清潔生產(chǎn)第二課時(shí)審計(jì)程序上

1、清潔消費(fèi)審計(jì)程序主講人：黃全嘉.清潔消費(fèi)審計(jì)程序 組織實(shí)施清潔消費(fèi)審計(jì)是推行清潔消費(fèi)的重要組成和有效途徑。國家根據(jù)國外有關(guān)廢物最小化評價(jià)和廢物排放審計(jì)方法與實(shí)施的閱歷，國家清潔消費(fèi)中心開發(fā)了我國的清潔消費(fèi)審計(jì)程序，包括7個(gè)階段，35個(gè)步驟。.一、審計(jì)程序的七個(gè)階段謀劃和組織；預(yù)評價(jià)；評價(jià)；方案產(chǎn)生和挑選；可行性分析；方案實(shí)施；繼續(xù)清潔消費(fèi)；. 清潔消費(fèi)審計(jì)7個(gè)階段的任務(wù)中第二階段的預(yù)評價(jià)，第三階段的評價(jià)，第四階段方案產(chǎn)生和挑選以及第六階段的方案實(shí)施作為審計(jì)過程中富有特征而且又是任務(wù)重點(diǎn)的階段，充分表達(dá)出上述審計(jì)思緒。 第四階段經(jīng)過廣泛調(diào)研，專家咨詢等方法產(chǎn)生清潔消費(fèi)方案包括無低費(fèi)和中高費(fèi)方案，

2、無低費(fèi)方案一旦可行和有效要盡快實(shí)施，中高費(fèi)方案待可行性認(rèn)證挑選出最正確的實(shí)施方案后，第六階段安排實(shí)施。. 清潔消費(fèi)審計(jì)是一套科學(xué)的、系統(tǒng)的和操作性很強(qiáng)的程序。這套程序由三個(gè)層次即廢物在哪里產(chǎn)生、為什么會(huì)產(chǎn)生廢物、如何消除這些廢物、八條途徑原輔資料和能源、技術(shù)工藝、設(shè)備、過程控制、產(chǎn)品、廢物、管理、員工、七個(gè)階段和35個(gè)步驟組成。.二、清潔消費(fèi)審計(jì)能夠給組織帶來的利益提高組織環(huán)境管理程度； 提高原資料、水、能源的運(yùn)用效率，降低本錢；減少污染物的產(chǎn)生量和排放量，維護(hù)環(huán)境，減少污染處置費(fèi)用；促進(jìn)組織技術(shù)提高；提高職工素質(zhì)；改善操作環(huán)境，提高消費(fèi)效率；樹立組織籠統(tǒng)，擴(kuò)展組織影響。.三、清潔消費(fèi)審計(jì)需求

3、組織投入需求管理人員、技術(shù)人員和操作工人必要的時(shí)間投入；需求一定的監(jiān)測設(shè)備和監(jiān)測費(fèi)用投入；承當(dāng)聘請外部專家費(fèi)用；承當(dāng)編制審計(jì)報(bào)告費(fèi)用；承當(dāng)實(shí)施中、高費(fèi)用清潔消費(fèi)方案能夠產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。.1 .謀劃組織階段主要任務(wù)： 目的是經(jīng)過宣傳教育使組織的指點(diǎn)和職工對清潔消費(fèi)有一個(gè)初步的、比較正確的認(rèn)識，消除思想上和觀念上的妨礙，了解組織清潔消費(fèi)的內(nèi)容、要求及任務(wù)程序。 組建審計(jì)小組、推選小組組長、組建小組成員、劃分職責(zé)責(zé)任、制定任務(wù)方案、明確任務(wù)內(nèi)容及完成時(shí)間。. 開展清潔消費(fèi)審計(jì)，首先要在組織內(nèi)部組建一個(gè)有權(quán)威的清潔消費(fèi)審計(jì)小組。作為骨干力量。該小組對清潔消費(fèi)審計(jì)的有效實(shí)施起

