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1、19/19xxxx財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度第一條 目的為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性,使xxx盤(pán)點(diǎn)工作處理有章遵循,并加強(qiáng)治理人員的責(zé)任,以達(dá)到財(cái)產(chǎn)治理的目的,特制定本方法。第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍存貨盤(pán)點(diǎn):系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn):系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券。財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn):系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤(pán)點(diǎn)。固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。代保管資產(chǎn):系由供貨商提供,使用后結(jié)帳的物品。低值易耗品:購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。第三條 盤(pán)點(diǎn)方式(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)存貨:由各治理部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清
2、點(diǎn)一次。財(cái)務(wù):由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員盤(pán)點(diǎn)。財(cái)產(chǎn):由各部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí),實(shí)施全面清點(diǎn)。(二)月末盤(pán)點(diǎn)每月末所有存貨,由各部門(mén)及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次。第四條 人員的指派與職責(zé)總盤(pán)人:由總經(jīng)理任命,負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。主盤(pán)人:由各部門(mén)經(jīng)理?yè)?dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。盤(pán)點(diǎn)人:由各部門(mén)指派,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。監(jiān)盤(pán)人:由總經(jīng)辦派人擔(dān)任。會(huì)點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部門(mén)指派,負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。協(xié)盤(pán)人:由各部門(mén)指派,負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)亦同。第五條 盤(pán)點(diǎn)前
3、預(yù)備事項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)編組:由財(cái)務(wù)部于每次盤(pán)點(diǎn)前,事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”,交總經(jīng)理審定后,公布實(shí)施。各部門(mén)將應(yīng)用于盤(pán)點(diǎn)的工具預(yù)先預(yù)備妥當(dāng);所需盤(pán)點(diǎn)表格,由財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)備。存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)?,F(xiàn)金、有價(jià)證券等,應(yīng)按類(lèi)不整理并列清單。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先預(yù)備妥當(dāng),以備盤(pán)點(diǎn)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢,并將有關(guān)單據(jù)如:入庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單等裝訂成冊(cè)。(一月一本)盤(pán)點(diǎn)期間已收到物資而未辦妥入帳手續(xù)的,應(yīng)另行分不存放,并予以標(biāo)示。第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知,并負(fù)責(zé)召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì),擬訂盤(pán)點(diǎn)打
4、算表,通知各有關(guān)部門(mén),限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料。年中、年終盤(pán)點(diǎn),應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式,如確因情況專(zhuān)門(mén),無(wú)法辦理時(shí),應(yīng)報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,才能改變方式進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采納精確的計(jì)量,幸免用主觀的目測(cè)方式,每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再接著進(jìn)行下一項(xiàng),盤(pán)點(diǎn)后不得更改。盤(pán)點(diǎn)物品時(shí),會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù),詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”,并每項(xiàng)應(yīng)核對(duì)一次,無(wú)誤后在該表上簽字確認(rèn),如有出入,必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢,盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由部門(mén)自存,第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén),供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。第七條 不定期抽點(diǎn)由總經(jīng)辦視實(shí)際需要,隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);也可由財(cái)務(wù)部
5、門(mén)報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目,以不預(yù)先通知各部門(mén)為原則。不定期抽點(diǎn),應(yīng)填列“盤(pán)存表”。第八條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告各部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián),并填列差異緣故的講明及對(duì)策后,送交財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)總經(jīng)理審定后,第一聯(lián)送各部門(mén),第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為調(diào)帳的依據(jù),第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)辦。不定期抽點(diǎn),應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)審定。年中、年終盤(pán)點(diǎn),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)總經(jīng)理審定。盤(pán)點(diǎn)盈虧金額,平常僅列入待處理科目,年終時(shí)才轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券等項(xiàng)目,除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí),財(cái)
6、務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。 現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn),應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上班未開(kāi)展業(yè)務(wù)前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對(duì)帳冊(cè)后開(kāi)啟,由會(huì)點(diǎn)人員與出納人員共同盤(pán)點(diǎn)。會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳細(xì)編制 “現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式兩聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后確認(rèn)。有價(jià)證券等應(yīng)核對(duì)認(rèn)定后,由盤(pán)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳細(xì)編制 “有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”。 第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)存貨的盤(pán)點(diǎn),以當(dāng)月最末一日進(jìn)行為原則。存貨盤(pán)點(diǎn),原則上采納全面盤(pán)點(diǎn)。第十一條 注意事項(xiàng)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員,關(guān)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)預(yù)備事項(xiàng)必須深入了解。盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,并須按時(shí)到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到,同意工作安排。如有專(zhuān)
7、門(mén)緣故而需他人代理應(yīng)事先經(jīng)核準(zhǔn),否則以曠工處理。所有盤(pán)點(diǎn)工作都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則,因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)若遇修改處,均須盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)才能生效,否則應(yīng)追究其責(zé)任。所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為依據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間,各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。第十二條 盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲盤(pán)點(diǎn)工作人員要依照本方法的規(guī)定,切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤(pán)人報(bào)各部門(mén)經(jīng)理,按獎(jiǎng)罰條例規(guī)定給以相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。違反本方法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤(pán)人報(bào)各部門(mén)經(jīng)理處理。第十三條 帳載錯(cuò)誤處理帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者,記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重給以相應(yīng)處分。帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證或有虛構(gòu)數(shù)字等情況,一律由部門(mén)經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理處理。第十四條 賠償處理財(cái)、物料治理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)報(bào)xxx總經(jīng)
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