PowerPoint演示文稿課件

1、2.市場營銷部門8/20/20221第1頁，共89頁。2.1. 銷售市場2.1.1需求每個市場T周期的總需求Q是不同的，受下列因素的影響：基本需求,在模擬過程中是不變的經(jīng)濟情況指數(shù)8/20/20222第2頁，共89頁。招攬生意潛力的相對變化隨即變量T周期的總需求= 8/20/20223第3頁，共89頁。2.1.2 市場占有率招攬生意潛力招攬生意潛力的相對變化8/20/20224第4頁，共89頁。實際的市場占有率可能的市場占有率可能的和實際的市場占有率有可能不一致，原因：缺貨8/20/20225第5頁，共89頁。2.2.市場營銷組合策略銷售價格廣告顧客服務產品開發(fā)8/20/20226第6頁，共8

2、9頁。銷售價格8/20/20227第7頁，共89頁。廣告8/20/20228第8頁，共89頁。 廣告費用后滯效應 周期TT+1T+2T+3T+4有效廣告費用（百萬元）0.20.230.260.190.12廣告效果分布（%）20232619128/20/20229第9頁，共89頁。顧客服務8/20/202210第10頁，共89頁。產品開發(fā)1.對現(xiàn)有產品加以改造 產品改造費用在0.052.0百萬元/周期2.研制、開發(fā)新產品本次模擬不做8/20/202211第11頁，共89頁。T周期產品開發(fā)（改造）的總有效費用包括 1.企業(yè)在T周期投入的產品開發(fā)費用 2.T周期以前各期所投入的產品開發(fā)費用每期貶值2

3、5后累計于T周期的產品開發(fā)總費用 產品開發(fā)的作用要后滯一個周期8/20/202212第12頁，共89頁。2.3.銷售合同及限制條件 各個市場上所能提供的產品銷售數(shù)量取決于期初的產品庫存量8/20/202213第13頁，共89頁。2.3.1.現(xiàn)貨銷售 若企業(yè)出現(xiàn)供貨不足，會影響企業(yè)聲譽，模擬中是以降低該企業(yè)在相應市場中的廣告有效費用的形式反映出來。8/20/202214第14頁，共89頁。2.3.2.期貨銷售 期貨銷售中，在簽訂合同后的第三周期予以供貨 在T周期期初的庫存量規(guī)定按以下順序出貨8/20/202215第15頁，共89頁。期貨出貨順序1.T4周期延期的期貨合同量2. T3周期計劃的期貨

4、合同量3. T周期內的現(xiàn)貨銷售量4. T周期內供運出的運輸量8/20/202216第16頁，共89頁。2.3.3.期貨銷售價格及供貨條件 期貨銷售的產品價格，按訂貨期的價格算，貨款分三次收清 第一次收款為總貨款的20，在訂貨期T收款 第二次收款為總貨款的50，在供貨前一周期T2收款8/20/202217第17頁，共89頁。 第三次收款為總貨款的30，在訂貨后的周期T4收款 T期的期貨銷售收入，只到供貨期才在利潤表中反映8/20/202218第18頁，共89頁。8/20/202219第19頁，共89頁。2.3.4.限制條件 在庫存不足的情況下，要對銷售加以限制 考慮期初庫存量扣除運輸量、期貨交貨

5、量8/20/202220第20頁，共89頁。2.4.產品儲運2.4.1.儲存產品在生產周期和每次運輸后，必須存儲一周期才能銷售8/20/202221第21頁，共89頁。自有產成品倉庫的庫存能力1.2倍的生產能力自有倉庫庫存費用：150元/單位產品.周期租用倉庫庫存費用：250元/單位產品.周期8/20/202222第22頁，共89頁。2.4.2.運輸 運輸?shù)戒N售需要一個周期 如果一個供貨市場要向多個市場運輸，則首先向運輸量大的市場運輸，如果運輸量相同，則按序號依次運輸8/20/202223第23頁，共89頁。3.生產部門3.1.生產能力和開工率（1）設計生產能力（2）期末生產能力（3）期初生產

6、能力（4）產量生產能力（5）實際生產能力8/20/202224第24頁，共89頁。一個工廠的最大開工率為120 3.2.生產計劃 各企業(yè)在每周期要決定某種產品的總產量和各個工廠的具體產量數(shù)8/20/202225第25頁，共89頁。產品產量的影響因素期初原材料庫存最大產量能力勞動生產率職工的業(yè)務水平計劃的人工負荷的限制8/20/202226第26頁，共89頁。3.3.生產決策3.3.1.標準時間需要量單位產品的標準時間需要量，A產品為0.8機器工作時通過合理化投資及員工的教育和培訓，能影響實際的單位產品的時間需要量8/20/202227第27頁，共89頁。3.3.2.補償投資補償投資抵消了機器價

