財務(wù)部現(xiàn)金管理規(guī)范

1、深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財務(wù)部工作手冊目錄頁 碼第 1 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號 文件編號 文件名稱 頁數(shù) HFWY.QP-5.5.1-05 HYPERLINK l c01 財務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)0602 HFWY.WI/CW-01 HYPERLINK l c02 現(xiàn)金治理規(guī)程0303 HFWY.QR/CW-001 HYPERLINK l c03 現(xiàn)金日報表0104 HFWY.QR/TY-054 HYPERLINK l c04 現(xiàn)金借款單0105 HFWY.WI/CW-02 HYPERLINK l c05 銀行

2、存款治理規(guī)程0206 HFWY.QR/TY-055 HYPERLINK l c06 支票審批單0107 HFWY.WI/CW-03 HYPERLINK l c07 備用金治理規(guī)程0208 HFWY.QR/CW-002 HYPERLINK l c08 現(xiàn)金盤點檢查情況表0109 HFWY.WI/CW-04 HYPERLINK l c09 應(yīng)收帳款治理規(guī)程0210 HFWY.QR/CW-003 HYPERLINK l c10 應(yīng)收帳款余額表0111 HFWY.QR/CW-004 HYPERLINK l c11 應(yīng)收帳款壞帳申請表0112 HFWY.QR/CW-005 HYPERLINK l c12

3、 應(yīng)收帳款確認(rèn)函0113 HFWY.WI/CW-05 HYPERLINK l c13 固定資產(chǎn)治理規(guī)程0614 HFWY.QR/CW-006 HYPERLINK l c14 固定資產(chǎn)卡片0115 HFWY.QR/TY-056 HYPERLINK l c15 固定資產(chǎn)增加申請表0116 HFWY.QR/TY-057 HYPERLINK l c16 固定資產(chǎn)減少與報廢申請表0117 HFWY.QR/TY-058 HYPERLINK l c17 固定資產(chǎn)維修申請表0118 HFWY.QR/TY-059 HYPERLINK l c18 固定資產(chǎn)維修（驗收）表0119 HFWY.QR/CW-007 HY

4、PERLINK l c19 固定資產(chǎn)盤點表0120 HFWY.QR/CW-008 HYPERLINK l c20 固定資產(chǎn)驗收單0121 HFWY.QR/CW-009 HYPERLINK l c21 固定資產(chǎn)調(diào)拔單0122 HFWY.QR/CW-010 固定資產(chǎn)編碼明細(xì)表0123 HFWY.WI/CW-06 HYPERLINK l c22 低值易耗品治理規(guī)程0324 HFWY.QR/TY-060 HYPERLINK l c23 物品報廢單01深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財務(wù)部工作手冊目錄頁 碼第 2 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批

5、準(zhǔn)卜某某序號 文件編號 文件名稱 頁數(shù)25 HFWY.QR/CW-011 HYPERLINK l c24 低值易耗品盤存表0126 HFWY.QR/CW-012 低值易耗品編碼明細(xì)表0127 HFWY.WI/CW-07 HYPERLINK l c25 報銷付款規(guī)程0428 HFWY.QR/TY-061 HYPERLINK l c26 報銷單據(jù)粘貼單0129 HFWY.QR/CW-013 HYPERLINK l c27 現(xiàn)金支出證明單0130 HFWY.QR/CW-014 HYPERLINK l c28 費用報銷單0131 HFWY.QR/TY-062 HYPERLINK l c29 付款呈批表

6、0132 HFWY.QR/TY-063 HYPERLINK l c30 招待費用審批表0133 HFWY.QR/TY-064 HYPERLINK l c31 費用標(biāo)準(zhǔn)一覽表0134 HFWY.WI/CW-08 HYPERLINK l c32 服務(wù)收費治理規(guī)程0535 HFWY.QR/TY-065 HYPERLINK l c33 收費通知單0136 HFWY.QR/TY-066 HYPERLINK l c34 費用催繳通知單0137 HFWY.QR/CW-015 HYPERLINK l c35 應(yīng)收/實收費用明細(xì)表 0138 HFWY.QR/TY-067 HYPERLINK l c36 費用收繳

7、明細(xì)表0139 HFWY.QR/TY-068 HYPERLINK l c37 收費通知單派發(fā)情況記錄表0140 HFWY.QR/TY-069 HYPERLINK l c38 娛樂室商品銷售日報表0141 HFWY.WI/CW-09 HYPERLINK l c39 工資治理規(guī)程0242 HFWY.WI/CW-10 HYPERLINK l c40 工資發(fā)放規(guī)程0343 HFWY.QR/CW-016 HYPERLINK l c41 工資表0144 HFWY.WI/CW-11 HYPERLINK l c42 資金治理規(guī)程03 45 HFWY.WI/CW-12 HYPERLINK l c43 財務(wù)分析撰

8、寫規(guī)程0346 HFWY.QR/CW-017 HYPERLINK l c44 企業(yè)財務(wù)分析表0147 HFWY.WI/CW-13 HYPERLINK l c45 會計檔案治理規(guī)程0348 HFWY.QR/CW-018 HYPERLINK l c46 財務(wù)部會計檔案查閱/復(fù)制登記表 01深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財務(wù)部工作手冊目錄頁 碼第 3 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號 文件編號 文件名稱 頁數(shù)49 HFWY.QR/CW-019 HYPERLINK l c47 會計檔案登記冊0150 HFWY.WI/CW-14 H

9、YPERLINK l c48 票據(jù)與印鑒的治理規(guī)程0351 HFWY.QR/CW-020 HYPERLINK l c49 支票使用明細(xì)表0352 HFWY.QR/CW-021 HYPERLINK l c50 收據(jù)領(lǐng)用登記表0153 HFWY.QR/CW-022 HYPERLINK l c51 發(fā)票領(lǐng)用登記表0154 HFWY.WI/CW-15 HYPERLINK l c52 財務(wù)人員培訓(xùn)治理規(guī)程0555 HFWY.QR/CW-023 HYPERLINK l c53 財務(wù)部培訓(xùn)打算表0156 HFWY.WI/CW-16 HYPERLINK l c54 服裝治理規(guī)程0657 HFWY.QR/CW-

10、024 HYPERLINK l c55 服裝發(fā)放登記表0158 HFWY.WI/CW-17 HYPERLINK l c56 會計事務(wù)處理規(guī)程0659 HFWY.QR/TY-070 HYPERLINK l c57 本體維修基金收支表0160 HFWY.QR/TY-071 HYPERLINK l c58 治理費收支表0161 HFWY.WI/CW-18 HYPERLINK l c59 納稅申報治理規(guī)程03深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 1 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的加強(qiáng)公司的財務(wù)工