4、到著至關(guān)重要的作用。審計(jì)小組中應(yīng)有一位成員來自組織的財(cái)務(wù)部門。.小組組長應(yīng)具備的才干：具備消費(fèi)、工藝、管理與新技術(shù)的知識和閱歷；掌握污染防治的原那么和技術(shù)，并熟習(xí)有關(guān)的環(huán)保法規(guī)；了解審計(jì)任務(wù)程序，熟習(xí)審計(jì)小組成員情況，具備指點(diǎn)和組織共作的才干并擅長和其他部門協(xié)作等。.小組成員應(yīng)具備才干：具備組織清潔消費(fèi)審計(jì)的知識或任務(wù)閱歷；掌握組織的消費(fèi)、工藝、管理等方面的情況及新技術(shù)信息；熟習(xí)組織的廢物產(chǎn)生、治理和管理情況以及國家和地域環(huán)保法規(guī)和政策等。 當(dāng)組織內(nèi)部缺乏必要的技術(shù)力量，可聘請外部專家以及顧問方式參與審計(jì)小組；到了評價(jià)階段，進(jìn)展物料平衡時(shí)，審計(jì)重點(diǎn)的管理人員和技術(shù)人員應(yīng)及時(shí)介入，以利于任務(wù)的深

5、化開展。.2 、預(yù)評價(jià) 預(yù)評價(jià)是清潔消費(fèi)審計(jì)的階段，是發(fā)現(xiàn)問題和處理問題的起點(diǎn)。主要義務(wù)是從清潔消費(fèi)審計(jì)的八個(gè)方面著手，調(diào)查組織活動(dòng)、效力和產(chǎn)品中最明顯的廢物和廢物流失點(diǎn)；能耗和物耗最多的環(huán)節(jié)和數(shù)量；原料的輸入和產(chǎn)出；物料管理情況；消費(fèi)量、廢品率、損失率；管線、儀表、設(shè)備的維護(hù)與清洗等。以此為根底確定審計(jì)重點(diǎn)。同時(shí)對發(fā)現(xiàn)的問題找出對策，實(shí)施明顯的簡單易行的無低費(fèi)廢物削減方案。.為什么要進(jìn)展預(yù)評價(jià)？ 突破組織人員的習(xí)慣思想，消除固有的偏見。由于組織人員主要忙于本職任務(wù)，很少有時(shí)機(jī)對組織活動(dòng)、產(chǎn)品和效力的各個(gè)方面進(jìn)展詳細(xì)的分析與評價(jià)，對組織存在的環(huán)境問題往往只是具備感性的認(rèn)識，而沒有上升到科學(xué)的理

6、性認(rèn)識上來，而且，由于長期身臨其境，很多事已習(xí)以為常。所以，對組織存在環(huán)境問題的判別有一定的片面性，容易忽略許多清潔消費(fèi)時(shí)機(jī)。.清潔消費(fèi)審計(jì)由粗到細(xì)，由面到點(diǎn)的任務(wù)思緒符合認(rèn)識事物的規(guī)律性。外部審計(jì)師需求對組織作出全面的了解，而后才有能夠就某些特殊問題提出建議。由于時(shí)間、人力、財(cái)力、閱歷等各種資源的制約，組織需求重點(diǎn)實(shí)施清潔消費(fèi)審計(jì)。.預(yù)評價(jià)階段主要任務(wù)內(nèi)容如下：組織現(xiàn)狀調(diào)研：主要內(nèi)容職工數(shù)量，車間構(gòu)成；消費(fèi)工藝；技術(shù)與設(shè)備；原料與產(chǎn)品，原料種類、年耗費(fèi)量、采購供應(yīng)與儲(chǔ)存等；產(chǎn)品類型、儲(chǔ)存與銷售；環(huán)境維護(hù)：污染物種類、產(chǎn)生量、毒性及其處置處置與達(dá)標(biāo)情況，已有的環(huán)境維護(hù)設(shè)備與技術(shù)等；開展規(guī)劃；管

7、理程度規(guī)章制度能否完善，與同行業(yè)相比如何，存在什么問題,問題屬于什么性質(zhì)。.現(xiàn)場調(diào)查的目的 _結(jié)合現(xiàn)狀調(diào)研，到消費(fèi)現(xiàn)場作進(jìn)一步伐查，以發(fā)現(xiàn)消費(fèi)中存在的問題，為確定備選方案提供根據(jù)。 _現(xiàn)場調(diào)查要在正常消費(fèi)條件下進(jìn)展 要全面、仔細(xì) 現(xiàn)狀調(diào)查重點(diǎn)能耗、水耗、物耗大的部位污染物產(chǎn)生與排放多、毒性大、出理處置難的部位操作困難、易引起消費(fèi)動(dòng)搖的部位.物料的進(jìn)出處設(shè)備陳舊、技術(shù)落后的部位事故多發(fā)處設(shè)備維護(hù)情況必需獲得工人的積極配合. 做法：將圖紙、設(shè)計(jì)資料等帶到現(xiàn)場，對應(yīng)地分析核對有關(guān)參數(shù)和信息，如物料進(jìn)出含水、能量溫度、壓力，管網(wǎng)的規(guī)劃等，并記錄有關(guān)變化。.查閱崗位記錄，如： 消費(fèi)報(bào)表 原料購置與耗費(fèi)表

