的定義和計算方法按照及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。二中心資本充足率中心資本凈額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額100%中心資本凈額等于商業(yè)銀行的中心資本減去中心資本扣減項的值。中心資本、中心資本扣減項、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的定義和計算方法按照及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。二、資產(chǎn)質(zhì)量情況三不良貸款率和不良資產(chǎn)率1.不良貸款比例不良貸款/各項貸款100鄉(xiāng)村信譽社不良貸款包括：次

2、級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款次級類貸款定義為借款人的還款才干出現(xiàn)明顯問題，完全依托其正常營業(yè)收入無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也能夠會呵斥一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也一定要呵斥較大損失。損失類貸款定義為在采取一切能夠的措施或一切必要的法律程序之后，本息依然無法收回，或只能收回極少部分。各項貸款指鄉(xiāng)村信譽社對借款人融出貨幣資金構(gòu)成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。2.不良資產(chǎn)比率本目的計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。不良資產(chǎn)率不良信譽風(fēng)險資產(chǎn)期末余額信譽風(fēng)險資產(chǎn)期末余額100%信譽風(fēng)險資產(chǎn)是指

3、鄉(xiāng)村信譽社資產(chǎn)負債表表內(nèi)及表外承當(dāng)信譽風(fēng)險的資產(chǎn)。主要包括：貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負債。不良信譽風(fēng)險資產(chǎn)是指信譽風(fēng)險資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。其中，不良貸款定義與不良貸款率目的中定義一樣；貸款以外信譽風(fēng)險資產(chǎn)的分類規(guī)范將由銀監(jiān)會另行制定。(四)正常貸款遷徙率本目的計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初

4、正常類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等緣由而減少的貸款。期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等緣由而減少的貸款。正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率目的中定義一致。五貸款損失預(yù)備充足率/資產(chǎn)損失預(yù)備充足率本目的計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。資產(chǎn)損失預(yù)備充足率信譽風(fēng)險資產(chǎn)實踐計提預(yù)備期

5、末余額信譽風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提預(yù)備100%信譽風(fēng)險資產(chǎn)實踐計提預(yù)備指銀行根據(jù)對信譽風(fēng)險資產(chǎn)估計損失實踐計提的預(yù)備。信譽風(fēng)險資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率目的中定義一致。信譽風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提預(yù)備是指根據(jù)信譽風(fēng)險資產(chǎn)的質(zhì)量分類情況應(yīng)提取預(yù)備的金額。其中，貸款應(yīng)提預(yù)備主要根據(jù)及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信譽風(fēng)險資產(chǎn)的應(yīng)提預(yù)備規(guī)范將由銀監(jiān)會另行制定。貸款損失預(yù)備充足率本目的計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。貸款損失預(yù)備充足率貸款實踐計提預(yù)備貸款應(yīng)提預(yù)備100%。貸款實踐計提預(yù)備包括實踐計提的普通預(yù)備、專項預(yù)備和特種預(yù)備三種預(yù)備，定義與一致。貸款損失普通預(yù)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補尚未識別的能夠性損失的預(yù)備。貸款損失專項預(yù)

6、備是指根據(jù)對貸款進展風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的預(yù)備。貸款應(yīng)提預(yù)備主要根據(jù)及相關(guān)法規(guī)確定。六單一集團客戶貸款比例單一集團客戶貸款比例=最大單一集團客戶貸款余額/資本總額100資本總額包括實收資本、資本公積、盈余公積、普通預(yù)備七十大集團客戶貸款比例十大集團客戶貸款比例=十大集團客戶貸款比例/資本總額100資本總額包括實收資本、資本公積、盈余公積、普通預(yù)備八不良信貸資產(chǎn)余額下降率不良信貸資產(chǎn)下降率100不良信貸資產(chǎn)本期末實踐余額/不良信貸資產(chǎn)上期末實踐余額100不良信貸資產(chǎn)期末實踐余額不良貸款期末余額待處置抵債資產(chǎn)期末余額抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息期末余額三、盈利情況九資產(chǎn)利潤

7、率本目的計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。資產(chǎn)利潤率=凈利潤資產(chǎn)平均余額100%凈利潤是指按照金融企業(yè)會計制度編制損益表中凈利潤。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)總計余額。十資本利潤率本目的計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。資本利潤率=凈利潤一切者權(quán)益平均余額100%一切者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中一切者權(quán)益余額。凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率目的中定義一致。十一本錢收入比率本目的計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。本錢收入比率=營業(yè)費用營業(yè)收入100%營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。十二風(fēng)險資產(chǎn)利潤

8、率本目的計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=凈利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)100%凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率目的中定義一致。加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)與資本充足率目的中定義一致。四、流動性風(fēng)險十三流動性比例本目的分別計算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。流動性比例流動性資產(chǎn)余額流動性負債余額100%表中各項流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額預(yù)備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及應(yīng)收賬款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上隨時可拋售的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)剔除其中的不良資產(chǎn)。流動性負債包括：一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、活期存款不含

9、財政性存款、一個月內(nèi)到期的定期存款不含財政性存款、一個月內(nèi)到期的各種已發(fā)行的債券、一個月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項應(yīng)付款、一個月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個月內(nèi)到期的負債。十四中心負債依存度本目的分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。中心負債依存度中心負債期末余額總負債期末余額100%。中心負債包括距到期日三個月以上含定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%?？傌搨侵搞y行資產(chǎn)負債表中負債方總額。十五人民幣超額備付金率人民幣超額備付金率=(在中國人民銀行超額預(yù)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期末余額100%在中國人民銀行超額預(yù)備金存款、庫存現(xiàn)金、人民幣各項存款期末余額詳細內(nèi)容見中“根底報表資產(chǎn)負債表附注G01附注V十六人民幣、外幣合并存貸款比例存貸款比例=各項貸款余額運用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款/各項存款