2022年某醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度一

1、第PAGE12頁(yè)共NUMPAGES12頁(yè)2022年某醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度一為了加強(qiáng)醫(yī)院審計(jì)、紀(jì)檢工作，建立醫(yī)院重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)人員的監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)_審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置醫(yī)院成立內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢小組，內(nèi)部審計(jì)小組將對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、藥品采購(gòu)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核。二、內(nèi)部審計(jì)的職能和要求內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和任務(wù)(一)擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；(二)審計(jì)預(yù)算

2、的執(zhí)行和決算；(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；(四)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；(五)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類(lèi)援助等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；(六)開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；(七)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；(八)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。四、內(nèi)部審計(jì)程序(一)擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；(二)實(shí)施審計(jì)前提前三天以書(shū)面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；(三)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；(四)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征求意見(jiàn)。被審計(jì)的相關(guān)科室在

3、收到審計(jì)報(bào)告之日十個(gè)工作日內(nèi)提出反饋意見(jiàn)，送交醫(yī)院審計(jì)組；(五)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)定期向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告；(六)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)督促被審計(jì)的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，并書(shū)面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；(七)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完善的審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定保存。發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，提高醫(yī)院管理水平一個(gè)單位或部門(mén)要加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高管理水平，離不開(kāi)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督。如何把握關(guān)鍵，有的放失地對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，有效地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，本文就此談點(diǎn)認(rèn)識(shí)。一、以基建審計(jì)為突破口，樹(shù)形象立權(quán)威醫(yī)院基建內(nèi)部審計(jì)在建設(shè)項(xiàng)目決策階段就已介入，對(duì)工程建設(shè)全過(guò)程比較了解，因此，能把事前、事中和事后

4、審計(jì)結(jié)合起來(lái)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，對(duì)工程從招標(biāo)到竣工的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，把監(jiān)督檢查和堵塞漏洞融為一體，并對(duì)工程建設(shè)全過(guò)程管理上存在的問(wèn)題，及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。立項(xiàng)決策期間，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)可以防止決策失誤。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，對(duì)建設(shè)計(jì)劃的落實(shí)、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實(shí)施跟蹤審計(jì)，可以減少資產(chǎn)流失，避免偷工減料，減少經(jīng)濟(jì)糾紛，提高工程質(zhì)量和資金使用效率，從而促使醫(yī)院全面加強(qiáng)基建管理?；▋?nèi)部審計(jì)的開(kāi)展可嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)、完善財(cái)務(wù)制度、增加基建投資這一熱點(diǎn)問(wèn)題的透明度，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的影響，樹(shù)立內(nèi)審形象。從宏觀著眼、微觀入手為醫(yī)院黨委作出合理決策提供正確依據(jù)，避免或減

5、少基建經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。二、發(fā)揮對(duì)物資采購(gòu)合同的內(nèi)審監(jiān)督作用(一)擴(kuò)大合同的審計(jì)范圍審計(jì)時(shí)應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)的深度與力度，要求有關(guān)采購(gòu)科室按時(shí)將合同和_送審，防止出現(xiàn)逃避審計(jì)的現(xiàn)象。監(jiān)督有關(guān)采購(gòu)科室的合同執(zhí)行情況，杜絕供應(yīng)商超合同供應(yīng)、擅自擴(kuò)大業(yè)務(wù)量的現(xiàn)象。另外，對(duì)于合同的真實(shí)性，合同條款的嚴(yán)密性、合規(guī)性、合法性方面以及供貨方的履約能力等，都要加大審計(jì)力度。通常是在審計(jì)合同價(jià)格之前，就對(duì)合同的條款予以_，如發(fā)現(xiàn)合同有缺損、合同遺漏必要條款和不利條款的情況，就及時(shí)指出并要求有關(guān)采購(gòu)科室予以補(bǔ)正。尤其是對(duì)大金額采購(gòu)合同，內(nèi)部審計(jì)更是嚴(yán)格監(jiān)督，確保醫(yī)院合法權(quán)益不受損害(二)遵循合同審計(jì)程序