11、作，充分發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)營治理中的作用。適用范圍適用于物業(yè)公司財務(wù)部和相關(guān)財務(wù)人員。崗位設(shè)置經(jīng) 理（1人） 實物資產(chǎn)治理員（1人）出 納（1人）成本會計（1人）主管會計（1人） 職責(zé)財務(wù)部職責(zé)在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，開展財務(wù)部工作。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度，遵守和維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律，貫徹實施企業(yè)財務(wù)通則 和企業(yè)會計準(zhǔn)則。建立和健全公司內(nèi)部各項會計核算、實物資產(chǎn)治理制度和財務(wù)治理制度。負(fù)責(zé)以治理處為單位（獨立核算）、公司匯總報表（即實行二級會計核算）。負(fù)責(zé)督促各單位收取款項，及時回籠資金。負(fù)責(zé)支付款項，操縱成本費用開支。負(fù)責(zé)物業(yè)代扣代繳費用的收入、支付。負(fù)責(zé)職職員資的計算、發(fā)放及代扣稅金的辦理。負(fù)責(zé)按物業(yè)法

12、規(guī)要求，提供公告所需數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)物業(yè)“兩金”（指本體基金和公用基金）的收、支核算。負(fù)責(zé)編制、核算、考核年度財務(wù)經(jīng)營打算。負(fù)責(zé)相關(guān)合同的評審。深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 2 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某負(fù)責(zé)物業(yè)應(yīng)交稅款的計算、繳交。負(fù)責(zé)會計報表、統(tǒng)計報表的編制。負(fù)責(zé)編寫財務(wù)分析，為決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品（含服裝）的治理。負(fù)責(zé)內(nèi)部審計。負(fù)責(zé)組織、實施會計電算化。各崗位職責(zé)經(jīng)理職責(zé)在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財務(wù)部的治理工作，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)公司資金、成本、費用的治理，為

13、總經(jīng)理提供決策依據(jù)；負(fù)責(zé)制定、貫徹、落實各項財務(wù)治理制度；負(fù)責(zé)向總經(jīng)理匯報財務(wù)打算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)審核收、支業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)審核會計憑證、會計報表及相關(guān)會計數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)督促辦稅員及時繳納稅款；負(fù)責(zé)審核材料（含辦公用品）采購打算；負(fù)責(zé)審核實物資產(chǎn)的增加、減少、維修申請；負(fù)責(zé)組織新接物業(yè)的費用測算及資金安排工作；負(fù)責(zé)組織公司年度財務(wù)打算的編制和考核工作；負(fù)責(zé)組織并處理上級公司和關(guān)聯(lián)單位的往來業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)對本部門職員的培訓(xùn)及考核工作；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。主管會計職責(zé)在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)會計核算工作，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)總帳和明細(xì)分類帳帳戶的設(shè)置和帳務(wù)處理；深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.Q

14、P-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 3 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某負(fù)責(zé)核對報銷業(yè)務(wù)的單據(jù)是否合法、手續(xù)是否齊全、金額是否正確；負(fù)責(zé)編制會計憑證、錄入電腦帳；負(fù)責(zé)編制會計報表、現(xiàn)金流量表；負(fù)責(zé)出具治理費收支、房屋本體維修基金收支的數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)計算稅款、辦理納稅；負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的購買、保管及核銷；負(fù)責(zé)會計檔案（含財務(wù)軟件）的建立及保管；負(fù)責(zé)查詢帳目，保證帳帳、帳表、帳證相符；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部的往來核算；負(fù)責(zé)經(jīng)營考核打算的數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作；負(fù)責(zé)部門共用物品的保管；完成經(jīng)理交辦的其他工作。成本會計職責(zé)在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)成本核算工

15、作，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)登記手工明細(xì)帳和總分類帳；負(fù)責(zé)依照不同的治理服務(wù)對象建立應(yīng)收明細(xì)，登記三級分類帳；負(fù)責(zé)倉庫的盤點和材料核算；負(fù)責(zé)公司品質(zhì)月檢中的財務(wù)考核；負(fù)責(zé)核對物業(yè)狀況（指出售/出租/空置等）統(tǒng)計表；負(fù)責(zé)未收費用及滯納金的統(tǒng)計及計算；負(fù)責(zé)發(fā)票（增值稅發(fā)票除外）、收據(jù)的保管和核銷；負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)發(fā)票的正確使用；負(fù)責(zé)計算編制職職員資；負(fù)責(zé)盤點出納現(xiàn)金；負(fù)責(zé)支出合同或協(xié)議的保管；深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 4 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某完成經(jīng)理交辦的其他工作。出納職責(zé)在經(jīng)理的直

16、接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收入、支付，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、支票、有價證券、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章及相關(guān)資料；負(fù)責(zé)核對原始票據(jù)的合理、合法性；負(fù)責(zé)辦理個人所得稅的申報；負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金/銀行日報表、銀行余額調(diào)節(jié)表；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，日清月結(jié)；負(fù)責(zé)盤點各單位的周轉(zhuǎn)金；負(fù)責(zé)職職員資的發(fā)放；負(fù)責(zé)收入合同或協(xié)議的治理，保證款項入庫；負(fù)責(zé)檢查、核對收款員日記帳；負(fù)責(zé)購買發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)；完成經(jīng)理交辦的其他工作。資產(chǎn)治理員職責(zé)在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、低值易耗品）治理工作；負(fù)責(zé)對各單位資產(chǎn)治理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)建立實物資產(chǎn)卡片和實物資產(chǎn)臺帳；負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的增加、減少、維修、更

17、新等手續(xù)的辦理；負(fù)責(zé)對實物資產(chǎn)的驗收入庫；負(fù)責(zé)辦理實物資產(chǎn)的出庫：負(fù)責(zé)檢查各單位實物資產(chǎn)的狀況；負(fù)責(zé)監(jiān)督實物資產(chǎn)的維修；負(fù)責(zé)保存實物資產(chǎn)相關(guān)的資料；負(fù)責(zé)直接辦理資產(chǎn)搬遷的協(xié)調(diào)配合；深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 5 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某負(fù)責(zé)對長期閑置的實物資產(chǎn)提出處理建議。負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的盤點工作；負(fù)責(zé)公司本部的倉庫治理工作；完成上級交辦的其他工作。深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金治理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁

