金算盤6F案例(重慶會(huì)計(jì)電算化)

1、.：.；金算盤6F案例一、新建賬套賬套稱號(hào)：重慶豐業(yè)股份單位法人：王華，普通納稅人，根本開戶行：中國工商銀行重慶分行南坪分理處，賬號(hào)：1867311100928，稅號(hào)：57021110028 會(huì)計(jì)制度：采用企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位。行業(yè)：采用企業(yè)會(huì)計(jì)制度的行業(yè)。記賬本位幣：RMB 人民幣。會(huì)計(jì)年度：2021年。 期間數(shù)：12個(gè)月。賬套啟用日期：2021年1月1日。二、添加操作員及權(quán)限設(shè)置操作員及權(quán)限分配表電算化崗位操作員總分類賬工資固定資產(chǎn)填制憑證復(fù)核記賬操作用戶組宋平無無一切權(quán)限一切權(quán)限制單權(quán)限組操作用戶組陳世昌無一切權(quán)限一切權(quán)限審核記賬權(quán)限組三、外幣及匯率外幣：美圓，代碼：USD，期初匯率$1=

2、￥7.2 四、部門及職員部門編碼部門稱號(hào)職員編碼職員稱號(hào)職員類型及編碼01行政辦公室0101張小玲企業(yè)管理人員102財(cái)務(wù)部0201宋平企業(yè)管理人員10202陳世昌企業(yè)管理人員103采購部0301陳一定運(yùn)營管理人員20302劉建國運(yùn)營管理人員204銷售部0401郭一波運(yùn)營管理人員20402李豐運(yùn)營管理人員205消費(fèi)部0501冷夫子車間管理人員30502李飛常消費(fèi)工人4五、往來單位類型及往來單位單位類型編碼單位類型稱號(hào)單位編碼單位稱號(hào)往來類型01市內(nèi)001財(cái)考公司客戶002中天公司客戶02市外003新風(fēng)公司供應(yīng)商004南通公司供應(yīng)商六、憑證類型采用一種憑證類型核算：記賬憑證。 七、付款條件 編碼信

3、譽(yù)天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率330D305260D605415230190D9054202451八、會(huì)計(jì)科目及科目期初余額要求試算平衡 會(huì)計(jì)科目及科目期初余額表編碼稱號(hào)借方余額貸方余額輔助核算信息1001現(xiàn)金16001002銀行存款4070001002-01工行存款3350001002-02中行存款科目性質(zhì)：銀行72000原幣：10000美圓核算期末調(diào)匯1009其他貨幣資金300001009-01外埠存款300001101短期投資100001001-01股票100001131應(yīng)收帳款13000單位輔助核算性質(zhì)：應(yīng)收1133其他應(yīng)收款1500部門職員輔助核算1141

4、壞帳預(yù)備1001201物資采購600001201-01甲商品60000數(shù)量核算數(shù)量：100件1243庫存商品1000001243-01甲商品500001243-02乙商品200001243-03丙商品300001501固定資產(chǎn)30000001502累計(jì)折舊386808.112111應(yīng)付票據(jù)20002121應(yīng)付帳款50000單位輔助核算性質(zhì)：應(yīng)付2151應(yīng)付職工薪酬30002151-01工資30002151-02福利費(fèi)2321長期應(yīng)付款200000計(jì)算利息3101實(shí)收資本2983077.503141利潤分配-1885.613141-15未分配利潤-1885.614101消費(fèi)本錢4101-01直接

5、資料4101-02直接人工4101-03制造費(fèi)用4101-09其他4105制造費(fèi)用4105-01工資4105-02福利費(fèi)4105-03折舊費(fèi)4105-09其它5501銷售費(fèi)用5501-01工資5501-02福利費(fèi)5501-03辦公費(fèi)5501-04差旅費(fèi)5501-05款待費(fèi)5501-06折舊費(fèi)5501-07其他5502管理費(fèi)用5502-01工資5502-02福利費(fèi)用5502-03辦公費(fèi)用5502-04差旅費(fèi)5502-05款待費(fèi)5502-06折舊費(fèi)5502-07其他九、個(gè)人往來期初個(gè)人往來期初余額表其他應(yīng)收款科目核算部門稱號(hào)職員稱號(hào)借方金額行政辦公室張小玲800采購部陳一定700合計(jì)1500十、往

