2022年中級商業(yè)專業(yè)精講國際貨物運(yùn)輸保險單據(jù)及實務(wù)資料

1、2022 年中級經(jīng)濟(jì)師考試備考開頭啦,網(wǎng)校經(jīng)濟(jì)師頻道特殊整理了中級經(jīng)濟(jì)師考試商業(yè)專業(yè)教材的 重點考點,提前把握吧,以備迎接 2022 年中級經(jīng)濟(jì)師考試,祝您在網(wǎng)校學(xué)習(xí)開心！國際貨物運(yùn)輸保險單據(jù)及實務(wù) 新增一海運(yùn)貨物保險單 1.保險單的含義 在國際貨物運(yùn)輸保險中,保險單是證明保險合同成立的法律文件,它既反映了保險人與被保險人之 間的權(quán)益和義務(wù)關(guān)系,又是保險人的承保證明；一旦發(fā)生承保責(zé)任范疇的缺失,它就是被保險人索賠的法律依據(jù)；2.海運(yùn)保險單的分類 1按保險標(biāo)的不同,可劃分為船舶保險單、貨物保險單和運(yùn)費(fèi)保險單；2按保險價值是否確定,可劃分為定值保險單與不定值保險單；3按保險單形式不同,可劃分為保險

2、單、保險憑證、暫保單等；保險單俗稱 “ 大保單 ”或“ 正式保險單 ” ,是被保險人與保險人之間訂立的正式保險合同的書面憑證；保險單是被保險人在保險標(biāo)的遭受意外 事故而發(fā)生缺失時向保險人索賠的主要憑證,同時,也是保險人向被保險人賠償?shù)闹饕罁?jù)；保險憑證俗稱“ 小保單 ”,是保險人簽發(fā)給被保險人的、用以證明保險合同業(yè)已生效的文件,是一種 簡化了的保險單,它同保險單具有相同的作用和效力；暫保單是一種暫時性的保險單,待投保人獲得船名及起航日期后再通知保險人,換取正式保險單,或者用批單方式加貼在暫保單上；暫保單在其規(guī)定的有效期內(nèi) 3.海運(yùn)保險單的內(nèi)容一般為 30 天效力與正式保險單相同；保險單一般包括

3、以下內(nèi)容：保險人與被保險人名稱、保險標(biāo)的和保險價值、保險金額、保險責(zé)任和 除外責(zé)任、保險費(fèi)、保險期間、缺失和爭議的處理規(guī)定、承保險別及適用條款、檢驗理賠人或代理人、運(yùn)輸工具等；依據(jù)國際保險業(yè)的慣例,保險單經(jīng)被保險人背書后,將伴同被保險貨物權(quán)益的轉(zhuǎn)移而自動轉(zhuǎn)讓給受 讓人,事先及事后均不需要通知保險人；二投保 3 個步驟：投保險別挑選、投保金額確定、保險費(fèi)運(yùn)算1.投保險別的挑選當(dāng)被保險人在挑選保險險別時,既要考慮使貨物得到充分保證,又要盡量節(jié)省保險費(fèi)的支出,提高 經(jīng)濟(jì)效益；挑選適當(dāng)?shù)碾U別,需要考慮的因素如下：貨物的性質(zhì)和特點 ;貨物的包裝 ;運(yùn)輸方式及船舶停靠港口 ;運(yùn)輸季節(jié) ;貨物的用途及價值

4、;目的地市場的變化趨勢 ;各國貿(mào)易習(xí)慣；2.保險金額的確定保險金額是被保險人對保險標(biāo)的的實際投保金額,基礎(chǔ)；是保險人對承擔(dān)保險責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)和計收保險費(fèi)的國際貿(mào)易運(yùn)輸貨物的保險金額一般是以發(fā)票價值為基礎(chǔ)確定的；除了進(jìn)口商品的貨價,仍包括運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi),即以 CIF 價值 成本加保險費(fèi)加運(yùn)費(fèi) 作為保險金額；各國保險法及國際貿(mào)易慣例一般都規(guī)定進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險的保險金額可在 CIF 貨價 成本加保險費(fèi)加運(yùn)費(fèi) 基礎(chǔ)上適當(dāng)加成,加成率一般是 10%,但也不是一成不變的；外國商人要求保險加成率提高到 20%或 30%時,應(yīng)先征得保險公司的同意,并且其保費(fèi)差額應(yīng)由國外買方負(fù)擔(dān)；不能直接以CFR 價格 成本加運(yùn)費(fèi)

5、 運(yùn)算保險費(fèi),需要先轉(zhuǎn)化為CIF 價格；CIF= CFR/1-1+ 加成率 保險費(fèi)率 補(bǔ)充： CFR= FOB 離岸價格 + 運(yùn)費(fèi) ;CIF= FOB+ 運(yùn)費(fèi) +保險中國人民保險公司對于進(jìn)口貨物保險就是通過簽訂預(yù)約保險合同辦理的；保險金額以進(jìn)口貨物的CIF 價格為準(zhǔn),一般不再加成,即保險金額等于CIF 進(jìn)口貨價；如按CFR 或 FOB 條件進(jìn)口,就按特約保險費(fèi)率和平均運(yùn)費(fèi)率直接運(yùn)算保險金額；當(dāng)按 CFR 進(jìn)口時：保險金額 =CFR 價格 1+特約保險費(fèi)率 當(dāng)按 FOB 進(jìn)口時：保險金額 =FOB 價格 1+平均運(yùn)費(fèi)率 +特約保險費(fèi)率 3.保險費(fèi)的運(yùn)算運(yùn)算公式為：保險費(fèi) =保險金額 保險費(fèi)率如按