18、編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的規(guī)范現(xiàn)金治理，以保證現(xiàn)金收、支、存的合理性及安全性。適用范圍適用于物業(yè)公司及下屬各單位周轉(zhuǎn)金的日常治理。職責(zé)出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管工作。財務(wù)部會計負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金治理、核算工作的監(jiān)督。工作程序現(xiàn)金治理的差不多原則現(xiàn)金收付與帳務(wù)處理的崗位分不設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收付的人員，不能登記會計記錄；登記會計記錄的人員，不能經(jīng)管現(xiàn)金。現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出須分開處理，不得“坐支”。所有收入及時入帳，支出應(yīng)憑有效的核準(zhǔn)手續(xù)，不得以收取的收入直接支付款項。庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記帳余額應(yīng)核對相符，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵沖或挪用現(xiàn)金。現(xiàn)金收入的治理現(xiàn)金

19、收入的范圍：向住戶收繳的治理服務(wù)費、本體維修基金等；租賃收入；為住戶代收的水、電、電話費等；為客戶提供的各項有償服務(wù)收費；各種押金；各種違約金、滯納金；各種賠償款；深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金治理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某物品清理收益；其他收入。出納員在收取現(xiàn)金時填制收款收據(jù)（或繳款單），并在原始憑據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。收到款項應(yīng)于當(dāng)日下午4：30分之前點清入庫，如超過庫存限額，應(yīng)填制現(xiàn)金繳款單送存銀行。如專門緣故不能送存銀行的，須報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)并于次日存入銀行。出納定期（一般為每10天）將

20、收入資料整理并傳遞會計人員進(jìn)行帳務(wù)處理?，F(xiàn)金支付治理現(xiàn)金支付的范圍：工資、獎金、津貼和福利補助等；退職金、撫恤金等；出差人員隨身攜帶的零星差旅費；轉(zhuǎn)帳起點（1000元）以下的零星物資；小額工程款或不能以轉(zhuǎn)帳支付的；中國人民銀行規(guī)定的其他支出?，F(xiàn)金支付的規(guī)定：出納支出現(xiàn)金應(yīng)遵守費用報銷程序的規(guī)定；原則上職員私用現(xiàn)金不借支。如專門緣故借支，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；借出現(xiàn)金一個月內(nèi)歸還或沖帳。如逾期，財務(wù)部將在借款人當(dāng)月工資中扣除；現(xiàn)金從庫存現(xiàn)金限額中開支，不足向開戶銀行提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付；收款員不可支出現(xiàn)金（備用金的使用除外）；出納現(xiàn)金支出后在原始憑單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。出納每10天將現(xiàn)金

21、付出資料整理交會計人員進(jìn)行帳務(wù)處理。庫存現(xiàn)金的保留規(guī)定庫存現(xiàn)金限額為人民幣5000元，港幣2000元。深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金治理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某超出限額的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不足時向銀行提取。提取現(xiàn)金須由出納員填寫支票審批單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽名、總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納員依照收支憑據(jù)登記現(xiàn)金日記帳。每日下班前，出納員應(yīng)核對現(xiàn)金庫存與日記帳的余額是否相符。如無誤，則將庫存現(xiàn)金存入保險柜。出納員在每次離崗前必須認(rèn)真檢查保險柜密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險柜鑰匙隨身攜帶、妥善保管。本程序中的4.4.

22、4至4.4.5條款收款員同樣須遵守?，F(xiàn)金資料的保管 現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)的資料，由財務(wù)部會計進(jìn)行帳務(wù)處理后，加密在財務(wù)部長期保存。相關(guān)文件和記錄費用報銷規(guī)程 HFWY.WI/CW-07現(xiàn)金日報表 HFWY.QR/CW-001現(xiàn)金借款單 HFWY.QR/TY-054 深圳某物業(yè)治理公司財務(wù)部現(xiàn)金日報表編號：HFWY.QR/CW001 版本：A/0 序號：項 目昨日余額收 入支 出本日余額備 注新：工：湖：現(xiàn) 金人民幣借條：現(xiàn)金：港 幣銀行存款*銀行新：工：湖：*銀行*銀行*銀行*銀行*銀行小 計港幣存款*銀行新：工：湖：*銀行小 計制表日期： 年 月 日 制表人：深圳某物業(yè)治理公司 現(xiàn) 金 借 款 單

23、編號：HFWY.QR/TY054 版本：A/0 序號：借 款 人所在部門借款日期 年 月 日借款用途大 寫 幣： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分小寫：￥部門負(fù)責(zé)人意 見總 經(jīng) 理審 批財務(wù)部經(jīng)理意 見深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款治理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的規(guī)范銀行存款治理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。適用范圍適用于物業(yè)治理公司的銀行存款的范圍。職責(zé)出納員負(fù)責(zé)具體辦理銀行存款業(yè)務(wù)。財務(wù)部會計負(fù)責(zé)銀行存款的會計核算工作。財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行存款治理工作工作程序銀行存款治理的原則

24、出納員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。所有收入除保留庫存現(xiàn)金限額（人民幣5000元、港幣2000元）外，應(yīng)及時送存銀行。超出現(xiàn)金使用范圍或公司規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算金額（人民幣1000元）的款項支付必須通過銀行存款帳戶進(jìn)行結(jié)算。銀行結(jié)算方式 公司的貨幣資金業(yè)務(wù)可采納的銀行結(jié)算方式，包括：支票：在本省區(qū)域內(nèi)廣泛使用的票據(jù)。支票的提示付款期限為10日內(nèi)，在一般支票左上角劃兩條平行線的則為劃線支票只能轉(zhuǎn)帳不能提現(xiàn)；轉(zhuǎn)帳支票能夠背書轉(zhuǎn)讓。托付方式：公司托付銀行向付款人收取治理費、電費、水費等或托付銀行代為支付款項的結(jié)算方式。匯兌：公司辦理異地之間的款項結(jié)算方式，分為電匯和信

25、匯。銀行帳戶治理深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款治理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某設(shè)立銀行帳戶類型，包括：差不多存款帳戶：是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶；一般存款帳戶：可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支??；專用存款帳戶：專為收取本體維修基金特設(shè)帳戶。銀行帳戶的開立與撤銷開立：公司開設(shè)銀行帳戶，由財務(wù)部提出申請報總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時報集團(tuán)公司備案）經(jīng)銀行批準(zhǔn)，預(yù)留銀行印鑒購買支票，帳戶開始運作；撤銷：如因銀行帳戶長期不用或?qū)闃I(yè)務(wù)特設(shè)且業(yè)務(wù)完結(jié)，可由財務(wù)部提出申請總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時報集團(tuán)公司備

