財務(wù)報表及管理知識分析附注

1、使用講明：本附注模版中采納三種字體顏色，其中：黑色字為企業(yè)會計準則及國資委要求披露的要緊信息。財務(wù)報表編制單位應(yīng)按事實上際情況予以修改與增刪。如財務(wù)報表編制單位沒有相關(guān)情形，除有明確要求披露“不存在”的情況以外，一般應(yīng)刪除該內(nèi)容。藍色字為附注編寫者指引（一般在“（括號）”內(nèi)標注），其目的是向附注編制者提供編寫附注時應(yīng)提供信息的要緊框架，出具報告時必須刪除。紅色字為附注中相關(guān)項目的披露格式，特不提請附注編制者注意，一般情況下應(yīng)按被審計單位實際情況調(diào)整，出具審計報告及財務(wù)報表時，必須改為黑色字。頁面設(shè)置頁邊距：左3、右2、上3.5、下2版式：頁眉1.3、頁腳1.3字體、字號中文（包括頁眉頁腳）：仿

2、宋_GB2312、小四。數(shù)字或英文（包括頁眉頁腳）：Arial Narrow。若“財務(wù)報表要緊項目注釋”項下表格中的數(shù)字過長（金額過大），請自行縮小字號。排版講明（1）文字標題行（包括次級）左縮進-2字符，首行不縮進；序號、標題行居左對齊。為段落間醒目，增加段間距、縮短行間距（一般為段前0行、段后0.9行的段落間距，單倍行距；表格下面一行段前0.5行、段后0.9行的段落間距，單倍行距）。（2）表格縮進和間距：左、右不縮進，首行不縮進；段前、段后0行間距，單倍行距。對齊方式：垂直居中；標題列左對齊，其他列右對齊。表格寬度：同一頁表格寬度盡量保持一致。表格邊框：表格上下邊框?qū)挾?磅，標題行下邊框1

3、/2磅。表格標題：表格標題行及合計行加粗。若表格內(nèi)容僅一行，則不需合計行。本附注供參考，各企業(yè)應(yīng)依照企業(yè)會計準則和制度規(guī)定結(jié)合實際情況披露相關(guān)內(nèi)容財務(wù)報表附注一、公司（企業(yè)）差不多情況江蘇省中科海維科技進展有限公司（以下簡稱本公司），于2009年4月20日在南通市通州區(qū)工商行政治理局領(lǐng)取了注冊號為 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊地址：江蘇省南通市通州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)青島路888號，相應(yīng)注冊資本為550萬人民幣元。2010年3月15日，本公司分不將科維（南通）機械有限公司的土地及房產(chǎn)評估價值1270.195萬元人民幣、南通南京大學(xué)材料工程技術(shù)研究院技術(shù)評估價值206萬元人民幣，上述兩家公司股權(quán)評估價值147

4、6.195萬元人民幣進行增資，增資完成后，公司注冊資本變更為2026.195萬元人民幣。本公司又于2012年9月10日汲取上海日環(huán)科技投資有限公司的無形資產(chǎn)評估價值635.167及貨幣300萬元人民幣，及李德明教授為領(lǐng)導(dǎo)的技術(shù)團隊貨幣資金155.861萬元人民幣，將注冊資本變更為3117.223萬人民幣元，經(jīng)南通中天會計師事務(wù)所有限公司予以驗證,于2012年9月20日相應(yīng)換發(fā)了注冊號為320683000244564的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照）。公司總部地址為：江蘇省南通市通州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)青島路888路，法定代表人：劉斌 。本公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。依照中華人民共和國公司法和本公司章程的規(guī)定，

5、股東會（股東大會）為本公司最高權(quán)力機構(gòu)，各股東按照出資比例行使表決權(quán)；董事會由7名董事組成（其中獨立董事1人），設(shè)董事長1人，副董事長1人，監(jiān)事會由1名監(jiān)事組成，其中股東代表擔(dān)任的監(jiān)事1人。公司設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理5人，下設(shè)以下部門和分支機構(gòu)：人事部，生產(chǎn)部，財務(wù)部，銷售部，采購部等本公司納入?yún)R總財務(wù)報表的范圍共2家核算單位，包括：南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技進展有限公司。本公司是專業(yè)生產(chǎn)工業(yè)用電子輻照設(shè)備的高新技術(shù)企業(yè)，要緊經(jīng)營活動包括工業(yè)輻照加速器的研發(fā)、制造、銷售和輻照技術(shù)服務(wù)，以及其他電子產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷售等，要緊業(yè)務(wù)板塊包括：一是高、中。低能電子加速器的理論研究、產(chǎn)品