7、值和生產能力的降低補償投資應等于T周期的折舊費8/20/202228第28頁，共89頁。機器的折舊費機器的購買價開工率機器折舊率/1008/20/202229第29頁，共89頁。3.3.2.合理化投資合理化投資的作用縮短生產單位產品所需的時間生產單位產品的成本下降提高生產能力8/20/202230第30頁，共89頁。4.人事部門4.1.勞動力需求勞動生產力（機器工作時）人員儲備10最大勞動生產力（機器工作時）勞動生產力1.28/20/202231第31頁，共89頁。工廠的綜合生產能力的確定期初設備能力勞動生產力原材料儲存量8/20/202232第32頁，共89頁。4.1.1勞動力的分配 若一個

8、生產中對勞動力的需求超過了勞動力儲備，則各工廠的雇工潛力決定實際勞動力的分配8/20/202233第33頁，共89頁。雇工潛力取決于如下因素（1）雇工費用（2）工資水平（3）上一周期的解雇行為8/20/202234第34頁，共89頁。4.1.2勞動力的波動自然波動：失去工作能力的員工的退職其他波動：取決于員工對其所在的工廠前一周期的工資水平、培訓費用、解雇行為、人工負荷以及市場中的失業(yè)率8/20/202235第35頁，共89頁。4.2.勞動力儲備的影響因素（1）T1周期的勞動力儲存情況（2）T1周期的雇工情況（3）T1周期的解雇情況（4）T1周期雇工的辭職情況8/20/202236第36頁，共

9、89頁。4.3.人工成本人工成本的組成：（1）工資和薪金（2）雇工費用（3）培訓費8/20/202237第37頁，共89頁。5.購置部門5.1.原材料購置5.1.1原材料市場 假定貨源是充足的，價格受供求關系的影響8/20/202238第38頁，共89頁。5.1.2.購置決策5.1.2.1.現(xiàn)貨購買 在T周期購買的原材料，要進行檢驗和儲存，在T1周期才能使用8/20/202239第39頁，共89頁?，F(xiàn)貨購買原材料進度表8/20/202240第40頁，共89頁。5.1.2.2.期貨購買T周期購買，T2周期供貨8/20/202241第41頁，共89頁。期貨購買原材料進度表8/20/202242第4

10、2頁，共89頁。5.2.原材料儲存自有倉庫租用倉庫8/20/202243第43頁，共89頁。5.3.原材料供應生產必需的原材料由各企業(yè)的中心原材料庫統(tǒng)一向本企業(yè)的各工廠供應，若原材料不足，要考慮原材料的供應順序8/20/202244第44頁，共89頁。6.財務部門 6.1.金融市場 在金融市場中，企業(yè)可以獲得短期貸款和長期貸款8/20/202245第45頁，共89頁。6.2.現(xiàn)金流量計劃 現(xiàn)金流量表包括市場營銷、生產、購置、人事和財務等部門的決策所導致的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動過程中所有現(xiàn)金的收支情況。 企業(yè)應按現(xiàn)金流量表的格式作出現(xiàn)金需要量計劃，以避免過高或過低的償還能力8/20/202

11、246第46頁，共89頁。 償還能力現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出 余額為正時，反映為資產負債表中的現(xiàn)金庫存 余額為負時，表明企業(yè)償還能力不足，按銀行透支處理8/20/202247第47頁，共89頁。 在T周期接受銀行透支，其利息在T周期支付，本金在T1周期中自動扣除。若在T1周期現(xiàn)金流量表余額仍為負值，則要接受新的銀行透支8/20/202248第48頁，共89頁。資金流量表8/20/202249第49頁，共89頁。資金流量表（續(xù)1）8/20/202250第50頁，共89頁。資金流量表（續(xù)2）8/20/202251第51頁，共89頁。資金流量表（續(xù)3）8/20/202252第52頁，共89頁。6.3.資本籌

12、集 6.3.1.短期貸款 短期貸款是指期限小于或等于兩周期的貸款活動 正常的短期貸款能力(T1)周期的流動資產(T-1)短期貸款額T周期的短期貸款償還額8/20/202253第53頁，共89頁。 最大的短期貸款能力(T1)周期的流動資產(T-1)短期貸款額T周期的短期貸款償還額0.4（T1）周期的固定資產殘值（T1）周期長期貸款額T周期的長期貸款償還額8/20/202254第54頁，共89頁。短期貸款時間表8/20/202255第55頁，共89頁。 6.3.2.長期貸款 長期貸款是指期限大于兩周期的貸款活動 正常的長期貸款能力 0.4固定資產殘值（T1）周期長期貸款額T周期的長期貸款償還額短期

13、貸款負荷8/20/202256第56頁，共89頁。 最大的長期貸款能力 0.5固定資產殘值（T1）周期長期貸款額T周期的長期貸款償還額短期貸款負荷8/20/202257第57頁，共89頁。長期貸款時間表8/20/202258第58頁，共89頁。6.4.金融投資 6.4.1.短期金融投資 期限小于或等于2個周期的投資活動，最遲二周期后收回8/20/202259第59頁，共89頁。短期金融投資時間表8/20/202260第60頁，共89頁。6.4.2.長期金融投資期限為35周期的投資。期限決定利率8/20/202261第61頁，共89頁。長期金融投資時間表8/20/202262第62頁，共89頁。