8、 理化檢驗(yàn)報(bào)告單包括實(shí)驗(yàn)室情況 廢物產(chǎn)生與排放 _財(cái)務(wù)報(bào)表 _事故記錄與報(bào)告表 _檢修記錄 公眾反響情況 留意，對任何異常情況都要了解清楚為什么！.檢查崗位操作規(guī)程的執(zhí)行情況，如能否準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)量添加物料能否做好了記錄與實(shí)踐操作工人座談，以了解消費(fèi)運(yùn)轉(zhuǎn)的實(shí)踐情況，抓住關(guān)鍵部位、關(guān)鍵問題.評價(jià)產(chǎn)污排污情況 對組織的產(chǎn)污緣由進(jìn)展初步分析，并評價(jià)執(zhí)行環(huán)保法規(guī)情況。 在資料調(diào)研、現(xiàn)場調(diào)查及專家咨詢的根底上，匯總國內(nèi)外同類工藝、同等配備、同類產(chǎn)品先進(jìn)組織的消費(fèi)、耗費(fèi)、產(chǎn)污排污及管理程度，與本組織的各項(xiàng)目的相對照，列表闡明。 .初步分析產(chǎn)污緣由對比國內(nèi)外同類組織的先進(jìn)程度，結(jié)合本組織的原料、工藝、產(chǎn)品、設(shè)備等實(shí)

9、踐情況，確定本組織的實(shí)際排污程度；調(diào)查匯總組織目前的實(shí)踐產(chǎn)污排污情況；從影響消費(fèi)過程的八個(gè)方面出發(fā)，對產(chǎn)污排污的實(shí)際值與實(shí)踐情況之間的差距進(jìn)展初步分析，并評價(jià)在現(xiàn)狀條件下，組織的產(chǎn)污排污情況能否合理。 評價(jià)組織執(zhí)行國家及地方環(huán)保法規(guī)及行業(yè)排放規(guī)范的情況，包括達(dá)標(biāo)情況、交納排污費(fèi)及處分情況等。.做出評價(jià)結(jié)論 對比國內(nèi)外同類組織的產(chǎn)污排污程度，對組織在現(xiàn)有原料、工藝、產(chǎn)品、設(shè)備、及管理程度下，其產(chǎn)污排污情況的真實(shí)性、合理性，及有關(guān)數(shù)據(jù)的可信度，予以初步評價(jià)。 確定審計(jì)重點(diǎn)確定審計(jì)重點(diǎn)的原那么或應(yīng)思索的要素污染物產(chǎn)生量大，排放量大，超標(biāo)嚴(yán)重的環(huán)節(jié) .嚴(yán)重影響或要挾正常消費(fèi)，構(gòu)成消費(fèi)“瓶頸的環(huán)節(jié)組織多

10、年存在的“老大難問題污染物毒性大，難于處置、處置的環(huán)節(jié)公眾反響劇烈，贊揚(yáng)最多問題在區(qū)域環(huán)境質(zhì)量改善中起艱苦作用的環(huán)節(jié)設(shè)置清潔消費(fèi)目的.思索要素環(huán)境維護(hù)法規(guī)、規(guī)范;區(qū)域總量控制規(guī)定；組織開展遠(yuǎn)景和規(guī)劃要求；國內(nèi)外同行業(yè)的程度和本組織存在的差距；審計(jì)重點(diǎn)消費(fèi)工藝技術(shù)程度和設(shè)備才干；組織的才干；其他：如組織晉級、落實(shí)某項(xiàng)行動(dòng)方案等。思索原那么容易被人了解、易于接受、且易于實(shí)現(xiàn)； .可以度量、具有靈敏性，可以根據(jù)需求和實(shí)踐情況作適當(dāng)調(diào)整；有鼓勵(lì)作用，有明顯的效益；符合組織運(yùn)營總目的； 能明顯減少廢物處置費(fèi)用；能減少物耗、能耗、水耗和降低消費(fèi)本錢； 有具回收價(jià)值的副產(chǎn)品，有經(jīng)濟(jì)效益。 - 防治污染措施的