6、研發(fā)與銷售推廣；二是面向多行業(yè)提供電子加速器輻照滅菌、消毒、改性等服務(wù)。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照規(guī)定經(jīng)營范圍：工業(yè)輻照加速器的研發(fā)、制造、銷售和輻照技術(shù)服務(wù)，以及其他電子產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷售。本公司的母公司為科維（南通）機械有限公司，最終操縱方為科維（南通）機械有限公司。二、財務(wù)報表編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表按照財政部2006年2月頒布的企業(yè)會計準則差不多準則及其應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則”）編制。本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)假如發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值預(yù)備。三、遵循企業(yè)會計準

7、則的聲明本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2013年6月30日的合并及公司財務(wù)狀況以及2013年半年度的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。納入合并范圍內(nèi)的子公司-南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技進展有限公司執(zhí)行小會計準則。本財務(wù)報表的編制差不多對納入合并范圍的南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技進展有限公司的財務(wù)報表按照財政部2006年頒布的企業(yè)會計準則進行了調(diào)整。四、重要會計政策、會計可能1、會計期間本公司會計期間采納公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。3、記賬基礎(chǔ)和計價原則會計核算

8、以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。4、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算（1）外幣業(yè)務(wù)本公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。資產(chǎn)負債表日，對外幣貨幣性項目，采納資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采納交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采納公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當(dāng)期損益。（2）外幣財務(wù)報表的折算資產(chǎn)負債表日，本公司對境外子公司外幣財務(wù)報表進行折

9、算時，資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采納資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項目除“未分配利潤”外，其他項目采納發(fā)生日的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采納交易發(fā)生日的即期匯率折算?，F(xiàn)金流量表所有項目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的阻礙額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示“匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的阻礙” 項目反映。由于財務(wù)報表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負債表股東權(quán)益項目下單獨列示“外幣報表折算差額”項目反映。5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及能夠隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流淌性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險專門小的投

10、資。6、應(yīng)收款項應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。本公司壞賬損失的確認標準：在發(fā)生下列情況之一時，按規(guī)定程序批準后確認為壞賬，沖銷壞賬預(yù)備。A、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷的，取得破產(chǎn)宣告、注銷工商登記或吊銷執(zhí)照的證明或者政府部門責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財產(chǎn)清償?shù)牟糠趾?，對仍不能收回的?yīng)收款項，作為壞賬損失；B、債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項，在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失；C、涉訴的應(yīng)收款項，已生效的人民法院判決書、裁定書判定、裁定敗訴的，或者盡管勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失；D、逾期3年的應(yīng)收款項，具

11、有企業(yè)依法催收磋商記錄，同時能夠確認3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各種款項和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失；E、逾期3年的應(yīng)收款項，債務(wù)人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在取得境外中介機構(gòu)出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領(lǐng)）館商務(wù)機構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)證明后，作為壞賬損失。債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回；F、債務(wù)人較長時刻內(nèi)未償付其到期債務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性微小。7、存貨（1）存貨的分類本公司存貨分為原材料、工程施工等。（2）存貨發(fā)出的計價及攤銷本公司存

12、貨盤存制度采納永續(xù)盤存制，存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時采納加權(quán)平均法計價；低值易耗品領(lǐng)用時采納五五攤銷法；周轉(zhuǎn)用包裝物按照可能的使用次數(shù)分次計入成本費用。（3）存貨跌價預(yù)備計提方法資產(chǎn)負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價預(yù)備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價預(yù)備，資產(chǎn)負債表日，往常減記存貨價值的阻礙因素差不多消逝的，存貨跌價預(yù)備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。（4）存貨可變現(xiàn)凈值的確認方法存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的可能售價減去至完工時可能將要發(fā)生的成本、可能的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考

13、慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的阻礙。8、長期股權(quán)投資（1）投資成本確定本公司長期股權(quán)投資在取得時按投資成本計量。投資成本一般為取得該項投資而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，并包括直接相關(guān)費用。但同一操縱下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，其投資成本為合并日取得的被合并方所有者權(quán)益的賬面價值份額。（2）后續(xù)計量及損益確認方法本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施操縱的長期股權(quán)投資，以及對被投資單位不具有共同操縱或重大阻礙，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資采納成本法核算；對被投資單位具有共同操縱或重大阻礙的長期股權(quán)投資，采納權(quán)益法核算。采納成本法核算

