集團(tuán)審計(jì)總監(jiān)年工作總結(jié)

1、審計(jì)總監(jiān)工作總結(jié)一、20*年度工作概況20*年度審計(jì)部負(fù)責(zé)共計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目共計(jì) 9個(gè)項(xiàng)目，提出審計(jì) 問題*余項(xiàng)，涉及投資、*管理等所有重大方面；負(fù)責(zé)監(jiān)督招標(biāo)工作 *余項(xiàng)；完善修訂公司層級(jí)重大管理制度*項(xiàng)及其他日常工作。二、20*年完成具體工作情況（一）部門管理及團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)情況作為專職的多年的審計(jì)人員，深知內(nèi)審存在的根本目的是為公司 經(jīng)營效率和效果服務(wù)，要實(shí)現(xiàn)這樣子的目標(biāo)，審計(jì)人必須具備對(duì)具體 業(yè)務(wù)流程有著準(zhǔn)確把握的基本素質(zhì)。作為公司“新人”面對(duì)“新環(huán)境” 我部門面臨困難增加。在團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)方面：.對(duì)于新上崗人員要求研讀公司所有規(guī)則制度，借閱財(cái)務(wù)及相關(guān) 資料，在最短的時(shí)間內(nèi)對(duì)公司經(jīng)營環(huán)境有總體

2、性的把握， 積極營造審 計(jì)的全局大局意識(shí)；.積極要求部門審計(jì)人員不斷學(xué)習(xí) 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部 控制規(guī)范、公司法等基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)材料，做到審計(jì)有層次、有框架、 有根據(jù)（二）建立和完善招投標(biāo)管理機(jī)制審計(jì)部針對(duì)20*年的自查自糾發(fā)現(xiàn)招投標(biāo)管理存在的不足，在 公司的統(tǒng)一部署下，在*相關(guān)部門的支持指導(dǎo)下，為推進(jìn)招標(biāo)工作觀 念轉(zhuǎn)變，監(jiān)督管理的機(jī)制創(chuàng)新跟進(jìn)，不斷加強(qiáng)招標(biāo)工作力度，切實(shí)履 行好招標(biāo)管理工作職責(zé)：.修訂招投標(biāo)監(jiān)督管理辦法并認(rèn)真履行監(jiān)標(biāo)職責(zé)。專門制定 了工程項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法，細(xì)化招投標(biāo)全流程操作規(guī)范，明確招 投標(biāo)責(zé)權(quán)范圍；對(duì)原有招投標(biāo)監(jiān)督管理辦法進(jìn)行了第三次的修訂， 進(jìn)一步明確監(jiān)標(biāo)小組日常監(jiān)標(biāo)工作職

3、責(zé)，完善并細(xì)化監(jiān)標(biāo)工作程序。 制度下發(fā)同時(shí)組織各單位對(duì)辦法的規(guī)范性、可操作性進(jìn)行群眾意 見征詢，集思廣益。.認(rèn)真執(zhí)行工程項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法、招投標(biāo)監(jiān)督管理辦法， 不斷規(guī)范招標(biāo)活動(dòng)。把執(zhí)行辦法作為重點(diǎn)工作，對(duì)照辦法的 具體規(guī)定，針對(duì)招標(biāo)活動(dòng)特點(diǎn)，進(jìn)一步明確招標(biāo)活動(dòng)各主要環(huán)節(jié)的規(guī) 范要求。在監(jiān)標(biāo)過程中積累了一定的經(jīng)驗(yàn)， 為規(guī)范和發(fā)展公司招標(biāo)工 作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。主要體現(xiàn)以下幾方面工作：一是重大工程項(xiàng)目必 須進(jìn)行公開招標(biāo)；二是在不符合自行招標(biāo)條件的情況下， 要求通過比 選、競爭等方式選擇有資格、信譽(yù)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的代理機(jī)構(gòu)代理招 標(biāo)；三是招標(biāo)公告等招標(biāo)信息必須及時(shí)發(fā)布，保證招標(biāo)信息公開化；四是要求招標(biāo)