26、案）報銀行注銷，上繳空白支票，同時對作廢支票加蓋 “作廢”章。銀行帳戶的使用規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行支票審批制度和授權(quán)批準(zhǔn)操縱規(guī)定，收入款項辨不真?zhèn)渭皶r送存銀行，依照核準(zhǔn)的手續(xù)開出支票。除經(jīng)批準(zhǔn)，一般不得簽發(fā)空白支票。如需領(lǐng)用空白支票，則辦理支票領(lǐng)用登記，由出納在支票上加注限額，明確領(lǐng)用人責(zé)任并催辦業(yè)務(wù)補記支票內(nèi)容和金額。不得簽發(fā)空頭支票。查詢每筆存款，對來源不明的及時上報財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行處理。定期將公司銀行日記帳與銀行對帳單核對，就未達(dá)帳項按月調(diào)整。公司銀行帳戶只提供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁外借或為他人套取銀行現(xiàn)金。未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得將資金借給外單位或個人。專門情況上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。銀行存款資料的保管：開

27、設(shè)銀行帳戶申請表、銀行銷戶資料、銀行對帳單等所有銀行資料視同會計檔案由財務(wù)部指定人員按會計檔案治理規(guī)程保管。相關(guān)文件和記錄支票審批單 HFWY.QR/TY-055深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款治理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某費用報銷規(guī)程 HFWY.WI/CW-07深圳某物業(yè)治理公司支票審批單編號：HFWY.QR/TY-055 版本:A/O 序號:使用部門經(jīng)辦人請款日期年 月 日請款內(nèi)容理 由支票號碼可能金額部門負(fù)責(zé)人 意 見審批人意 見注銷日期實際金額深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.

28、WI/CW-03修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 備用金治理規(guī)程頁 碼第1頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的規(guī)范備用金的治理，確保備用金的合理使用。適用范圍 適用于各治理處備用金的日常治理。職責(zé)財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金治理的監(jiān)督工作。出納員負(fù)責(zé)備用金的借出、補足工作。治理處負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金使用的審核工作。收款員負(fù)責(zé)備用金的使用、保管工作。工作程序備用金借支的范圍為各治理處日常零星開支和緊急需要而設(shè)置備用金，私人借款和非業(yè)務(wù)開支不 得使用備用金。以下情況屬備用金開支范圍：突發(fā)的工作事件；打算外追加的工作任務(wù)；在治理處負(fù)責(zé)人審批權(quán)限內(nèi)（單價在300元以內(nèi)）的材料零星采購。備用金的標(biāo)準(zhǔn)：

29、核定為每單位人民幣2000元，一般不隨意增減。備用金的申領(lǐng)程序收款員填寫現(xiàn)金借款單，單上“用途”一欄注明備用金。現(xiàn)金借款單經(jīng)治理處負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納付款。備用金使用程序先借款，后報銷：經(jīng)辦人填寫借款單， 經(jīng)治理處負(fù)責(zé)人簽字后，收款員付款； 經(jīng)辦人持票據(jù)沖帳。收款員按公司費用報銷規(guī)程規(guī)定經(jīng)治理處負(fù)責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，將借條返還本人；深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-03修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 備用金治理規(guī)程頁 碼第2頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 收款員憑報銷單補足備用金。 先墊支，后報銷：經(jīng)辦人未借款而先

30、辦理業(yè)務(wù)，憑票據(jù)直接報銷的，收款員按費用報銷規(guī)程規(guī)定嚴(yán)格復(fù)核票據(jù)，經(jīng)治理處負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金；收款員憑票據(jù)補足備用金。使用備用金的期限。借支備用金后需及時報銷，期限按照現(xiàn)金治理規(guī)程，即：借款后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。備用金的補足。 收款員應(yīng)督促備用金使用人及時報銷，保證備用金的正常使用。備用金不足及時補足備用金。備用金的檢查。財務(wù)部將采取定期與不定期方式檢查備用金的使用情況，如發(fā)覺有違反規(guī)定的現(xiàn)象，則給予當(dāng)事人和單位負(fù)責(zé)人相應(yīng)地處罰。備用金資料的保管每月末，會計依照備用金收支業(yè)務(wù)的原始憑據(jù)編制記帳憑證、登記帳薄。財務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在財務(wù)部長期保存。本規(guī)程的執(zhí)行情況作

31、為財務(wù)部會計及收款員、出納員績效考評的依據(jù)之一。相關(guān)文件和記錄 現(xiàn)金盤點、檢查情況表 HFWY.QR/CW-002 現(xiàn)金治理規(guī)程 HFWY.WI/CW-01 費用報銷審核規(guī)程 HFWY.WI/CW-07深圳某物業(yè)治理公司現(xiàn)金盤點檢查情況表日期: 年 月 日編號：HFWY.QR/CW002 版本：A/0 序號：現(xiàn) 金盤 點收據(jù)與發(fā)票金額備用金使用情況長短款金 額盤 點金 額備 注備用金余 額借 條金 額未報銷金 額人民幣港 幣合 計檢查結(jié)果及處理意見 財務(wù)經(jīng)理簽字：治理處負(fù)責(zé)人： 盤點人： 收款員： 深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-04修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 應(yīng)

32、收帳款治理規(guī)程頁 碼第1頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的規(guī)范應(yīng)收帳款的治理，確保未收款項及時、安全、準(zhǔn)確的收回。適用范圍適用于物業(yè)治理公司應(yīng)收款項的治理工作。職責(zé)財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的指導(dǎo)、督促、檢查工作。治理處負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的收繳工作。工作程序應(yīng)收帳款的范圍治理服務(wù)費。有償服務(wù)費。公眾性代辦性服務(wù)費。多種經(jīng)營收入。其他費用。編制應(yīng)收帳款余額表月底，財務(wù)會計統(tǒng)計本月實收情況后編制應(yīng)收帳款余額表（表上包括計算應(yīng)收費用滯納金），并呈報財務(wù)經(jīng)理。財務(wù)經(jīng)理審核后進(jìn)行相關(guān)處理：屬核算或記帳錯誤，應(yīng)由財務(wù)會計及時更正；未收款項金額正確，則開始催繳工作。應(yīng)收帳款的催繳4.3.1 一般性應(yīng)收帳款的