14、的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為投資收益計入當(dāng)期損益。本公司長期股權(quán)投資采納權(quán)益法核算時，對長期股權(quán)投資的投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；對長期股權(quán)投資的投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值進行調(diào)整，差額計入投資當(dāng)期的損益。本公司在按權(quán)益法對長期股權(quán)投資進行核算時，先對被投資單位的凈利潤進行取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調(diào)整，再按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)

15、的被投資單位的凈損益份額確認當(dāng)期投資損益。本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認投資損益。關(guān)于2007年1月1日之前差不多持有的對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權(quán)投資借方差額后，確認投資損益。（3）確定對被投資單位具有共同操縱、重大阻礙的依據(jù)共同操縱是指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的操縱，僅在與該項經(jīng)濟活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享操縱權(quán)的投資方一致同意時存在。其中，操縱是指有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獵取利益

16、。重大阻礙是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠操縱或者與其他方一起共同操縱這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施操縱或施加重大阻礙時，已考慮投資企業(yè)和其他方持有的被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行認股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權(quán)股份時，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大阻礙外，均確定對被投資單位具有重大阻礙；本公司擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權(quán)股份，一般不認為對被投資單位具有重大阻礙，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)

17、營決策，形成重大阻礙。（4）長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換成本法轉(zhuǎn)換為權(quán)益法原持有的對被投資單位不具有操縱、共同操縱或重大阻礙、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，因追加投資導(dǎo)致持股比例上升，能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大阻礙或是實施共同操縱的，在成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法時，將原持有長期股權(quán)投資部分視同最初采納權(quán)益法進行調(diào)整。因處置投資導(dǎo)致對被投資單位的阻礙能力由操縱轉(zhuǎn)為具有重大阻礙或者與其他投資方一起實施共同操縱的情況下，首先應(yīng)按處置或收回投資的比例結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)終止確認的長期股權(quán)投資成本，在此基礎(chǔ)上，將剩余長期股權(quán)投資部分視同最初采納權(quán)益法進行調(diào)整。長期股權(quán)投資成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法后，以后期間按照

18、準則規(guī)定計算確認應(yīng)享有被投資單位實現(xiàn)的凈損益及所有者權(quán)益其他變動的份額。權(quán)益法轉(zhuǎn)換為成本法因追加投資緣故導(dǎo)致原持有的對聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的投資轉(zhuǎn)變?yōu)閷ψ庸就顿Y的，屬于非同一操縱下企業(yè)合并的，應(yīng)當(dāng)以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。屬于同一操縱下企業(yè)合并的，按同一操縱下企業(yè)合并的原則處理。因減少投資導(dǎo)致長期股權(quán)投資的核算由權(quán)益法轉(zhuǎn)換為成本法（投資企業(yè)對被投資單位不具有共同操縱或重大阻礙，同時在活躍市場中沒有報價，公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資）的，應(yīng)以轉(zhuǎn)換時長期股權(quán)投資的賬面價值作為按照成本法核算的基礎(chǔ)。（5）長期股權(quán)投資的處置

19、處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，應(yīng)當(dāng)計入損益。采納權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入所有者權(quán)益的，處置該項投資時將原計入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。9、固定資產(chǎn)及其累計折舊（1）固定資產(chǎn)的確認條件本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營治理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益專門可能流入企業(yè)，同時該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，固定資產(chǎn)才能予以確認。本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進行初始計量。（2）固定資產(chǎn)分類及折舊政策本公司采納年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達到預(yù)定可使

20、用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流淌資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值預(yù)備的情況下，按固定資產(chǎn)類不、可能使用壽命和可能殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：（注意：此處分類應(yīng)與固定資產(chǎn)項目注釋的分類保持一致）固定資產(chǎn)類不使用年限殘值率%年折舊率%房屋、建筑物20年54.75機器設(shè)備20年54.75運輸工具8年511.875電子設(shè)備5年519辦公設(shè)備5年519酒店業(yè)家具5年519其他5-8年511.875-19其中，已計提減值預(yù)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值預(yù)備累計金額計算確定折舊率。（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項或

21、數(shù)項標準時，確認為融資租入固定資產(chǎn)：在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款可能將遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就能夠合理確定本公司將會行使這種選擇權(quán)。即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值。租賃資產(chǎn)性質(zhì)專門，假如不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判

22、和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。未確認融資費用在租賃期內(nèi)各個期間采納實際利率法進行分攤。融資租入的固定資產(chǎn)采納與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。（4）每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、可能凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。使用壽命可能數(shù)與原先可能數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；可能凈殘值可能數(shù)與原先可能數(shù)有差異的，調(diào)整