11、資金易于落實(shí)，最好能爭取到優(yōu)惠條件和貸款或贈(zèng)款；產(chǎn)品在今后的國內(nèi)外市場上具有競爭力；分階段，普通分為近期、中期和遠(yuǎn)期。.提出和實(shí)施無低費(fèi)方案 什么是無低費(fèi)方案 在清潔消費(fèi)審計(jì)過程中，將發(fā)現(xiàn)組織各個(gè)環(huán)節(jié)存在的各種問題，這些問題分為兩大類，一類是需求投資較高、技術(shù)性較強(qiáng)、投資期較長才干處理的問題，處理這些問題的方案叫做中高費(fèi)方案。另一類只需少量投資或不投資、技術(shù)性不強(qiáng)、很容易在短期得到處理的問題，對這些問題所確定的方案為無低費(fèi)方案。.不同階段的無低費(fèi)方案 無低費(fèi)方案的發(fā)現(xiàn)與提出在清潔消費(fèi)審計(jì)任務(wù)的不同階段是不同的。在與評價(jià)階段，無低費(fèi)方案普通都可以從現(xiàn)場直接看出，而且是在全廠范圍內(nèi)，如堵塞跑、冒、

12、滴、漏，簡單修正崗位操作規(guī)程等。到了評價(jià)階段，無低費(fèi)方案往往需求對消費(fèi)過程進(jìn)展評價(jià)與分析后，方能提出，而且主要針對審計(jì)重點(diǎn)，如調(diào)整工藝參數(shù)、改良工藝流程、確定合理的維修期等。在備選方案產(chǎn)生與挑選階段，無低費(fèi)方案的提出需求對審計(jì)重點(diǎn)消費(fèi)過程進(jìn)展深化的分析，經(jīng)常需求向有關(guān)專家咨詢，相對來說技術(shù)性較強(qiáng)，實(shí)施難度較大。.常見的無低費(fèi)方案 1原料和能源在原料的規(guī)格和訂購，應(yīng)思索：不宜過多訂購原料，特別是一些會(huì)損壞、易失效或難以儲(chǔ)存的原料；盡量購買一些易于搬運(yùn)并且包裝成形的原料；原料包裝應(yīng)盡量是桶裝的或袋裝的，減少散裝的，最好是密封的；不易蒸發(fā)或散溢。.原料進(jìn)廠的控制要對一切進(jìn)廠的原料進(jìn)展檢驗(yàn)，對供貨實(shí)行

13、質(zhì)量控制，拒收已損、已漏或無標(biāo)簽的容器。檢查訂貨量能否與供貨量一致，檢查袋裝料的分量能否符合規(guī)定；檢查原料的組分和質(zhì)量能否合格。 .原料的儲(chǔ)存要求大貯罐要安裝高液位控制器，防止溢流，最好設(shè)置包容溢出液的預(yù)備灌；要思索便于排水和清洗；最好是一個(gè)貯槽只裝一種原料，防止交叉污染；貯槽要有密封安裝，減少蒸發(fā)損失；對貯槽要定期檢查，防止破損漏失或裝錯(cuò)原料等。.原料的保送和搬運(yùn)應(yīng)盡量減少物料在現(xiàn)場挪動(dòng)，并盡量縮短原料儲(chǔ)存地與運(yùn)用現(xiàn)場之間的間隔；假設(shè)用管道保送，要經(jīng)常檢查能否跑、冒、滴、漏，要安裝限流器以防止過量耗費(fèi)；杜絕錯(cuò)拿，錯(cuò)包裝及其交叉污染。原料和能源運(yùn)用運(yùn)用未經(jīng)暴露(養(yǎng)化、蒸發(fā)和無雜質(zhì)與未遭到污染的

14、精料；原資料投入量的準(zhǔn)確計(jì)量；原資料的配比按規(guī)定的質(zhì)量與比例投入； 運(yùn)用排污少的能源如型煤替代散煤，煤氣替代煤炭等.(2)產(chǎn)品 應(yīng)該像原料的儲(chǔ)存、保送搬運(yùn)的要求那樣進(jìn)展控制和處置，但同時(shí)要特別留意：要有嚴(yán)厲的包裝規(guī)定，包裝上要特別標(biāo)明醒目的消費(fèi)日期、失效期；包裝資料應(yīng)能夠采用便于回收利用或處置處置的資料；嚴(yán)厲出廠搬運(yùn)制度，遇有包裝破損的產(chǎn)品一概不得出廠，對搬運(yùn)過程中的散失產(chǎn)品要及時(shí)回收處置。.(3)能源供應(yīng)和水的利用 應(yīng)盡量采用節(jié)能措施，節(jié)約用水，堵塞跑、冒、滴、漏。(4)消費(fèi)工藝和設(shè)備維護(hù)一切設(shè)備盡能夠做到定期檢查、定期清洗、定期維護(hù)修繕；嚴(yán)厲分析監(jiān)測制度，該分析、監(jiān)測的數(shù)據(jù)一定要記錄，編制