14、6.4.3.有價證券投資 模擬中的有價證券投資僅指股票的買賣，在參賽的企業(yè)中買賣8/20/202263第63頁，共89頁。實收資本增加不發(fā)行新股票8/20/202264第64頁，共89頁。7.企業(yè)經(jīng)濟效益評價投入量和產出量的分析投入產出的量、本、利分析資產負債表的分析8/20/202265第65頁，共89頁。7.1.成本分析 產品稅前利潤（銷售單價單位產品完全成本）銷量 提高產品利潤的途徑： 設法降低成本 確定適當?shù)膬r格，設法增加產銷量8/20/202266第66頁，共89頁。產品成本的構成制造成本管理、財務、銷售三項費用本模擬不反映管理費用8/20/202267第67頁，共89頁。7.1.1

15、.制造成本 單位產品完全成本計算表8/20/202268第68頁，共89頁。8/20/202269第69頁，共89頁。8/20/202270第70頁，共89頁。8/20/202271第71頁，共89頁。7.2.盈虧分析 利潤表 百萬元8/20/202272第72頁，共89頁。 百萬元8/20/202273第73頁，共89頁。百萬元8/20/202274第74頁，共89頁。 百萬元8/20/202275第75頁，共89頁。7.3.利潤分配 T周期稅前利潤總額在本期的資產負債表中反映。在T周期，企業(yè)要對上期（T-1)的利潤及虧損作出決策，若在T周期企業(yè)獲得利潤，則首先會自動補償至上期(T-1)的虧

16、損，8/20/202276第76頁，共89頁。對剩余部分利潤先交納所得稅再充實法定儲備金分發(fā)紅利或形成自由儲備金8/20/202277第77頁，共89頁。利潤分配順序補虧交稅法定儲備金分紅自由儲備金8/20/202278第78頁，共89頁。7.3.2.儲備金的形成 7.3. 2. 1. 法定儲備金 T-1周期中的稅前利潤，除去補償以前各期的虧損后，剩余的在交納所得稅后，提取5作為法定儲備金，直至法定儲備金總額達到實收資本的10后，才可以不再提取。8/20/202279第79頁，共89頁。7.3.2.2. 自由儲備金 T-1周期中的稅前利潤，除去補償以前各期的虧損后，扣除應交納所得稅及法定儲備金

17、后，如企業(yè)不想用于分發(fā)紅利，則將自動成為自由儲備金。8/20/202280第80頁，共89頁。7.3.3 紅利發(fā)放 T-1周期中的稅前利潤，除去補償虧損、應納所得稅及法定儲備金后，可用于紅利分發(fā)，以照顧股東利益和維持本企業(yè)股票在交易所中的行情，如果所計劃的紅利超過剩余的上期利潤，也可以從自由儲備金中提取。8/20/202281第81頁，共89頁。7.3.4 所得稅 企業(yè)在實際的生產經(jīng)營過程中，要向稅務部門交納各種各樣的稅款，為簡化稅收，僅考慮企業(yè)盈利情況下的所得稅。 T-1周期中的稅前利潤，除去補償以前各期的虧損后，如有剩余，則要按余額的56交納所得稅。 在計劃的現(xiàn)金流量表中要考慮該稅款的支出

18、8/20/202282第82頁，共89頁。7.3.5 資產負債表 資產負債表是企業(yè)在一定時期內經(jīng)濟實力的櫥窗，企業(yè)在經(jīng)過一周期的決策后，可從資產負債表中看出至該周期為止的企業(yè)最終經(jīng)濟效益及其變化情況， 企業(yè)可在T-1周期的資產負債表的基礎上，根據(jù)企業(yè)本周期各部門的決策，預測T周期末的資產負債表的構成情況。8/20/202283第83頁，共89頁。資產負債表資 產負債所有者權益A.固定資產 . 物質資產 1.地皮 2.廠房建筑 3.機器： 期初價值 折舊 補償投資 4.在建設工程A.所有者權益 .實收資本 .儲備金 1.法定儲備金 期初庫存 增/減 2.自由儲備金 期初庫存 增/減8/20/202284第84頁，共89頁。資 產負債所有者權益 . 金融資產 長期金融投資固定資產總額B.流動資產. 庫存 1.原材料 2.產成品 3.原材料預付款 （未到貨）.稅前利潤/虧損 1. 期初累計稅前利潤/虧損 2.本期稅前利潤/虧損所有者權益總額 B.廠房建筑累計折舊 期初值 增/減C.負債.長期貸款8/20/202285第85頁，共89頁。資 產負債所有者權益.產品銷售應收款 （已發(fā)貨）.有價證券.流動資金 1.現(xiàn)金 2.短期金融投資流動資產總額 資產總計 .短期債務 1.原材料應付款 （原材料已到貨） 2.