23、可能凈殘值。（5）大修理費用本公司對固定資產(chǎn)進行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認條件的部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認條件的計入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔期間，照提折舊。10、在建工程本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。11、借款費用（1）借款費用資本化的確認原則本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時依照其發(fā)生額確認為費用

24、，計入當(dāng)期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：資產(chǎn)支出差不多發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；借款費用差不多發(fā)生；為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動差不多開始。12、無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)包括【土地使用權(quán)、專有技術(shù)】等。本公司無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析推斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采納能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式的攤銷方法，在可能使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采納直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，

25、不作攤銷。使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：類不使用壽命攤銷方法備注土地使用權(quán)50直線攤銷法專有技術(shù)20直線攤銷法本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核，與往常可能不同的，調(diào)整原先可能數(shù)，并按會計可能變更處理。資產(chǎn)負債表日，可能某項無形資產(chǎn)差不多不能給企業(yè)帶來以后經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。13、研究開發(fā)支出本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)

26、品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)時期的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的研究開發(fā)項目的支出計入當(dāng)期損益。已資本化的開發(fā)時期的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。14、長期待攤費用本公司長期待攤費用包括：資產(chǎn)或費用期限超過一年等本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按可能受益期限平均攤銷，對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，在確定時將該項目的攤余價值全部計入當(dāng)期損益。15、職工薪酬職工薪

27、酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的酬勞以及其他相關(guān)支出。要緊包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利、辭退福利和其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認為負債。本公司按規(guī)定參加由政府機構(gòu)設(shè)立的職工社會保障體系，包括差不多養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房公積金及其他社會保障制度，相應(yīng)的支出于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓舞職工自愿同意裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，假如本公司差不多制定正式的解除勞動關(guān)系打算或提出自愿裁減建議并立即實施，

28、同時本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系打算或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關(guān)系給予補償產(chǎn)生的可能負債，并計入當(dāng)期損益。實質(zhì)性辭退工作在一年內(nèi)完成、但付款時刻超過一年的辭退福利，以折現(xiàn)后的金額計量。16、可能負債假如與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認為可能負債：（1） 該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；（2）該義務(wù)的履行專門可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量?？赡茇搨凑章男邢嚓P(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳可能數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時刻價值等因素。貨幣時刻價值阻礙重大的，通過對相關(guān)以后現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳可能數(shù)。本公

29、司于資產(chǎn)負債表日對可能負債的賬面價值進行復(fù)核，并對賬面價值進行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳可能數(shù)。假如清償已確認可能負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在差不多確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。17、收入的確認原則（1）銷售商品在已將商品所有權(quán)上的要緊風(fēng)險和酬勞轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的接著治理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效操縱，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益專門可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)對在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠可能的情況下，本公司于資產(chǎn)

30、負債表日按完工百分比法確認收入。勞務(wù)交易的完工進度按差不多提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠可能是指同時滿足：收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益專門可能流入企業(yè)；交易的完工程度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。假如提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠可能，則按差不多發(fā)生并可能能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費用。差不多發(fā)生的勞務(wù)成本如可能不能得到補償?shù)?，則不確認收入。（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。18、政府補助政府補助在滿足政府

31、補助所附條件并能夠收到時確認。關(guān)于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。其中，存在確鑿證據(jù)表明該項補助是按照固定的定額標準撥付的，能夠按照顧收的金額計量，否則應(yīng)當(dāng)按照實際收到的金額計量。關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益；與收益相關(guān)的政府補助，假如用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失，則計入當(dāng)期損益，假如用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期間計入當(dāng)期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。已確認的政府補助需要返還

32、時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當(dāng)期損益。19、租賃（1）租賃業(yè)務(wù)的分類本公司將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和酬勞的租賃（不管所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移）確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經(jīng)營租賃。滿足以下一項或數(shù)項標準的租賃，應(yīng)當(dāng)認定為融資租賃：在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款可能將遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就能夠合理確定承租人將會行使這種選擇權(quán)；即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；承租人在租賃

33、開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值。租賃資產(chǎn)性質(zhì)專門，假如不作較大改造，只有承租人才能使用。（2）公司作為承租人對經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的會計處理經(jīng)營租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)的各個期間按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益；公司發(fā)生的初始直接費用，計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng)期損益。（3）公司作為承租人對融資租賃業(yè)務(wù)的會計處理在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為