6、審計(jì)時(shí)對(duì)無(wú)問(wèn)題的合同和_在_個(gè)審計(jì)日內(nèi)必須予以審結(jié)，并嚴(yán)格按規(guī)章辦事，執(zhí)行送審合同登記、審結(jié)簽收制度，做到審計(jì)工作無(wú)遺漏。對(duì)于不符合送審條件的合同及_，及時(shí)對(duì)有關(guān)采購(gòu)科室予以說(shuō)明，并要求有關(guān)采購(gòu)科室補(bǔ)辦手續(xù)后再送審。(三)堅(jiān)持合同審計(jì)的原則認(rèn)真執(zhí)行“貨比三家、比質(zhì)比價(jià)”的采購(gòu)原則，因?yàn)槲镔Y采購(gòu)合同審計(jì)的重點(diǎn)就是價(jià)格審計(jì)。因此，格按規(guī)定進(jìn)行價(jià)格審計(jì)。在合同價(jià)格審計(jì)中，注重對(duì)價(jià)格信息的收集。首先每個(gè)審計(jì)人員都要建立審計(jì)臺(tái)賬，按月進(jìn)行整理歸檔，并對(duì)其所管轄范圍內(nèi)的材料及產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行追蹤管理;第二，做好市場(chǎng)調(diào)查。因?yàn)樵S多價(jià)格及其他方面的信息需要親自去市場(chǎng)上調(diào)查才能掌握;第三，通過(guò)訂閱有關(guān)價(jià)格雜志和在藥

7、品物資信息網(wǎng)上了解產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)情況，及時(shí)掌握第一手資料。這樣就避免了在價(jià)格不明的情況下物資采購(gòu)中的“_”，防止人為抬高物資采購(gòu)價(jià)格，損害醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益;第四，做好質(zhì)量跟蹤工作。通過(guò)對(duì)購(gòu)進(jìn)物資質(zhì)量的跟蹤調(diào)查，利用掌握的質(zhì)量信息來(lái)指導(dǎo)下一次的比價(jià)過(guò)程，以便使所定價(jià)格更合理、更準(zhǔn)確。當(dāng)發(fā)現(xiàn)合同價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格或成本核算價(jià)格時(shí)，并不直接與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)調(diào)，而是向有關(guān)采購(gòu)科室負(fù)責(zé)簽訂該合同的負(fù)責(zé)人提出審計(jì)意見(jiàn)，由負(fù)責(zé)人去了解或核算價(jià)格，然后督促負(fù)責(zé)人重新簽訂合同的方式，或者以直接出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)的方式確定合同價(jià)格。三、加強(qiáng)資產(chǎn)購(gòu)置的審計(jì)對(duì)醫(yī)院大型器械、設(shè)備的購(gòu)置，內(nèi)部審計(jì)必須實(shí)施定期的審計(jì)制度。對(duì)設(shè)備購(gòu)置

8、計(jì)劃、資金使用計(jì)劃的審計(jì)做到審前審核、事中控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，把設(shè)備購(gòu)置的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。明確規(guī)定審計(jì)參加院長(zhǎng)_的購(gòu)置論證及招標(biāo)的會(huì)議。購(gòu)買(mǎi)時(shí)不僅要審核購(gòu)置合同是否完整、手續(xù)是否合法齊全、金額與憑證是否相符，同時(shí)還要審核這項(xiàng)設(shè)備的可行性分析。器械設(shè)備開(kāi)箱驗(yàn)收調(diào)試時(shí)審計(jì)部門(mén)都必須參加，一方面檢查設(shè)備是否達(dá)到合同要求；另一方面對(duì)一些隨機(jī)贈(zèng)送的家用電器進(jìn)行登記入賬，妥善保管，責(zé)任落實(shí)到人，避免資產(chǎn)流失。購(gòu)置后還要對(duì)使用率、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)效益不好或閑置不用的，配合相關(guān)處室找出解決辦法。這樣縱深層次、全方位開(kāi)展內(nèi)審工作，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)醫(yī)院潛在的風(fēng)險(xiǎn)，向管理者適時(shí)準(zhǔn)確地提出建議