15、報(bào)表；嚴(yán)厲批量消費(fèi)制度，不得隨意變動(dòng)批量消費(fèi)的數(shù)量消費(fèi)量與配料比有嚴(yán)厲的因果關(guān)系；適當(dāng)、合理地調(diào)整工藝流程及管線規(guī)劃，使之有序化；.增添必要的儀器儀表和自動(dòng)檢測指示安裝，提高消費(fèi)工藝自動(dòng)化程度；調(diào)理與控制必要的助劑、添加劑的投入量；嚴(yán)厲控制消費(fèi)過程中的溫度、壓力、流量的變化；嚴(yán)厲控制回水利用與中間排放物回用的組分變化，防止產(chǎn)質(zhì)量量受其影響。(5)消費(fèi)管理嚴(yán)厲崗位責(zé)任制和按操作規(guī)程作業(yè)，減少漏測、漏檢和失控呵斥不用要的停車次數(shù)；清潔作業(yè)，盡量防止現(xiàn)場雜亂無章；嚴(yán)厲控制清洗用水，要求水管上安裝自動(dòng)封鎖閥門，不任其自流。.減少停車，使消費(fèi)正常穩(wěn)定； 保證正常的水、氣、熱供應(yīng)；定期對工人進(jìn)展技術(shù)培訓(xùn)和

16、經(jīng)常進(jìn)展管理認(rèn)識教育。(6)廢物處置與循環(huán)利用檢查廢物搜集和儲(chǔ)存設(shè)備，減少廢物混合、清污水混合做到清污分流；_回用水和物料要檢查組分變化情況，盡能夠減少排量；對回收循環(huán)利用的物料應(yīng)采取凈化措施：對液體廢料采取沉淀，過濾措施對蒸汽應(yīng)經(jīng)過冷凝、回收措施直接采取閉合管道安裝進(jìn)展循環(huán)作用。. 本階段是組織審計(jì)重點(diǎn)的原資料、消費(fèi)過程以及廢物的產(chǎn)生進(jìn)展評價(jià)。評價(jià)是經(jīng)過對審計(jì)重點(diǎn)的物料平衡、程度衡及能量衡算，分析物料和能量流失的環(huán)節(jié)，找出污染物產(chǎn)生的緣由。查找資料儲(chǔ)存、消費(fèi)運(yùn)轉(zhuǎn)與管理和過程控制等方面存在的問題，以及與國內(nèi)外先進(jìn)程度的差距，以確定預(yù)防、方案。3.評價(jià).預(yù)備審計(jì)重點(diǎn)資料(一)搜集數(shù)據(jù) 搜集審計(jì)重

17、點(diǎn)及其相關(guān)工序或工段的有關(guān)數(shù)據(jù) 歷史資料的搜集 1工藝資料 工藝流程圖 工藝設(shè)計(jì)的物料、熱量平衡數(shù)據(jù) 工藝操作手冊和闡明 設(shè)備技術(shù)規(guī)范和運(yùn)轉(zhuǎn)維護(hù)記錄 管道系統(tǒng)規(guī)劃圖 車間內(nèi)平面布置圖. 2原資料產(chǎn)品資料 產(chǎn)品的組成及月、年度產(chǎn)量 物料耗費(fèi)統(tǒng)計(jì)表 產(chǎn)品和原資料庫存記錄 原資料檢驗(yàn)記錄. 3)管理資料 年度廢物排放報(bào)告 廢水、廢物和廢氣分析報(bào)告 廢物管理、處置和處置費(fèi)用 水費(fèi)和排污費(fèi) 廢物處置設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)和維護(hù)費(fèi) 能源費(fèi)用 車間本錢費(fèi)用報(bào)告 消費(fèi)進(jìn)度表.2現(xiàn)場調(diào)查 補(bǔ)充與驗(yàn)證已有數(shù)據(jù)。 1確定調(diào)查日期與周期 2)編制現(xiàn)場調(diào)查方案 3)不同操作周期的取樣、化驗(yàn) 4)現(xiàn)場提問典型問題如以下圖 5)現(xiàn)場調(diào)查記錄 追蹤一切物流 建立以下物流的記錄：主要產(chǎn)品、原料及添加