34、未確認融資費用。租賃談判和簽訂租賃合同過程中公司發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的印花稅、傭金、律師費、差旅費、談判費等初始直接費用，應(yīng)當(dāng)計入租入資產(chǎn)價值。未確認融資費用應(yīng)當(dāng)在租賃期內(nèi)各個期間采納實際利率法進行分攤。對租賃資產(chǎn)按照與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng)期損益。（4）公司作為出租人對經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的會計處理經(jīng)營租賃的租金收入，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認為當(dāng)期損益；對金額較大的初始

35、直接費用于發(fā)生時予以資本化，在整個租賃期內(nèi)按照與確認租金收入相同的基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨饝?yīng)當(dāng)在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。關(guān)于經(jīng)營租賃租出的資產(chǎn)，按資產(chǎn)的性質(zhì)包括在資產(chǎn)負債表中的相關(guān)項目內(nèi)。關(guān)于經(jīng)營租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，按照公司對類似資產(chǎn)的折舊政策計提折舊；關(guān)于其他經(jīng)營租賃資產(chǎn)，采納系統(tǒng)合理的方法進行攤銷。20、所得稅所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接計入所有者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用計入當(dāng)期損益。當(dāng)期所得稅是按照當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅

36、所得額系依照有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后得出。本公司依照資產(chǎn)、負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的臨時性差異，采納資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅。各項應(yīng)納稅臨時性差異均確認相關(guān)的遞延所得稅負債，除非該應(yīng)納稅臨時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交易不是企業(yè)合并，同時交易發(fā)生時既不阻礙會計利潤也不阻礙應(yīng)納稅所得額；（2）關(guān)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅臨時性差異，該臨時性差異轉(zhuǎn)回的時刻能夠操縱同時該臨時性差異在可預(yù)見的以后專門可能可不能轉(zhuǎn)回。關(guān)于可抵扣臨時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣

37、虧損和稅款抵減，本公司以專門可能取得用來抵扣可抵扣臨時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的以后應(yīng)納稅所得額為限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣臨時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：（1）該交易不是企業(yè)合并，同時交易發(fā)生時既不阻礙會計利潤也不阻礙應(yīng)納稅所得額；（2）關(guān)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣臨時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：臨時性差異在可預(yù)見的以后專門可能轉(zhuǎn)回，且以后專門可能獲得用來抵扣可抵扣臨時性差異的應(yīng)納稅所得額。于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負債表日預(yù)期收回資

38、產(chǎn)或清償負債方式的所得稅阻礙。于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。假如以后期間專門可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在專門可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。（此處未修改）五、會計政策、會計可能變更及差錯更正（一）會計政策變更（1.會計政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和緣故。2.當(dāng)期和各個列報前期財務(wù)報表中受阻礙的項目名稱和調(diào)整金額。3.無法進行追溯調(diào)整的，講明該事實和緣故以及開始應(yīng)用變更后的會計政策的時點、具體應(yīng)用情況。）會計政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和緣故會計政策變更對企業(yè)資產(chǎn)、所有者權(quán)益、銷售收入、利潤、凈利潤等要

39、緊指標的阻礙數(shù)，參考：上述會計政策的變更已采納追溯調(diào)整法，調(diào)整了2011年年初留存收益及相關(guān)項目期初數(shù)，其中：xxx項目調(diào)增（減）xxx元，xxx項目調(diào)增（減）xxx元；利潤表2010年度數(shù)欄，已按調(diào)整后數(shù)字填列，其中：xxx項目調(diào)增（減）xxx元，xxx項目調(diào)增（減）xxx元。上述會計政策變更的累積阻礙數(shù)為xxx元，其中，。由于會計政策變更，調(diào)減了2010年度利潤xxx元，凈利潤xxx元；調(diào)減了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利潤調(diào)減xxx元，盈余公積調(diào)減xxx元。講明無法進行追溯調(diào)整的事實和緣故，以及開始應(yīng)用變更后的會計政策的時點、具體應(yīng)用情況。（二）會計可能變更（應(yīng)披露會計可