9、，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的整體功能四、充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用審計(jì)人員首先應(yīng)根據(jù)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和會(huì)計(jì)核算過(guò)程的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及單位或部門(mén)應(yīng)當(dāng)遵循的有關(guān)規(guī)定，判斷本單位內(nèi)控制度的內(nèi)容是否齊全，方法是否可行，單位是否在這些方面建立了監(jiān)督管理制度，重大_其內(nèi)控制度的健全性、完善性；其次，應(yīng)對(duì)單位已有制度進(jìn)行符合性測(cè)試，_其是否符合行業(yè)規(guī)定，是否使用于實(shí)際情況，是否得到貫徹執(zhí)行，從而達(dá)到監(jiān)督的目的。其監(jiān)督作用具體表現(xiàn)為以下幾方面：(一)內(nèi)部審計(jì)可以規(guī)范醫(yī)院不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為醫(yī)院服務(wù)范圍要受?chē)?guó)家法律的約束，其專(zhuān)業(yè)性問(wèn)題一般由相關(guān)部門(mén)和職能部門(mén)來(lái)把關(guān)；而政策性、法規(guī)應(yīng)嚴(yán)性問(wèn)題必須由內(nèi)部審計(jì)把關(guān)。如果醫(yī)院經(jīng)營(yíng)范圍不規(guī)

10、范，純粹以營(yíng)利為目的，無(wú)視國(guó)家法律，有違法經(jīng)營(yíng)行為，內(nèi)部審計(jì)有責(zé)任指出并制止。(二)內(nèi)部審計(jì)可以預(yù)防醫(yī)院投資決策的失誤投資決策是醫(yī)院重大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，醫(yī)院的發(fā)展，硬件建設(shè)很重要，在大型設(shè)備的購(gòu)置、基礎(chǔ)建設(shè)投資方面，內(nèi)部審計(jì)必不可少。有關(guān)采購(gòu)部門(mén)，基建部門(mén)應(yīng)及時(shí)將相關(guān)計(jì)劃書(shū)交審計(jì)人員審閱，審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)計(jì)劃書(shū)及時(shí)出具審計(jì)意見(jiàn)。在如何降低工程造價(jià)、節(jié)約建設(shè)資金、創(chuàng)造最佳效益方面提出合理化建議。就醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同而言，合同類(lèi)型復(fù)雜，涉及知識(shí)面廣。為了醫(yī)院的利益不受損害，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)對(duì)方資質(zhì)及有關(guān)證件，依據(jù)法規(guī)及市場(chǎng)行情資料先行認(rèn)證，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行投資預(yù)測(cè)，提出建設(shè)性意見(jiàn)，防范醫(yī)院投資決策

11、所造成的失誤，把好醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策第一關(guān)。(三)內(nèi)部審計(jì)有利于提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益醫(yī)院加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善成本核算體系，需要強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)醫(yī)院業(yè)務(wù)收入額、業(yè)務(wù)支出額、業(yè)務(wù)收支結(jié)余額等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和業(yè)務(wù)量指標(biāo)的實(shí)際情況，剖析了解經(jīng)濟(jì)效益高低的原因，為提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮了積極作用。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)達(dá)到為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)提供可靠、真實(shí)、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)監(jiān)督信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。內(nèi)部審計(jì)的作用是隨著內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、范圍、職能的發(fā)展而逐漸擴(kuò)大的。因此，只有科學(xué)掌握醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容和方法，才能更好地發(fā)揮其職能作用。2022年某醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度一（二）財(cái)務(wù)管理是醫(yī)院管理的核心，醫(yī)院財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)是資金和資金運(yùn)動(dòng)，其實(shí)質(zhì)

12、是在資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中所體現(xiàn)的以醫(yī)院為主體的財(cái)務(wù)關(guān)系，醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象是資金，資金的籌集、使用、回收、分配。醫(yī)院審核辦對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)，它是以會(huì)計(jì)法為依據(jù)，在確保財(cái)務(wù)制度嚴(yán)肅性的前提下，監(jiān)管醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)以及醫(yī)院執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策情況，其目的是規(guī)范醫(yī)院的財(cái)務(wù)行為，防上收入流失，引導(dǎo)醫(yī)院正確理財(cái)。一、醫(yī)院內(nèi)審工作的主要內(nèi)容：1、審核醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方法、任務(wù)和目標(biāo)，以及所遵循的行業(yè)財(cái)務(wù)制度。2、審核不相容職務(wù)崗位是否相互分離。3、審核授權(quán)批準(zhǔn)控制執(zhí)行情況。4、審核預(yù)算控制執(zhí)行情況。5、審核財(cái)產(chǎn)保全控制執(zhí)行情況。6、審核風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行情況7、審核內(nèi)部報(bào)告制度執(zhí)行情況8、審核電子信息技術(shù)控制執(zhí)行情