33、催繳：會計年度內(nèi)的應(yīng)收款項，收款員隨時催繳入庫；跨會計年度的，在年度末由財務(wù)會計制作并向未交戶發(fā)出應(yīng)收帳款確認(rèn)函，要求對方書面確認(rèn)欠款金額，確認(rèn)后：深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-04修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 應(yīng)收帳款治理規(guī)程頁 碼第2頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某收款員直接催款；需起訴的，財務(wù)部將相關(guān)資料轉(zhuǎn)入公司清欠小組催繳。4.3.2 專門性應(yīng)收帳款的催繳：如該項應(yīng)收帳款牽涉關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)（如開發(fā)商、內(nèi)部往來單位等），財務(wù)部將資料轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)公司或相關(guān)部門配合催繳；對欠費時刻長、金額較大、屢次催收不繳的應(yīng)收帳款，財務(wù)部將應(yīng)收帳款資料轉(zhuǎn)入清欠小組催繳。

34、4.4 應(yīng)收帳款的壞帳處理4.4.1 經(jīng)查證,確屬無法收回的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)入壞帳處理。壞帳的確認(rèn)應(yīng)符合下列條件之一：債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償仍然無法收回；債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍然無法收回；債務(wù)人較長時刻（一般為三年以上）內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性微小。4.4.2 財務(wù)會計填寫應(yīng)收帳款壞帳申請表經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。4.4.3 批準(zhǔn)后，財務(wù)會計進(jìn)行會計核算。應(yīng)收帳款的壞帳損失按直接核銷法進(jìn)行核算。4.5 所有應(yīng)收帳款及壞帳處理的資料在帳務(wù)處理后,加密長期在財務(wù)部保存。4.6 應(yīng)收帳款的治理、核算、收取情況作為財務(wù)部相關(guān)人員績

35、效考評的依據(jù)之一。相關(guān)文件和記錄服務(wù)收費治理規(guī)程 HFWY.WI/CW-08費用催繳通知單 HFWY.QR/TY-013應(yīng)收帳款余額表 HFWY.QR/CW-003應(yīng)收帳款壞帳申請表 HFWY.QR/CW-004應(yīng)收帳款確認(rèn)函 HFWY.QR/CW-005 深圳某物業(yè)治理公司財務(wù)部應(yīng)收帳款余額表編號：HFWY.QR/CW003 版本：A/0 序號：單 位時 間應(yīng) 收 帳 款 項 目應(yīng)收費用合計備 注治理費水電費空調(diào)費有償服務(wù)費本體維修基金其他費用滯納金財務(wù)審核： 制表人： 制表日期：深圳某物業(yè)治理公司財務(wù)部應(yīng)收帳款壞帳申請表編號：HFWY.QR/CW004 版本：A/0 序號：往 來 單 位金

36、 額發(fā)生時刻壞 帳 原 因備 注審批： 財務(wù)審核： 制表： 制表日期： 深圳某物業(yè)治理公司應(yīng)收帳款確認(rèn)函編號：HFWY.QR/CW005 版本：A/0 序號： ：貴司（戶）截至二00二 年十二月三十一日止，尚欠我司 費（款），合計人民幣： 佰 萬 仟 佰 拾 元 角 分（小寫：￥ 元）及由此產(chǎn)生的滯納金，金額： 元。 以上情況請貴司（戶）核對并簽字確認(rèn)，同時希望貴司（戶）盡快安排歸還款項。若金額不符請及時與我司財務(wù)部聯(lián)系核對。 若貴司（戶）在接到應(yīng)收帳款確認(rèn)函后十五日內(nèi)未將該單簽字返還我司，則視同確認(rèn)欠款金額，我司按此金額進(jìn)行收款工作。 此 致 簽名確認(rèn)（蓋章）： 日期： 年 月 日深圳某物業(yè)

37、治理公司 二00 年 月 日 聯(lián)系人： 電話：27586888 傳真：27586933深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)治理規(guī)程頁 碼第 1 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的 規(guī)范固定資產(chǎn)的治理，確保固定資產(chǎn)的完好及合理使用。適用范圍 適用于物業(yè)公司的固定資產(chǎn)治理。術(shù)語和定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在500元以上的房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等。職責(zé)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)治理工作的組織、實施及監(jiān)督。資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的申購、驗收、調(diào)撥、報廢、盤點等工作。

38、部門（含治理處）負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位領(lǐng)用資產(chǎn)的監(jiān)管 。工作程序固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)分為七大類，包括：房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備、電子設(shè)備、通訊設(shè)備、其他設(shè)備等。固定資產(chǎn)的編碼 固定資產(chǎn)編碼由五段、九個代碼組成，列示如下： HW G X XX XXX物品數(shù)量編號恒豐物業(yè)物品大類物品分類固定資產(chǎn)類 （具體分類見表一）固定資產(chǎn)的折舊年限房屋及建筑物 20年機(jī)器設(shè)備 10年運輸設(shè)備 5年深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)治理規(guī)程頁 碼第 2 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某通訊設(shè)備 5年電子設(shè)備 5年辦公設(shè)備

39、 5年其他類 5年固定資產(chǎn)殘值率為10%固定資產(chǎn)增加部門（或治理處）填寫固定資產(chǎn)增加申請表，由資產(chǎn)治理員、財務(wù)經(jīng)理簽署意見。倉庫無貨、需外購的：固定資產(chǎn)增加申請表經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入辦公室；辦公室會同專業(yè)人士按申請表上要求安排采購；資產(chǎn)治理員對購入的實物建立帳、卡，填寫固定資產(chǎn)驗收單辦理驗收手續(xù)；入庫辦妥后可通知申請部門辦理出庫領(lǐng)用資產(chǎn)手續(xù)，同時登記資產(chǎn)使用分布狀況。倉庫有貨、可調(diào)撥的：資產(chǎn)治理員憑財務(wù)經(jīng)理已簽字的申請表直接辦理出庫；部門（含治理處）在固定資產(chǎn)調(diào)撥單上簽字領(lǐng)用；資產(chǎn)治理員登記資產(chǎn)開始使用情況。固定資產(chǎn)減少 部門（或治理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請表，經(jīng)資產(chǎn)治理員、財務(wù)經(jīng)理審核后報總經(jīng)

40、理批準(zhǔn)。因使用期滿、自然損失而減少： 對資產(chǎn)已到規(guī)定年限且無使用價值或因技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致落后，部門（或治理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請表；財務(wù)部會同專業(yè)技術(shù)人員鑒定后簽署意見；同時注明資產(chǎn)帳面原值和凈值報總 理批準(zhǔn)；深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)治理規(guī)程頁 碼第 3 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某資產(chǎn)治理員將變動情況標(biāo)注在固定資產(chǎn)帳、卡上；申請部門如再需要該類（型號）資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)增加手續(xù)辦理（略）。因不慎丟失、人為損壞而減少：部門（或治理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請表報財務(wù)部；經(jīng)財務(wù)部調(diào)查或經(jīng)資產(chǎn)維護(hù)員技術(shù)鑒定屬：操