40、能變更的內(nèi)容和緣故。對當(dāng)期和以后期間的阻礙數(shù)。會計可能變更阻礙數(shù)不能確定的，披露這一事實和緣故。）會計可能變更的內(nèi)容和緣故會計可能變更對企業(yè)資產(chǎn)、所有者權(quán)益、銷售收入、利潤、凈利潤等要緊指標的阻礙數(shù)，參考：上述會計可能的變更本公司采納以后適用法，阻礙2011年xxx項目增加（減少）xxx元，；阻礙2011年利潤總額xxxx元，凈利潤xxx元。講明會計可能變更的阻礙數(shù)不能合理確定的緣故（三）前期重大差錯更正（應(yīng)披露前期重大差錯的性質(zhì)。各個列報前期財務(wù)報表中受阻礙的項目名稱和更正金額。無法進行追溯重述的，講明該事實和緣故，以及對前期重大差錯開始進行更正的時點、具體更正情況。）前期重大差錯的性質(zhì)由于

41、更正上述前期重大差錯，調(diào)整了2011年年初留存收益及相關(guān)項目期初數(shù)，其中：xxx項目調(diào)增（減）xxx元，xxx項目調(diào)增（減）xxx元；利潤表2010年度數(shù)欄，已按調(diào)整后數(shù)字填列，其中：xxx項目調(diào)增（減）xxx元，xxx項目調(diào)增（減）xxx元。調(diào)減了2010年度利潤總額xxx元，凈利潤xxx元，調(diào)減了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利潤調(diào)減xxx元，盈余公積調(diào)減xxx元。講明前期重大差錯的阻礙數(shù)不能合理確定的理由，以及對差錯開始進行更正的時點、具體更正情況。（四）對期初所有者權(quán)益的累積阻礙（按上述期初數(shù)調(diào)整類不匯總披露期初各權(quán)益項目的調(diào)整情況。）2012.01.012011.01.

42、01資本公積專項儲備盈余公積未分配利潤資本公積專項儲備盈余公積未分配利潤追溯調(diào)整前余額會計政策追溯調(diào)整會計差錯更正追溯調(diào)整追溯調(diào)整后余額六、 稅項（一）要緊稅種及稅率江蘇中科海維科技進展有限公司要緊稅種及稅率稅 種計稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營業(yè)稅應(yīng)稅收入5都市維護建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15南通海維電子輻照技術(shù)有限公司要緊稅種及稅率稅 種計稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營業(yè)稅應(yīng)稅收入5都市維護建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25山東海維科技進展有限公司要緊稅種及稅率稅 種計稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營業(yè)稅應(yīng)稅收入5都市維護建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企

43、業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25七、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表（一）本年納入合并報表范圍的子公司差不多情況（企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列格式披露納入報表合并范圍的全部子企業(yè)要緊情況；大型企業(yè)集團合并報表范圍能夠披露到二級子企業(yè)，集團所屬重要子企業(yè)不分級次全部披露）序號企業(yè)名稱級次企業(yè)類型注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)實收資本（萬元）持股比例（%）享有的表決權(quán)（%）投資額取得方式1南通海維電子輻照技術(shù)有限公司一級有限公司江蘇省南通市1005555萬元投資設(shè)立2山東海維科技進展有限公司一級有限公司山東省乳山市100060600萬元投資設(shè)立八、財務(wù)報表要緊項目注釋（具體的報表項目應(yīng)按以下要求進行注釋，請依照實際情況使用）1、貨幣資金項 目2

44、013.6.302012.12.31原幣金額折算匯率折合人民幣原幣金額折算匯率折合人民幣現(xiàn)金銀行存款合 計1215056.781215056.78431034343103432、應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類2013.6.302012.12.31銀行承兌匯票39822083435.18合 計39822083435.18（同時應(yīng)逐筆講明逾期應(yīng)收票據(jù)的情況。講明年末未到期已貼現(xiàn)的附追索權(quán)的商業(yè)承兌匯票情況。）其中，仍包含于本科目年末余額中的貼現(xiàn)、抵押、或逾期的應(yīng)收票據(jù)情況如下（要求逐筆披露）出票單位出票日到期日金 額已計利息備注xxxx合 計xxxx4、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款按種類披露種 類2012.12.31金 額

45、比例%壞賬預(yù)備比例%單項金額重大并單項計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款合 計XXX應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）種 類2011.12.31金 額比例%壞賬預(yù)備比例%單項金額重大并單項計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款合 計XXX（注：填寫組合名稱。賬面余額中的比例按年末該類應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款余額合計數(shù)計算，壞賬預(yù)備比例按該類應(yīng)收賬款年末已計提壞賬預(yù)備除以年末該類應(yīng)收賬款余額計算。）（1）按組合計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收