13、況9、審核利潤(rùn)分配順序、比例以及利潤(rùn)的管理二、確保醫(yī)院內(nèi)審制度在醫(yī)院的有效實(shí)施，保證單位經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。三、專(zhuān)職審計(jì)人員每季度會(huì)同兼職審計(jì)人員做好專(zhuān)題審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，并做好審計(jì)記錄對(duì)審計(jì)中查到的問(wèn)題做好反饋工作。對(duì)問(wèn)題的整改要做好追蹤調(diào)查及時(shí)向院長(zhǎng)辦公會(huì)議做出匯報(bào)。毒、麻、精神藥品管理制度一、毒、麻、精神藥品及毒性中藥的品種范圍應(yīng)根據(jù)中國(guó)藥典、_藥品管理法及國(guó)家藥政管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、臨床科室儲(chǔ)備的毒、麻、精神藥品，僅限該科室常用和急救用的品種，并建卡建冊(cè)，實(shí)行“四專(zhuān)“：即專(zhuān)人保管、專(zhuān)柜加鎖、專(zhuān)用處方、專(zhuān)冊(cè)登記管理。每班交接，交接班時(shí)帳物相符。用后憑處方、安瓿和登記本向

14、藥房領(lǐng)取。剩余藥液須經(jīng)兩人查看棄去，共同簽名。三、毒、麻、精神藥品用量必須嚴(yán)格按處方限量執(zhí)行。四、外出執(zhí)行臨時(shí)任務(wù)，確需攜帶毒、麻、精神藥品時(shí)，需經(jīng)醫(yī)務(wù)處同意，可預(yù)領(lǐng)一定基數(shù)，嚴(yán)格掌握使用管理，并填寫(xiě)登記清楚。完成任務(wù)后，憑處方、安瓿報(bào)銷(xiāo)。五、此類(lèi)藥品標(biāo)簽有明顯標(biāo)記，在標(biāo)簽顯著位置上分別注明“毒“或“麻“的字樣，定期檢查以防失效、過(guò)期。2022年某醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度一（三）1目的及適用范圍對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品的采購(gòu)過(guò)程、采購(gòu)信息進(jìn)行控制，對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品及顧客提供的產(chǎn)品的驗(yàn)收和管理進(jìn)行控制，確保采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。適用于工程局各項(xiàng)目采購(gòu)產(chǎn)品及顧客提供產(chǎn)品的控制。2職責(zé)2.1局工程管理部是本程序的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)

15、監(jiān)督、檢查本程序的有效運(yùn)行，負(fù)責(zé)建立并管理局的合格物資供方臺(tái)賬。_分公司(項(xiàng)目部)負(fù)責(zé)_對(duì)供方資信、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品供貨能力、售后服務(wù)、價(jià)格等進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定合格供方，建立本公司(項(xiàng)目部)的合格物資供方臺(tái)賬；負(fù)責(zé)物資供方的重新評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)編制采購(gòu)信息，簽訂采購(gòu)合同并進(jìn)行采購(gòu)；負(fù)責(zé)采購(gòu)產(chǎn)品及顧客提供產(chǎn)品的驗(yàn)證和管理。3程序3.1采購(gòu)產(chǎn)品的內(nèi)容包括。項(xiàng)目所需材料、半成品、工程設(shè)備。1)對(duì)于重要物資、大批量物資、新型材料以及對(duì)工程最終質(zhì)量有重要影響的物資，由項(xiàng)目經(jīng)理部選擇多個(gè)供方，根據(jù)下列原則進(jìn)行評(píng)價(jià)并確定合格供方_，填寫(xiě)物資供方評(píng)價(jià)表，評(píng)價(jià)合格的供方登錄項(xiàng)目部合格物資供方臺(tái)賬。a)企業(yè)社會(huì)信譽(yù)好，證照齊