41、作錯誤、使用不當(dāng)、人為丟失、監(jiān)管不嚴(yán)等情況，則提出處理建議呈報總經(jīng)理審批；財務(wù)部依照批準(zhǔn)收取罰款等；資產(chǎn)治理員將減少情況填寫在固定資產(chǎn)帳、卡上。因閑置調(diào)出而減少: 長期不用或閑置的資產(chǎn)，部門(或治理處)提出減少申請，財務(wù)部審核報總經(jīng)理批準(zhǔn)； 資產(chǎn)治理員將實物驗收后入庫，同時在資產(chǎn)卡片上注明減少情況。因質(zhì)量缺陷而減少： 在使用年限內(nèi)、無操作不當(dāng)?shù)热藶橐蛩貙?dǎo)致資產(chǎn)不可用的，部門（或治理處）提出資產(chǎn)減少申請； 財務(wù)部組織專業(yè)人員鑒定屬質(zhì)量缺陷且是外購的新資產(chǎn)，則提出處理建議報總經(jīng)理批準(zhǔn)； 依照批準(zhǔn)追究相關(guān)經(jīng)辦人的責(zé)任，給予處罰； 資產(chǎn)治理員在卡上標(biāo)注資產(chǎn)變動情況。固定資產(chǎn)的調(diào)撥 指集團(tuán)內(nèi)部公司之間的

42、資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、代保管業(yè)務(wù)。固定資產(chǎn)的調(diào)入：資產(chǎn)治理員收到固定資產(chǎn)調(diào)撥單后，核對調(diào)入的實物是否與調(diào)撥單相符。如名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值等，如一致，則資產(chǎn)治理員、會計簽名并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，加蓋公章返回調(diào)出單位相關(guān)人員。固定資產(chǎn)的調(diào)出：深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)治理規(guī)程頁 碼第 4頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某資產(chǎn)治理員填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單，會計填寫調(diào)出資產(chǎn)的帳面原值、凈值，報總經(jīng)理審批。調(diào)出實物并將調(diào)撥單交接收單位簽字、蓋章后收回，財務(wù)部憑調(diào)撥單銷帳。固定資產(chǎn)的代保管:屬于為集團(tuán)內(nèi)部公司暫且保管的，由資產(chǎn)治理員

43、點清品種、數(shù)量（大件貴重的須標(biāo)明資產(chǎn)現(xiàn)狀）辦理保管手續(xù)，妥善治理；保管清單復(fù)印一份交財務(wù)經(jīng)理存檔。固定資產(chǎn)的日常治理固定資產(chǎn)的保管部門(或治理處)領(lǐng)用的固定資產(chǎn)由該單位負(fù)責(zé)人監(jiān)管；倉庫閑置的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)保管。固定資產(chǎn)的維養(yǎng) 日常保養(yǎng)：由資產(chǎn)維護(hù)員按資產(chǎn)使用規(guī)定進(jìn)行日常保養(yǎng)； 故障維修：在使用過程中發(fā)生故障，部門（或治理處）填寫固定資產(chǎn)維修申請表, 經(jīng)資產(chǎn)維護(hù)員簽署意見、財務(wù)經(jīng)理簽名、總經(jīng)理批準(zhǔn)：內(nèi)部維修：資產(chǎn)維護(hù)員（購零件）進(jìn)行維修；外部維修：資產(chǎn)維護(hù)員聯(lián)絡(luò)并監(jiān)督專業(yè)公司進(jìn)行維修；無需維修：維修成本大、使用價值小，可不予維修，轉(zhuǎn)入報廢狀態(tài)。 維修驗收：部門（或治理處）對維修后的固定

44、資產(chǎn)驗收并填寫固定資產(chǎn)維修（驗收）表以此做為確認(rèn)維修費用和考核的依據(jù)。固定資產(chǎn)的盤點 不定期檢查：資產(chǎn)治理員隨時隨地檢查資產(chǎn)在用數(shù)量、狀態(tài)； 定期盤點：資產(chǎn)治理員于每年6月底、12月底分兩次，會同相關(guān)部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點。財務(wù)經(jīng)理將盤點結(jié)果在次月20日 前呈文上報公司。盤點結(jié)果有以下幾種：盤盈：估價入帳；盤虧：查明緣故；報廢：提出申請；深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)治理規(guī)程頁 碼第 5 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某缺損：進(jìn)行維修；完好：接著使用。固定資產(chǎn)的報廢資產(chǎn)治理員使用固定資產(chǎn)減少（報廢）申請表提出報

45、廢。報廢范圍如下：長期閑置的；經(jīng)營服務(wù)不需用的；期限已滿不能用的；損壞嚴(yán)峻無維修價值的；已丟失的；其他情況。經(jīng)資產(chǎn)維護(hù)員技術(shù)鑒定、財務(wù)部簽署意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。資產(chǎn)治理員針對不同情況處置報廢資產(chǎn)：零件可用：零件可用于維修的報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)治理員分類保管；清理出售：無任何使用價值的報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)治理員詢價、報批后出售；搬離倉庫：無價值和使用價值的報廢資產(chǎn)，搬出公司治理范圍。會計人員沖減報廢資產(chǎn)帳面價值，收取有殘值的報廢資產(chǎn)收益。固定資產(chǎn)的帳務(wù)處理：計價方式：固定資產(chǎn)購入計價按實際成本入帳；投資轉(zhuǎn)入按評估或協(xié)議價格入帳；捐贈或盤盈按市場同類價或重置價格入帳。折舊計提：采納直線法按月計提，可能殘值率為

46、10%。清理入帳：固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與帳面凈值（固定資產(chǎn)原值減累計折舊）的差額計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。固定資產(chǎn)檔案的保管保修卡、質(zhì)量保證書、合同或協(xié)議等與固定資產(chǎn)相關(guān)的資料統(tǒng)一由資產(chǎn)治理員存檔保管。深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)治理規(guī)程頁 碼第 6 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某固定資產(chǎn)的帳務(wù)處理資料，由會計分類、整理、裝訂,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，加密保管。相關(guān)文件和記錄固定資產(chǎn)卡片 HFWY.QR/CW-006固定資產(chǎn)增加申請表 HFWY.QR/TY-056固定資產(chǎn)減