46、賬款A(yù)、采納賬齡分析法計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款賬 齡2012.12.312011.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計-注：賬齡劃分可依照企業(yè)具體情況確定。B、采納余額百分比法計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款組合名稱2012.12.312011.12.31賬面余額計提比例(%)壞賬預(yù)備賬面余額計提比例(%)壞賬預(yù)備組合1組合2合 計注：填寫具體組合名稱。C、采納其他方法計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款組合名稱2012.12.312011.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備組合1組合2合 計注：填寫具體組合名稱。（2）單項計提壞

47、賬預(yù)備的應(yīng)收賬款A(yù)、年末單項金額重大并單項計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬預(yù)備賬齡計提比例計提理由合 計B、年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬預(yù)備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬預(yù)備賬齡計提比例計提理由合 計（3）本年轉(zhuǎn)回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回緣故確定原壞賬預(yù)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬預(yù)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合 計（注：本表列報本報告期前已全額計提壞賬預(yù)備，或計提減值預(yù)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對本年通過重組等方式收回的金額重大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。）（4）本

48、報告期實際核銷的應(yīng)收賬款（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷緣故是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合 計5、預(yù)付款項（1）預(yù)付款項按賬齡列示賬 齡2013.6.302012.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備金 額比例（%）金 額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上xxxxxxxxxxxx合 計xxxxxxxxxxxx（2）賬齡超過1年的大額預(yù)付款項債權(quán)單位債務(wù)單位年末余額賬齡未結(jié)算的緣故合 計6、應(yīng)收利息項 目2012.12.312011.12.31合 計7、應(yīng)收股利項 目2012.01.01本年增加本年減少2012.12.31未收回的緣故相關(guān)款項是否發(fā)生減

49、值賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利其中：（1） （2） 賬齡一年以上的應(yīng)收股利其中：（1） （2） 合 計8、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款按種類披露種 類2012.12.31金 額比例%壞賬預(yù)備比例%單項金額重大并單項計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款按組合計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款合 計XXX其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）種 類2011.12.31金 額比例%壞賬預(yù)備比例%單項金額重大并單項計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款按組合計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款合 計XXX（注：填寫組

50、合名稱。賬面余額中的比例按年末該類其他應(yīng)收款除以其他應(yīng)收款余額合計數(shù)計算，壞賬預(yù)備比例按該類其他應(yīng)收款年末已計提壞賬預(yù)備除以年末該類其他應(yīng)收款余額計算。）（1）按組合計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款A(yù)、采納賬齡分析法計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款賬 齡2012.12.312011.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計-注：賬齡劃分可依照企業(yè)具體情況確定。B、采納余額百分比法計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款組合名稱2012.12.312011.12.31賬面余額計提比例(%)壞賬預(yù)備賬面余額計提比例(%)壞賬預(yù)備組合1組合2合 計注：填

51、寫具體組合名稱。C、采納其他方法計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款組合名稱2012.12.312011.12.31賬面余額壞賬預(yù)備賬面余額壞賬預(yù)備組合1組合2合 計注：填寫具體組合名稱。（2）單項計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款A(yù)、年末單項金額重大并單項計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬預(yù)備賬齡計提比例計提理由合 計-B、年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬預(yù)備的其他應(yīng)收款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬預(yù)備賬齡計提比例計提理由合 計-（3）本年轉(zhuǎn)回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回緣故確定原壞賬預(yù)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬預(yù)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合計（注：本表列報本報告期前已全額

52、計提壞賬預(yù)備，或計提減值預(yù)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款。對本年通過重組等方式收回的金額重大的其他應(yīng)收款，則應(yīng)逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。）（4）本報告期實際核銷的其他應(yīng)收款（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)核銷金額核銷緣故是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計-9、存貨（1）存貨分類項 目2013.6.302012.12.31賬面余額跌價預(yù)備賬面價值賬面余額跌價預(yù)備賬面價值原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（已完工未結(jié)算款）房地產(chǎn)開發(fā)成本房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品其他合 計9,463,

53、504.489,463,504.48 6,542,986.866,542,986.86（注：其他項中應(yīng)講明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲備的情況，包括土地儲備的面積、本年增加及土地儲備年末余額。）（2）存貨跌價預(yù)備項 目2012.01.01本年增加本年減少2012.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（工程施工減工程結(jié)算）房地產(chǎn)開發(fā)成本房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品其他xxxxxxxxxx合 計xxxxxxxxxx講明：存貨可變現(xiàn)凈值按可能售價減去至完工可能成本、費用和稅金后金額確認。（講明存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)；對年末存在用于債務(wù)擔(dān)保的存貨講

