年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度模版x

1、Word - 6 -年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度模版x 年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度 第一章 總則 第一條 為了提升地產(chǎn)股份有限公司（ 以下簡稱“公司”）的規(guī)范運作水平，增加信息披露的真切性、精確性、完整性和準時性，提升年報信息披露的質(zhì)量和透亮度，按照有關(guān)法律、規(guī)矩章規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，制訂本暫行規(guī)定。 其次條 本暫行規(guī)定所指責(zé)任追究制度是指年報信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個人緣由，對公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會影響時的追究與處理制度。 第三條 本暫行規(guī)定適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、各全資、控股（及有實際控制權(quán)）公司（以下簡稱“所屬企業(yè)”

2、）負責(zé)人、控股股東及實際控制人以及與年報信息披露工作有關(guān)的其他人員。 其次章 年報信息披露重大差錯的責(zé)任追究 第四條 有下列情形之一的應(yīng)該追究責(zé)任人的責(zé)任： （一）違背公、證券法、企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度等國家法律規(guī)矩的規(guī)定，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的； （二）違背上市公司信息披露管理方法、深圳證券交易所股票上市規(guī)章以及中國證監(jiān)會和深圳證券交易所發(fā)布的有關(guān)年報信息披露指引、準則、通知等，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的； （三）違背公司章程、信息披露管理制度以及公司其他內(nèi)部控制制度，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的； （四）未根據(jù)年報信息披露工作中的規(guī)程辦

3、事且造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的； （五）年報信息披露工作中不準時交流、匯報造成重大失誤或造成不良影響的； （六）其他個人緣由造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的。 第五條 責(zé)任類型 （一）按范圍可分為個人責(zé)任、部門責(zé)任、單位責(zé)任、管理層責(zé)任； （二）按性質(zhì)可分為直接責(zé)任和間接責(zé)任； （三）按問題嚴峻程度可分為普通責(zé)任、重要責(zé)任、重大責(zé)任、特殊重大責(zé)任； 第六條 有關(guān)解釋 （一）責(zé)任追究:明確年報信息披露重大差錯造成不良影響的部門、單位或個人,并對其賦予否定性評價及處罰。 （二）個人責(zé)任、部門責(zé)任、單位責(zé)任、管理層責(zé)任； 1.個人責(zé)任：在管理規(guī)范、責(zé)任明確的前提下，因個人違背制

4、度、規(guī)程或工作疏忽而導(dǎo)致年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的系個人責(zé)任； 2.部門責(zé)任：因為制度規(guī)范執(zhí)行不到位，對本部門存在的問題未察覺，或已察覺但未準時處理、提出防范措施，導(dǎo)致年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的系部門責(zé)任； 3.單位責(zé)任：因為各子（分）公司制度規(guī)范執(zhí)行不到位、不準時交流、瞞報有關(guān)狀況；或控股股東及實際控制人不準時交流或瞞報有關(guān)狀況，導(dǎo)致年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的系單位責(zé)任； 4.管理層責(zé)任：因為管理層決策失誤，導(dǎo)致年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的系管理層責(zé)任。 第三章 責(zé)任追究原則 第七條 責(zé)任追究原則: （一）基本原則：實事求是、客觀公平、有

5、錯必改、有責(zé)必究、過錯與責(zé)任相適應(yīng)、責(zé)任與權(quán)利對等原則。 （二）責(zé)任范圍有限但關(guān)鍵責(zé)任優(yōu)先原則。 （三）直接領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不能免責(zé)原則。 第八條 有下列情形之一，應(yīng)該從重或者加重處理。 （一）情節(jié)惡劣、后果嚴峻、影響較大且事故緣由確系個人主觀因素所致的； （二）打擊、報復(fù)、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的； （三）不落實董事會依法作出的處理打算的； （四）董事會認為另外應(yīng)該從重或者加重處理的情形的。 第九條 有下列情形之一的，應(yīng)該從輕、減輕或免于處理。 （一）有效阻擋不良后果發(fā)生的； （二）主動訂正和挽回所有或者大部分損失或不良影響的； （三）確因意外和不行抗力等非主觀因素造成的； （四）

6、董事會認為其他應(yīng)該從輕、減輕或者免于處理的情形的。 第四章 責(zé)任追究程序 第十條 公司證券事務(wù)管理部門在第一時光將年報信息披露重大差錯及其后果向董事會秘書匯報，并幫助董事會秘書收集、匯總有關(guān)資料。 第十一條 董事會秘書將狀況向經(jīng)營管理層和董事會、監(jiān)事會舉行匯報，并提出相關(guān)責(zé)任追究計劃，逐級上報公司董事會批準。 第十二條 開展責(zé)任調(diào)查。凡應(yīng)舉行責(zé)任追究的問題，均應(yīng)舉行事實調(diào)查，調(diào)查部門應(yīng)就關(guān)鍵性的細節(jié)舉行認定，并有明確的調(diào)查結(jié)論。責(zé)任調(diào)查須本著責(zé)任人與追究人相分別的原則,由上一級部門負責(zé)調(diào)查,不能自己追究自己;調(diào)查人在追究過程中如發(fā)覺被調(diào)查事宜與自己有關(guān)聯(lián),要移交上一級部門調(diào)查或聯(lián)合調(diào)查。 第十

7、三條 確定責(zé)任。責(zé)任的歸咎以公司責(zé)權(quán)體系劃分為依據(jù)舉行判定；對事情應(yīng)執(zhí)行其發(fā)生的時光、地點、經(jīng)過、責(zé)任人，判定是個人責(zé)任、部門責(zé)任或單位責(zé)任還是管理層責(zé)任，找出直接責(zé)任人和間接責(zé)任人。 第十四條 分析主客觀緣由，確定責(zé)任大事啟發(fā)的關(guān)鍵性因素。 第十五條 責(zé)任處理。經(jīng)追究，對追而無責(zé)的部門、單位或個人不做處理，對追而有責(zé)的部門、單位或個人，根據(jù)公司獎懲管理制度做出處理打算，涉及股東或?qū)嶋H控制人層面的，以公司名義向股東單位或?qū)嶋H控制人反映；對情節(jié)特殊嚴峻、觸犯國家法律規(guī)矩的移送有權(quán)機關(guān)處理。 第十六條 在對責(zé)任人作出處理前，應(yīng)該聽取責(zé)任人的看法，保障其陳述和申辯的權(quán)利。 第五章 追究責(zé)任的形式及種類 第十七條 追究責(zé)任的形式 （一）責(zé)令改正并作檢討； （二）通報批判； （三）調(diào)離崗位、停職、降職、撤職； （四）賠償損失； （五）解除勞動合同。 第十八條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、各所屬企業(yè)負責(zé)人浮現(xiàn)責(zé)任追究的范圍大事時，公司在舉行上述處罰的同時可附帶經(jīng)濟處罰，處罰金額由董事會視大事情節(jié)舉行詳細確定，處理力度須與公司獎懲制度相全都。 第十九條 責(zé)任處理后，責(zé)任者個人、部門或單位，責(zé)任者的直接領(lǐng)導(dǎo)或管理層要切實吸收教訓(xùn)，按照處理結(jié)論及大事啟發(fā)的關(guān)鍵因素，找出解決問題的