47、少與報廢申請表 HFWY.QR/TY-057固定資產(chǎn)維修申請表 HFWY.QR/TY-058固定資產(chǎn)維修（驗收）表 HFWY.QR/TY-059固定資產(chǎn)驗收單 HFWY.QR/CW-008固定資產(chǎn)調(diào)撥單 HFWY.QR/CW-009固定資產(chǎn)盤點表 HFWY.QR/CW-007深圳某物業(yè)治理公司固定資產(chǎn)卡片編號：HFWY.QR/CW006 版本：A/0 序號：建卡日期卡片號（正面）：資歷產(chǎn)編號轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)憑證號類 不驗收日期原始價值HK：人民幣合計：資產(chǎn)名稱開始使用日期US：要緊規(guī)格計量單位￥：型 號數(shù) 量其中：安裝費建筑廠名折舊率年裝飾工程HK建筑年月月US可能使用年限折舊率年￥可能殘值月已提折

48、舊資金來源附 件使用單位和轉(zhuǎn)移記錄名 稱規(guī)格/型號數(shù) 量金 額日 期使用單位存放地點歸口治理部門深圳某物業(yè)治理公司固定資產(chǎn)增加申請表編號：HFWY.QR/TY056 版本：A/0 序號： 部 門 日 期年 月 日資產(chǎn)名稱類 不可能價值規(guī)格/型號申請原因申請部門意 見公司資產(chǎn)治理員入帳資產(chǎn)編碼：資產(chǎn)價值：財務(wù)部意 見總經(jīng)理審批意見備注：1。本表復(fù)印二份，一份資產(chǎn)治理員保管，一份申請單位留存，原件財務(wù)部做帳務(wù)處理。 2。增加的資產(chǎn)無需外購則直接由財務(wù)部調(diào)配深圳某物業(yè)治理公司固定資產(chǎn)減少與報廢申請表編號：HFWY.QR/TY057 版本：A/0 序號：部門日期年 月 日資產(chǎn)名稱類 不資 產(chǎn)編 碼資產(chǎn)

49、使用責(zé)任人申請減少緣故期滿報廢 （ ）部門資產(chǎn)兼管員閑 置 （ ）技術(shù)落后 （ ）技術(shù)人員鑒 定丟 失 （ ）人為損壞 （ ）申請部門負(fù)責(zé)人產(chǎn)品質(zhì)量 （ ）公司資產(chǎn)治理員財務(wù)部會計原值：已提折舊：凈值：購買日期：使用年限： 簽名：財務(wù)部意 見總經(jīng)理審批意見備注：本表復(fù)印二份，一份資產(chǎn)治理員保管，一份留申請單位，原件由財務(wù)部帳務(wù)處理。深圳某物業(yè)治理公司固定資產(chǎn)維修申請表編號：HFWY.QR/TY058 版本：A/0 序號：部 門日 期年 月 日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號使用責(zé)任 人可能維修費 用公司資產(chǎn)治理員簽名第 次維修上次維修時刻：申請單位意 見技術(shù)人員意 見鑒定：結(jié)論：自行維修（ ） 對外托付維修（

50、 ）財務(wù)部意見總經(jīng)理意見備注：本表復(fù)印二份，一份資產(chǎn)治理員保管，一份留申請單位，原件由財務(wù)部帳務(wù)處理。深圳某物業(yè)治理公司固定資產(chǎn)維修驗收表編號：HFWY.QR/TY059 版本：A/0 序號：部 門日 期年 月 日資產(chǎn)名稱電腦編碼公司自行維 修維修記錄：維修費用： 維修人： 完成時刻：外部托付維 修維修記錄：維修費用： 維修人（或單位）： 完成時刻：部 門驗 收意 見使用人驗 收意 見備注：1。本表復(fù)印兩份，一份公司資產(chǎn)治理員存檔，一份留驗收單位；原件交財務(wù)部做帳。2。該單須與固定資產(chǎn)維修申請表一同使用。深圳某物業(yè)治理公司固定資產(chǎn)盤點表編號：HFWY.QR/CW007 版本：A/0 序號：部門

51、盤點日期年 月 日資產(chǎn)代碼資產(chǎn)名稱類 不使用部門存放地點資產(chǎn)狀態(tài)責(zé)任人財務(wù)負(fù)責(zé)人： 資產(chǎn)治理員： 盤點人：深圳某物業(yè)治理公司固定資產(chǎn)驗收單編號：HFWY.QR/CW008 版本：A/0 序號：固定資產(chǎn)名稱年 月 日編號類 不規(guī) 格計量單位備 注1附件2備件3技術(shù)資料4保修期5其他產(chǎn) 地供應(yīng)單位原幣金額幣 種其他單位使用部門可能使用年限金 額技術(shù)鑒定： 鑒定人：審批人意見： 審批人：經(jīng)辦人： 收貨人： 實物治理部門： 會計復(fù)核：注：1。此單一式二聯(lián)，第一聯(lián)財務(wù)記帳，第二聯(lián)實物治理部門存檔。 2此單適用于外購資產(chǎn)的驗收入庫深圳某物業(yè)治理公司固定資產(chǎn)調(diào)拔單編號：HFWY.QR/CW009 版本：A/

52、0 序號：固定資產(chǎn)名稱 年 月 日編 號調(diào)出單位調(diào)出單位資產(chǎn)編號移交講明調(diào)入單位使用部門瓷產(chǎn)類不規(guī)格型號計量單位可能使用年限啟用日期產(chǎn) 地原幣金額幣 種其他費用帳面原值年折舊率已提折舊帳面凈值調(diào)出領(lǐng)導(dǎo)簽字： 蓋章調(diào)入領(lǐng)導(dǎo)簽字： 蓋章審批人：調(diào)出單位實物治理部門 會計 調(diào)入單位實物治理部門： 會計：注：1。此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)調(diào)出單位財務(wù)記帳，第二聯(lián)調(diào)出單位實物治理部門存根，第三聯(lián)調(diào)入單位財務(wù)記帳，第四聯(lián)調(diào)入單位實物治理部門存檔。 2此單適用于集團(tuán)公司內(nèi)部、物業(yè)公司內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)入調(diào)出深圳某物業(yè)治理公司固定資產(chǎn)編碼明細(xì)表編號：HFWY.QR/CW010 版本：A/0 序號：大類編碼物品名稱分類