6、來單位期初設(shè)置試算平衡往來單位期初余額表單位001財(cái)考公司002中天公司003新風(fēng)公司004南通公司科目1131應(yīng)收帳款1131應(yīng)收帳款2121應(yīng)付帳款2121應(yīng)付帳款日期2021-12-32021-11-72021-10-232021-12-18憑證類型記帳憑證記帳憑證記帳憑證記帳憑證憑證號(hào)1012152115331645借方金額50008000貸方金額2000030000十一、固資設(shè)置固資編碼設(shè)置1、設(shè)置交通運(yùn)輸設(shè)備，折舊類型：正常計(jì)提折舊，折舊方法：平均年限法，運(yùn)用年限：8年，凈殘值率：5%。設(shè)置通用設(shè)備，折舊類型：正常計(jì)提折舊，折舊方法：平均年限法，運(yùn)用年限：5年，凈殘值率：5%。設(shè)置

7、房屋及建筑物，折舊類型：永遠(yuǎn)計(jì)提折舊，折舊方法：平均年限法，運(yùn)用年限：50年，凈殘值率：5%。2、設(shè)置“購入變動(dòng)方式的對(duì)應(yīng)科目：銀行存款中行存款，憑證類型：記；“出賣變動(dòng)方式的對(duì)應(yīng)科目：固定資產(chǎn)清理，憑證類型：記。二固資期初設(shè)置平衡檢查編碼固資稱號(hào)固資類別部門添加方式運(yùn)用年限開場(chǎng)日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目運(yùn)用情況折舊方法01汽車3消費(fèi)部購入8202110120000027708.384105-03在用平均年限法02辦公樓6行政辦公室購入5020033312800000359099.735502-06在用平均年限法十二、以宋平身份登陸編制以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證。注：正式考試時(shí)，無會(huì)計(jì)分錄提示，

8、需求本人編制，有7-10小題。部分業(yè)務(wù)處置時(shí)，需求前往初始設(shè)置，完成該部分業(yè)務(wù)的初始設(shè)置后，在進(jìn)展此題憑證處置。在此提供案例資料是事先將一切初始設(shè)置按照正常賬務(wù)處置流程的思緒告之學(xué)員設(shè)置好后，才進(jìn)展憑證處置的，此點(diǎn)與正式考試有所不同，練習(xí)時(shí)，留意了解前后資料的關(guān)聯(lián)性，即做每筆業(yè)務(wù)時(shí)，要求學(xué)員清楚本筆業(yè)務(wù)涉及到前面哪些資料。2021年1月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：11月1日，收到工行通知，將利息收入5000元入賬。附件1張。借：銀行存款工行存款5000貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用500021月1日，收到工行通知，將財(cái)考公司前欠貨款5000元入賬。借：銀行存款工行存款5000貸：應(yīng)收賬款500031月2號(hào)，向新風(fēng)公司購進(jìn)甲

9、商品200件，單件600不含稅，獲得增值稅公用發(fā)票，貨款已經(jīng)過支票支付，貨未到。票據(jù)號(hào)456321。附件2張。借：物資采購甲商品120000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額20400貸：銀行存款工行存款14040041月2號(hào)，提取現(xiàn)金3000，預(yù)備發(fā)放上月工資。支票票據(jù)號(hào)658741。附件1張。借：現(xiàn)金3000貸：銀行存款工行存款300051月3號(hào)，發(fā)放上月工資。借：應(yīng)付職工薪酬工資3000貸：現(xiàn)金300061月4號(hào)，上年向新風(fēng)公司購買的甲商品60000元，已驗(yàn)收入庫。附件1張。借：庫存商品甲商品60000貸：物資采購甲商品6000071月8日，向南通公司購買價(jià)錢商品300件，單價(jià)400元，獲得增值