16、全；b)產(chǎn)品質(zhì)量符合規(guī)定的要求；c)交貨期可滿足施工生產(chǎn)需要；d)售后服務(wù)可靠；e)價(jià)格合理；f)可滿足供貨合同中提出的其他要求。2)對(duì)于工程項(xiàng)目中的水泥、鋼筋等主材，重要工程設(shè)備，以及混凝土拌和機(jī)、門(mén)機(jī)等貴重機(jī)械設(shè)備的供方評(píng)價(jià)還應(yīng)考慮以_面：a)供方能否提供生產(chǎn)許可證、檢驗(yàn)記錄、生產(chǎn)合格證；b)供方獲得的名優(yōu)產(chǎn)品稱(chēng)號(hào)；c)對(duì)重要、復(fù)雜的工程設(shè)備售后服務(wù)和評(píng)價(jià)；d)如供方為銷(xiāo)售單位時(shí)，還應(yīng)評(píng)價(jià)其生產(chǎn)單位。3)不屬于重要物資，可由采購(gòu)人員參照上述評(píng)選供方的原則直接選擇供貨單位。1)評(píng)價(jià)時(shí)間現(xiàn)有物資供方在供貨之后，項(xiàng)目部應(yīng)按下列時(shí)間重新評(píng)價(jià)其履約情況及供貨持續(xù)保證能力，填寫(xiě)物資供方重新評(píng)價(jià)表，評(píng)價(jià)

17、結(jié)果報(bào)局工程管理部，局工程管理部根據(jù)評(píng)價(jià)情況決定是否入選局合格物資供方臺(tái)賬提供各公司(項(xiàng)目部)選用。a)項(xiàng)目工期超過(guò)一年的，應(yīng)每年評(píng)價(jià)一次；b)項(xiàng)目工期少于等于一年的，應(yīng)在供貨完成后評(píng)價(jià)一次。2)評(píng)價(jià)內(nèi)容供貨是否按時(shí)、售后服務(wù)水平、質(zhì)量狀況、其它方面等，各項(xiàng)目部可根據(jù)采購(gòu)產(chǎn)品的重要程度不同而有所側(cè)重評(píng)價(jià)某方面。3)重新評(píng)價(jià)后的處置評(píng)價(jià)結(jié)果正常的供方繼續(xù)選用，如出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)按以_式跟蹤：a)通過(guò)有效溝通解決存在問(wèn)題；b)加強(qiáng)對(duì)其供應(yīng)產(chǎn)品的驗(yàn)證；c)限制或停止其供貨。采購(gòu)信息主要表現(xiàn)為：物資采購(gòu)計(jì)劃、物資采購(gòu)合同、分包計(jì)劃、分包合同，具體要求為：1)采購(gòu)部門(mén)的物資采購(gòu)計(jì)劃按表格物資采購(gòu)計(jì)劃表填寫(xiě)并審

18、批.2)簽訂物資采購(gòu)合同的，合同條款應(yīng)包括：a)物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家、數(shù)量、金額、交貨時(shí)間；b)質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及產(chǎn)品驗(yàn)收、驗(yàn)證要求；c)交貨地點(diǎn)和運(yùn)輸、裝卸方式及費(fèi)用負(fù)擔(dān)；d)包裝標(biāo)準(zhǔn)、包裝物的供應(yīng)與回收；e)技術(shù)資料要求(說(shuō)明書(shū)、合格證、質(zhì)量保證書(shū)等)f)貨款結(jié)算方式及期限等。物資采購(gòu)合同格式采用物資購(gòu)銷(xiāo)合同。3)項(xiàng)目分包計(jì)劃：分包計(jì)劃應(yīng)符合項(xiàng)目施工需要和有關(guān)法律法規(guī)，向監(jiān)理報(bào)告并獲得顧客批準(zhǔn)；4)分包合同。合同中應(yīng)明確對(duì)工程分包方的要求，滿足總包合同條件。由項(xiàng)目部的施工員、采購(gòu)員、質(zhì)檢員、合同人員按項(xiàng)目部的采購(gòu)制度規(guī)定進(jìn)行審核，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，必要時(shí)報(bào)監(jiān)理、顧客批準(zhǔn)。工程設(shè)備的驗(yàn)收由