6、 CIF 價格加成投保,就有：保險費(fèi) =CIF 1+加成率 保險費(fèi)率保險費(fèi)率可分為基本費(fèi)率和附加保險費(fèi)率；中國人民保險公司的出口貨物保險費(fèi)率分為一般貨物費(fèi)率和指明貨物加費(fèi)費(fèi)率,前者適用于全部海運(yùn)出口的貨物,后者只是針對某些易損貨物加收的一種附加費(fèi)率；我國進(jìn)口貨物保險有兩種費(fèi)率表,分別是特約費(fèi)率表和進(jìn)出口貨物費(fèi)率表,前者適用于同中國人民保險公司簽訂有預(yù)約保險合同的各進(jìn)出口公司 同的其他單位；;而后者適用于未同中國人民保險公司簽訂有預(yù)約保險合附加保險費(fèi)主要包括一般附加險加費(fèi)、特殊附加險加費(fèi)、艙面險加費(fèi)、內(nèi)陸運(yùn)輸險加費(fèi)、延長保險 期限加費(fèi)、轉(zhuǎn)運(yùn)加費(fèi)、免賠率增減加費(fèi)、珍貴物品保險費(fèi)、國內(nèi)運(yùn)輸保險費(fèi)等；

7、三保險索賠與理賠1.保險索賠保險索賠是指當(dāng)被保險貨物遭受缺失后,被保險人應(yīng)按規(guī)定辦理索賠手續(xù),向保險人要求賠償；1保險索賠程序； 包括以下幾個方面：缺失通知 ;申請檢驗 ;提交有關(guān)單證,包括正本保險單、運(yùn)輸單據(jù)、發(fā)票、裝箱單和重量單、貨損證明、檢驗報告、索賠清單、海事報告等；2保險索賠中被保險人應(yīng)履行的義務(wù)；實行施救措施,防止或削減缺失 ;向有關(guān)責(zé)任方索賠,保護(hù)保險人的代位追償權(quán)；2.保險理賠保險理賠是指保險人在接到被保險人的缺失通知后,通過對缺失的檢驗和調(diào)查討論,確定缺失的近 因和程度,并對責(zé)任歸屬進(jìn)行確定,最終運(yùn)算保險賠款金額并支付賠款；保險理賠的關(guān)鍵是確定缺失的近因并進(jìn)一步確定責(zé)任；1確

8、定缺失的近因；對貨物進(jìn)行檢驗時,很重要的一項任務(wù)就是確定缺失的緣由；導(dǎo)致運(yùn)輸貨物缺失的近因主要有以下幾種情形：貨物本質(zhì)缺陷 ; 貨物在途缺失,常見的缺失緣由包括水漬、短量和短少等 ; 碰損、破裂；2確定責(zé)任；在確定缺失近因之后,保險人應(yīng)依據(jù)保險條款中的保險險別以及保險期限等規(guī)定,確 定缺失是否屬于承保責(zé)任范疇；詳細(xì)工作包括：確定險別責(zé)任；保險單都明確規(guī)定了所承保的險別及適用的保險條款,保險人將 以保險條款為依據(jù),確定缺失是否屬承保責(zé)任；確定保險期限；當(dāng)確定了險別責(zé)任之后,保險人將審 查保險事故是否發(fā)生在保險合同的期限內(nèi)；審查被保險人的義務(wù)；被保險人應(yīng)履行保險合同中規(guī)定的 告知、保證和通知等義務(wù)

9、 ;否就,保險人將拒賠甚至解除保險合同；3賠償金額的運(yùn)算；國際貨物運(yùn)輸保險賠償?shù)姆懂犕ǔ０ㄘ浳锶笔Ш唾M(fèi)用缺失等；對于貨物缺失可分為全部缺失和部分缺失兩種情形,而全部缺失又可分為實際全損和推定全損,部 分缺失又分為單獨(dú)海損和共同海損；對于全部缺失的賠償,由于進(jìn)出口運(yùn)輸貨物保險通常都是定值保險,因此保險貨物遭受全部缺失時 包括實際全損和推定全損,均以保險單載明的保險金額為準(zhǔn),全額賠付；關(guān)于單獨(dú)海損的賠償,分為以下幾種情形：數(shù)量 重量 缺失的賠償,運(yùn)算公式為：賠款金額 =保險金額 缺失數(shù)量 重量 /保險貨物總量 質(zhì)量缺失的賠償,運(yùn)算公式為：賠款金額 =保險金額 貨物完好價值-受損后價值 /貨物完好價值 完好價值和受損后價值一般以貨物抵達(dá)目的地時的市場價值為準(zhǔn)；在不定值保險的條件下,貨物保險價值按起運(yùn)地發(fā)票價值加運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)的總和即 CIF 價值 運(yùn)算；因此有：賠款金額 =保險金額 按 CIF 價值運(yùn)算的缺失額 /CIF 價值 規(guī)定有免賠率的貨物缺失賠償,運(yùn)算公式為：保險賠款 =保險金額 實際受損率 -免賠率 對于共同海損犧牲和費(fèi)用,應(yīng)由船舶、貨物和運(yùn)費(fèi)三個主要利