10、稅公用發(fā)票，貨款未付，驗(yàn)收入庫。附件2張。借：庫存商品甲商品120000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額20400貸：應(yīng)付賬款14040081月10日，向財(cái)考公司銷售甲商品150件，單價(jià)2000元，發(fā)票已開款項(xiàng)未收到。附件2張。借：應(yīng)收賬款351000貸：主營業(yè)務(wù)收入300000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額5100091月11日，支付1月8日所欠南通公司貨款。支票票據(jù)號(hào)486432。附件1張。借：應(yīng)付賬款140400貸：銀行存款工行存款140400101月17日，行政辦公室張小玲報(bào)銷去年預(yù)借的差旅費(fèi)800元。借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)800貸：其他應(yīng)收款800111月20日，用中行存款進(jìn)口消費(fèi)部運(yùn)用的通用設(shè)備

11、TT機(jī)床編碼：03一臺(tái)，8000美圓，記賬匯率為1$=6.80￥，不思索稅費(fèi)。折舊科目:制造費(fèi)用-折舊費(fèi).中行支票票據(jù)號(hào)121524。附件2張。要求：固定資產(chǎn)模塊生成借：固定資產(chǎn)54400貸：銀行存款中行存款54400121月23日，獲得罰款收入10000元。借：銀行存款工行存款10000貸：營業(yè)外收入10000131月31日，按固定資產(chǎn)的運(yùn)用部門計(jì)提折舊。要求：固定資產(chǎn)模塊生成注：期末業(yè)務(wù)處置時(shí)，留意登錄日期借：制造費(fèi)用折舊費(fèi)1979.17管理費(fèi)用折舊費(fèi)4433.33貸：累計(jì)折舊6412.50141月31日，出賣汽車。要求：固定資產(chǎn)模塊生成借：固定資產(chǎn)清理170312.45累計(jì)折舊29687

12、.55貸：固定資產(chǎn)200000151月31日，將行政辦公室辦公樓轉(zhuǎn)移至消費(fèi)部運(yùn)用，折舊費(fèi)用科目做相應(yīng)調(diào)整。161月31日，計(jì)提工資。要求：工資模塊生成一建立工資表1工資工程設(shè)置：將預(yù)置工程全部選擇。2計(jì)算公式設(shè)置工資工程定義公式應(yīng)發(fā)合計(jì)根本工資+崗位津貼+交通費(fèi)事假扣款事假天數(shù)*20扣款合計(jì)事假扣款+病假扣款實(shí)發(fā)合計(jì)應(yīng)發(fā)合計(jì)扣款合計(jì)二工資數(shù)據(jù)錄入部門稱號(hào)職員稱號(hào)根本工資崗位津貼交通費(fèi)事假天數(shù)行政辦公室張小玲80008002財(cái)務(wù)部宋平60006001陳世昌1500100采購部陳一定4500450500劉建國2800280200銷售部郭一波7800780200李豐33003301503消費(fèi)部冷夫子

13、5500550李飛常20002001借：管理費(fèi)用工資17000銷售費(fèi)用工資21290制造費(fèi)用工資6050消費(fèi)本錢直接人工2200貸：應(yīng)付職工薪酬46540171月31日，結(jié)轉(zhuǎn)甲產(chǎn)品銷售本錢80000元。借：主營業(yè)務(wù)本錢80000貸：庫存商品甲商品80000181月31日，期末匯率調(diào)整，期末匯率為1$=7￥。要求：期末調(diào)匯生成注：需求對(duì)前面一切憑證進(jìn)展復(fù)核、記賬才干進(jìn)展期末調(diào)匯生成憑證。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用3600貸：銀行存款中行存款3600191月31日，對(duì)長期應(yīng)付款計(jì)提利息，月利率為10 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用2000貸：長期應(yīng)付款2000201月31日，損益結(jié)轉(zhuǎn)。要求：期末損益結(jié)轉(zhuǎn)功能生成注：需求對(duì)前面一切憑證進(jìn)展復(fù)核、記賬才干進(jìn)展期末損益結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證。十三、將本期生成的一切憑證