53、編碼物品名稱分類編碼物品名稱分類編碼物品名稱1房屋及建筑物類01住宅02廠房03寫字樓04商業(yè)樓、10其它2機(jī)械機(jī)器設(shè)備類01發(fā)電機(jī)02發(fā)動機(jī)03冷卻塔04地刷機(jī)05剪草機(jī)06噴霧器07潛水泵、99其它3運輸設(shè)備類01轎車02人貨車03面包車04摩托車05垃圾車99其它4通訊設(shè)備類01手提電話02直線電話03程控交換機(jī)04BB機(jī)05傳真機(jī)06對講機(jī)、99其它5電子電器設(shè)備類01電腦02手寫筆03中英文打字機(jī)04打印機(jī)05復(fù)印機(jī)06過膠機(jī)07碎紙機(jī)08消毒柜09吸塵器10電視機(jī)11電冰箱12冰柜13打卡機(jī)14照相機(jī)15影碟機(jī)16攝像機(jī)17空調(diào)機(jī)18中央空調(diào)19空氣清新器20不間斷電源21點鈔機(jī)2

54、2錄像機(jī)23除濕器24視展臺25軟件26熱水器27保齡球線路28桌面掃描儀29顯示器30擴(kuò)音機(jī)31投影機(jī)32點歌器33監(jiān)控器34水質(zhì)凈化器35冷熱飲水機(jī)36開水器37割字機(jī)38不銹鋼爐39音箱40射燈41電影回光燈42調(diào)音臺43UPS、99其它6辦公用品類01大班臺02大班椅03會議桌04真皮沙發(fā)、99其它7其它設(shè)備 類01樓盤模型02金雅蘭床具03神臺04服務(wù)臺05繪圖儀06書法圖畫07多功能平臺08英式桌球臺09乒乓球臺10微型大舉重12腹機(jī)板99其它深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-06修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 低值易耗品治理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制

55、王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的規(guī)范低值易耗品的治理，確保低值易耗品的購入、驗收、調(diào)撥、領(lǐng)用工作的有序運行。適用范圍適用于物業(yè)公司低值易耗品的治理。術(shù)語和定義低值易耗品是指單位價值在100元以上500元以下使用期限在一年以上的耐用物品，或單位價值在500元以下使用期限在一年以下的辦公、清潔、招待等易耗品。職責(zé)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)低值易耗品治理工作的監(jiān)督。會計負(fù)責(zé)低值易耗品的核算工作。資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)低值易耗品入庫、出庫、保管、盤點等工作。工作程序低值易耗品的分類：低值易耗品分為耐用物品、易耗物品兩類。低值易耗品的編碼：實行五段、九個代碼組成，含義如下： HW D X XX XXX物品數(shù)量編號恒豐物業(yè)公司物

56、品大類物品分類低值易耗品 （具體分類見表一）低值易耗品的申購使用部門填報采購申請表，報財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交辦公室采購員辦理采購。低值易耗品的驗收入庫物品購回由采購員交實物資產(chǎn)治理員按照倉庫治理規(guī)程的規(guī)定辦理驗收入庫手續(xù)，實物資產(chǎn)治理員和采購員須在驗收單上簽名。深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-06修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 低值易耗品治理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某實物資產(chǎn)治理員應(yīng)對物品編碼，建立臺帳登記入帳。采購人員憑采購申請表、驗收單、發(fā)票到財務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)。低值易耗品的領(lǐng)用實物資產(chǎn)治理員通知申請部門領(lǐng)取申購物品

57、，使用部門領(lǐng)用人在出庫單上簽名后交財務(wù)部會計做帳務(wù)處理。低值易耗品的日常治理低值易耗品的使用人須妥善治理和使用物品，如與其他部門或個人輪流使用低值易耗品，應(yīng)作好使用記錄。低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動或離職，應(yīng)按辦公室有關(guān)離職、內(nèi)部調(diào)職規(guī)定辦理低值易耗品的移交手續(xù)。閑置或暫不使用的低值易耗品，按照倉庫治理規(guī)程進(jìn)行治理；庫存低值易耗品重新投入使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后才可使用。低值易耗品的攤銷方法財務(wù)部會計采納一次攤銷法將領(lǐng)用的低值易耗品攤?cè)腩I(lǐng)用部門的成本費用。低值易耗品的報廢低值易耗品中的耐用物品類在使用過程中，喪失使用效能時，由低值易耗品的使用人或?qū)嵨镔Y產(chǎn)治理員填寫物品報廢單，

58、經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字后，交財務(wù)經(jīng)理審核。財務(wù)經(jīng)理經(jīng)審核，如屬自然損耗報廢，在財務(wù)欄中簽署意見后報總經(jīng)理審批；經(jīng)查屬人為因素，會同相關(guān)部門查實緣故后，責(zé)令責(zé)任人全額賠償外，并應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。低值易耗品的盤點財務(wù)部會計必須于每年6月末、12月末分兩次會同相關(guān)部門人員、公司實物資產(chǎn)管 理員對低值易耗品進(jìn)行清查盤點。財務(wù)部會計依照盤點結(jié)果編制低值易耗品盤點表交財務(wù)經(jīng)理審核。深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-06修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 低值易耗品治理規(guī)程頁 碼第 3 頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某經(jīng)審核，存有疑問，及時查明緣故，予以更正；如無誤，

59、則按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。低值易耗品的相關(guān)財務(wù)資料，由財務(wù)部會計、倉管員在每月底匯總報送財務(wù)經(jīng)理審核。審核無誤后的相關(guān)財務(wù)資料，并由財務(wù)部長期保存。相關(guān)文件和記錄物品報廢單 HFWY.QR/TY-060低值易耗品盤點表 HFWY.QR/CW-011倉庫治理規(guī)程采購治理規(guī)程 HFWY.QP-7.4.1-01深圳某物業(yè)治理公司物 品 報 廢 單編號：HFWY.QR/TY060 版本：A/0 序號： 部 門 日 期物品編碼物品名稱規(guī)格型號單 位數(shù) 量單 價金 額備 注報 廢原 因總經(jīng)理： 財務(wù)審核： 部門確認(rèn)： 制表人：深圳某物業(yè)治理公司低 值 易 耗 品 盤 存 表編號：HFWY.QR/CW011 版

60、本：A/0 序號：01部 門盤存日期編 號序號編號名稱規(guī)格單位上月結(jié)存本月購入本月出庫本月結(jié)存?zhèn)渥?shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額部門負(fù)責(zé)人： 財務(wù)： 盤點人深圳某物業(yè)治理公司低值易耗品編碼明細(xì)表編號：HFWY.QR/CW012 版本：A/0 序號： 大類編碼物品名稱分類編碼物品名稱分類編碼物品名稱分類編碼物品名稱1耐用物品類01治理人員服裝02保安員服裝03機(jī)電人員服裝04清潔服裝05綠化員服裝06、07、99其它2易耗物品類01深圳某物業(yè)治理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-07修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 報銷付款規(guī)程頁 碼第1頁 共 4 頁編制王某某審核王某