4、人將重大偏差和廢標(biāo)條款在招標(biāo)文件中集中表達(dá)并加 注，評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)量化、細(xì)化；五是要求評(píng)標(biāo)委員會(huì)嚴(yán)格按照招標(biāo)文件中規(guī)定的評(píng)標(biāo)方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)標(biāo)；六是打通投訴質(zhì)疑的調(diào)查處理途 徑。.加強(qiáng)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)與宣傳，進(jìn)一步提高招標(biāo)工作人員的執(zhí)法水平和業(yè)務(wù)能力。下發(fā)專門的招投標(biāo)管理培訓(xùn)文件， 邀請*采購與 招標(biāo)管理辦公室相關(guān)專職人員，對(duì)*主要領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員、所屬企業(yè) 招投標(biāo)管理部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行。（三）提高專項(xiàng)審計(jì)效率，完善審計(jì)應(yīng)急措施完成對(duì)*的*負(fù)債核查工作，核實(shí)賬面*,排查賬外負(fù)債等，在合理保證范圍內(nèi)核查凈* ,出具*負(fù)債核查報(bào)告，特別關(guān)注了 或有負(fù)債、涉及的法律訴訟等情況；最大限度盤實(shí)其 *賬面

5、價(jià)值，為 公司決策及相關(guān)方案提供較為客觀的基本數(shù)據(jù)資料并對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行了全面評(píng)估，并提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。（四）積極探索公司運(yùn)情況審計(jì)，為投資監(jiān)控及評(píng)價(jià)探索新途徑.*作為投資主體，對(duì)被投資單位的監(jiān)控及評(píng)價(jià)是審計(jì)部的一個(gè)重要職能，審計(jì)結(jié)合*以前審計(jì)經(jīng)驗(yàn)及現(xiàn)狀，探索在*體系投資監(jiān)控及評(píng)價(jià)審計(jì)工作模式。在*月份現(xiàn)場完成*的運(yùn)行情況審計(jì)工作， 提出審計(jì)問題*余條，并對(duì)運(yùn)營中可能風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)提示， 為管理 層提供監(jiān)督管理視角，把控投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。.針對(duì)問題分別提出建設(shè)性咨詢建議：建議細(xì)化戰(zhàn)略指標(biāo)的行動(dòng)方案，利用平衡計(jì)分卡、全面預(yù)算等戰(zhàn) 略執(zhí)行工具將戰(zhàn)略量化，例如實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)需要什么樣人、財(cái)、物， 各階

6、段需要的資源質(zhì)量和數(shù)量等等，從而將指標(biāo)落實(shí)每個(gè)時(shí)間階段、 部門、崗位、日常工作。對(duì)于階段性指標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)、通過風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī) 制、監(jiān)督機(jī)制，第一時(shí)間提交管理層關(guān)注，第一時(shí)間分析原因“對(duì)癥下藥”調(diào)整具體工作方案，在效益第一的情況下，盡量避免目標(biāo)制 定失誤導(dǎo)致的資源浪費(fèi)。強(qiáng)化收支預(yù)算預(yù)測性分析，為平衡財(cái)務(wù)收支全盤考慮，針對(duì)目前 青研院發(fā)展階段，如果研究院無法確定穩(wěn)妥收入來源， 建議嚴(yán)格控制 資金支出，建立資金使用計(jì)劃與現(xiàn)金流預(yù)算機(jī)制，做到收支平衡，防 止無效投資導(dǎo)致現(xiàn)金斷裂的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。（五）落實(shí)審計(jì)問題跟蹤整改，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督目前審計(jì)整改工作還存在整改質(zhì)量不高、 整改覆蓋面不夠、運(yùn)用 效率不高等缺陷，需要

7、構(gòu)建新的審計(jì)整改工作體系。新的整改工作體 系應(yīng)以責(zé)任為主線，針對(duì)20*年底對(duì)*的審計(jì)結(jié)果，審計(jì)部對(duì)* 的審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查并形成審計(jì)問題落實(shí)情況報(bào) 告，把審計(jì)問題跟蹤整改作為審計(jì)流程不可缺少的重要組織部分,努力做到不僅能發(fā)現(xiàn)問題而且還能幫助、監(jiān)督企業(yè)及時(shí)有效整改問題。（六）完成其他具體工作.組織招投標(biāo)監(jiān)督小組完成所屬控股公司和受托管理公司日常招投標(biāo)監(jiān)督工作，其中包含*的工程項(xiàng)目招投標(biāo)監(jiān)督工作；.組織協(xié)調(diào)完成*、*離任審計(jì)工作，出具了審計(jì)報(bào)告；.組織協(xié)調(diào)完成*工程結(jié)算審核及財(cái)務(wù)決算審計(jì)；.與*、*對(duì)*調(diào)研工作；.配合*完成*巡視工作；.配合*完成*巡視工作；.完成日常合同審閱，對(duì)合