54、明其賬面價值。）（3）年末消耗性生物資產(chǎn)項 目2012.01.01本年增加本年減少2012.12.31一、種植業(yè)其中：1二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1三、林業(yè)其中：1四、水產(chǎn)業(yè)其中：1合 計注：講明消耗性生物資產(chǎn)的年末實物數(shù)量。（4）存貨年末余額中含有借款費用資本化金額的，應(yīng)予以披露。10、其他流淌資產(chǎn)（依照性質(zhì)選擇披露方式）項目2012.12.312011.12.311-合 計X.XXX.XX11、可供出售金融資產(chǎn)（1）可供出售金融資產(chǎn)分項目列示項 目2012.12.312011.12.31可供出售債券可供出售權(quán)益工具其他-合 計X.XXX.XX講明：（可供出售金融資產(chǎn)期末公允價值的確認方法及阻礙，

55、如采納估值技術(shù)確定公允價值時，應(yīng)詳細披露估值模型、重要參數(shù)的選取依據(jù)和估值過程，以及必要的敏感性分析。）（2）可供出售金融資產(chǎn)減值預(yù)備項 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷（持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)時，列示重分類的持有至到期投資金額及該金額占可供出售金融資產(chǎn)總額的比例。）12、持有至到期投資（1）持有至到期投資分項目列示項 目2012.12.31-合 計X.XXX.XX（2）持有至到期投資減值預(yù)備項 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷合 計有至到期投資情況項 目金額占該項投資出售前金額的比例%（3）本期內(nèi)出售但尚未到

56、期的持合 計講明：13、長期應(yīng)收款項目2012.12.312012.12.31融資租賃 其中：未實現(xiàn)融資收益分期收款銷售商品分期收款提供勞務(wù)其他-小 計X.XX減：1年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款-合 計X.XX14、長期股權(quán)投資（1）長期股權(quán)投資分類項 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31對合營企業(yè)投資對聯(lián)營企業(yè)投資對其他企業(yè)投資-小 計X.XX X.XX減：長期股權(quán)投資減值預(yù)備(XX.XX)(XX.XX)合 計X.XXX.XX（2）長期股權(quán)投資明細被投資單位核算方法投資成本2013.01.01增減變動2012.12.31在被投資單位持股比例(%)減值預(yù)備本年計提減值預(yù)備本年現(xiàn)金

57、紅利1.2.3.合 計（注：若對被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)講明緣故。）（3）對合營企業(yè)投資和聯(lián)營企業(yè)投資被投資單位名稱本企業(yè)持股比例(%)在被投資單位表決權(quán)比例(%)年末資產(chǎn)總額年末負債總額年末凈資產(chǎn)總額本年營業(yè)收入總額本年凈利潤一、合營企業(yè)其中：二、聯(lián)營企業(yè)其中：注：（1）合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的重要會計政策、會計可能與公司的會計政策、會計可能存在重大差異的講明。（2）若對被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)講明緣故。（3）若在權(quán)益法核算時未按照被投資單位賬面凈利潤與投資股權(quán)比例確認投資收益，應(yīng)當(dāng)講明緣故以及阻礙金額。（如股權(quán)比例與享有或承擔(dān)的權(quán)益不

58、一致、投資企業(yè)與合營單位會計政策和會計可能存在重大差異、取得聯(lián)營企業(yè)時其可辯認凈資產(chǎn)與賬面價值存在差異等。）（4）向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力受到限制的有關(guān)情況向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的長期股權(quán)投資項目受限制的緣故當(dāng)期累計未確認的投資損失金額15、投資性房地產(chǎn)（1）按成本計量的投資性房地產(chǎn)（如無按公允價值計量的投資性房地產(chǎn)，刪除此標題）項 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31購置或計提自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)入處 置轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)一、賬面原值合計X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)二、累計折舊和累計攤銷合計X.XXX.XXX.XXX.

59、XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)四、投資性房地產(chǎn)減值預(yù)備累計金額合計X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)五、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)講明： 本期折舊和攤銷額XX元。 投資性房地產(chǎn)本期減值預(yù)備計提額XX元。（2）按公允價值計量的投資性房地產(chǎn)（不適用的刪除）項 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31購置自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)入公允價值變動損益

60、處 置轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)一、成本合計X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)二、公允價值變動合計X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)三、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)講明：（1）披露投資性房地產(chǎn)公允價值的確定依據(jù)。 （2）講明報告期內(nèi)改變計量模式的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的緣故及其阻礙。16、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)分類項 目2013.01.01本年增加本年減少2012.12.31一、原價其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物 機器設(shè)備運輸工具電