8、同簽訂是否按照合同審批程序有效審 批，合同條款是否按照國家法規(guī)或公司相關(guān)制度制定進(jìn)行審查；.優(yōu)化具體審計(jì)項(xiàng)目工作程序，細(xì)化設(shè)計(jì)審計(jì)工作底稿，提高審 計(jì)工作的效率和效果。例如豐富了對(duì) *審計(jì)工作清單的具體內(nèi)容， 對(duì)具體細(xì)節(jié)測試進(jìn)行工作底稿的優(yōu)化等；.完成了*拍賣工作，協(xié)助中介機(jī)構(gòu)對(duì)*進(jìn)行評(píng)估，出具評(píng) 估報(bào)告*份。二、審計(jì)工作存在的問題與困難1.個(gè)別公司還停留在“被審計(jì)”“被內(nèi)控”意識(shí)層面上而非“主動(dòng)審計(jì)”，對(duì)內(nèi)控思想認(rèn)識(shí)深度不夠，片面的認(rèn)為內(nèi)審工作是“小企 業(yè)不需要內(nèi)控” “畫蛇添足”影響效率，對(duì)審計(jì)實(shí)施的經(jīng)濟(jì)意義，實(shí)施的嚴(yán)峻性缺乏了解，影響了風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)際落地，導(dǎo)致審計(jì)流于形式。從“企業(yè)內(nèi)部牽

9、制制度”到財(cái)務(wù)控制全面預(yù)算控制，再到 COSO框架下的內(nèi)控體系將成為或者說已成為企業(yè)有效運(yùn)行的一種歷史趨勢，勢在必行。必須主動(dòng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真研究，變“被動(dòng)”為“主動(dòng)”，從傳統(tǒng)管理向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。.審計(jì)人才缺乏成為瓶頸人員缺乏時(shí)現(xiàn)狀，主要是各子公司缺乏穩(wěn)定的審計(jì)工作人員；人員培養(yǎng)跟不上，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)知識(shí)的再培訓(xùn)；人員不穩(wěn)定不充實(shí)，流動(dòng)性過高，今后需探索建立人員激勵(lì)與穩(wěn)定措施；.審計(jì)效率與質(zhì)量還有提升的很大空間這是審計(jì)部門今后努力的重點(diǎn)和方向。三、下一年度審計(jì)工作關(guān)注的重點(diǎn)（一）總體思路以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，同時(shí)開展運(yùn)行情況審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控合規(guī)審計(jì)保障公司制度貫徹與落

10、實(shí)， 充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用（二）重點(diǎn)工作.以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善。 以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部 審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司*安全和完整，同時(shí)延伸到內(nèi)部控 制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的 效率和效果的評(píng)價(jià)。.通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方 向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。.完善公司內(nèi)審制度，特別是審計(jì)問題整改與跟蹤機(jī)制， 做到審 計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，例如：計(jì)劃細(xì)化審計(jì)工作流程、 新增審計(jì)問題整改落實(shí)制度等內(nèi)審制度。.以控股公司

11、運(yùn)行情況審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部 審計(jì)以公司運(yùn)行情況審計(jì)為中心， 圍繞控股公司的經(jīng)營業(yè)狀況，通過 經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn) 由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因 素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)控股公司加強(qiáng) 經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；在開展運(yùn)行情況審計(jì)時(shí)，經(jīng)營業(yè)績審計(jì)與 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合， 不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng) 搞好任中審計(jì)，注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)。.針對(duì)性地開展專項(xiàng)審計(jì)，根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、 內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)， 重點(diǎn)問題重 點(diǎn)突破。.投資企業(yè)審計(jì)，為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要， 對(duì)投 資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與*負(fù)債審計(jì)，充分發(fā)揮監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營管理評(píng) 價(jià)作用。.依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用