19、項(xiàng)目部主持，匯同顧客、監(jiān)理及供貨單位代表，按有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及合同約定進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)設(shè)備開(kāi)箱檢查驗(yàn)收表，驗(yàn)收合格后進(jìn)行標(biāo)識(shí)。2)材料驗(yàn)收a)到貨驗(yàn)收采購(gòu)員對(duì)采購(gòu)材料品種、數(shù)量、型號(hào)、規(guī)格和外觀質(zhì)量進(jìn)行初步驗(yàn)收，填寫(xiě)材料驗(yàn)收記錄表中相關(guān)欄目，符合要求的，按規(guī)定進(jìn)行標(biāo)識(shí)，并及時(shí)把材料的質(zhì)量證明文件交資料員歸檔；不符合要求的按不符合、糾正措施和預(yù)防措施控制程序處理，要及時(shí)通知供方進(jìn)行有效溝通，解決出現(xiàn)的問(wèn)題，問(wèn)題未解決前要對(duì)材料進(jìn)行標(biāo)識(shí)、隔離封存。b)到貨后的質(zhì)量檢驗(yàn)按規(guī)程規(guī)范要求檢驗(yàn)后才可以使用的材料以及顧客有要求的材料，如用于工程的鋼筋、水泥、砂、碎石等，應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。檢驗(yàn)由質(zhì)檢員根據(jù)規(guī)范或顧客的

20、要求進(jìn)行抽樣，必要時(shí)請(qǐng)監(jiān)理進(jìn)行見(jiàn)證，樣品送至有資質(zhì)的質(zhì)檢部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)證，檢驗(yàn)結(jié)果填入材料驗(yàn)收記錄表，檢驗(yàn)合格后由材料員填寫(xiě)產(chǎn)品狀態(tài)標(biāo)識(shí)，不符合要求的，按不符合、糾正措施和預(yù)防措施控制程序處理，處理前要進(jìn)行標(biāo)識(shí)、隔離封存，禁止挪作它用；同時(shí)質(zhì)檢員要就每一種需要檢驗(yàn)的原材料建立進(jìn)貨檢驗(yàn)臺(tái)賬，填寫(xiě)原材料進(jìn)貨檢驗(yàn)臺(tái)賬，每月底對(duì)每種需要檢驗(yàn)的原材料的檢驗(yàn)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，填寫(xiě)_年度原材料進(jìn)貨檢驗(yàn)情況統(tǒng)計(jì)表，發(fā)現(xiàn)檢驗(yàn)合格率有異常時(shí)要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，按規(guī)定處置。3)在供方現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施驗(yàn)收當(dāng)項(xiàng)目部或顧客需要到供方現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施驗(yàn)證時(shí)，比如進(jìn)行首件檢驗(yàn)，應(yīng)在采購(gòu)信息中事先做出規(guī)定，實(shí)施時(shí)由項(xiàng)目部有關(guān)負(fù)責(zé)人匯同顧客或監(jiān)理代表

21、到供方現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)收，合格后方可發(fā)貨。4)緊急放行a)物資的緊急放行是指因施工急需，未經(jīng)到貨檢驗(yàn)和試驗(yàn)就發(fā)放物資。b)緊急放行只限于工程的可拆換部分，如機(jī)電設(shè)備、管道_等，對(duì)難以追回或更換的材料如鋼筋、水泥、砂、石等及土建結(jié)構(gòu)施工不允許緊急放行。c)緊急放行可由使用單位(人員)提出，填寫(xiě)緊急放行申請(qǐng)審批表，經(jīng)審批后實(shí)行，同時(shí)應(yīng)做好標(biāo)識(shí)和書(shū)面記錄，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可進(jìn)行更換。項(xiàng)目部應(yīng)針對(duì)各種分包服務(wù)的性質(zhì)，按相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范以及分包合同要求進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資材料由采購(gòu)員憑材料驗(yàn)收記錄表及其它有關(guān)單據(jù)向倉(cāng)管員移交，倉(cāng)管員填寫(xiě)一式三聯(lián)的物資入庫(kù)單，經(jīng)采購(gòu)員、物資主管簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留底，一聯(lián)采購(gòu)員存檔，一聯(lián)交財(cái)務(wù)作為記賬、結(jié)算憑證；入庫(kù)的物資材料同時(shí)要登錄倉(cāng)庫(kù)的物資明細(xì)賬，做到賬、物相符。2)保管入庫(kù)的物資材料，要按品種、規(guī)格、型號(hào)分別存放于倉(cāng)庫(kù)、露天料場(chǎng)或其它專(zhuān)用場(chǎng)所，按要求做好標(biāo)識(shí)，并按材料特性、有關(guān)規(guī)定及產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)的要求做好防護(hù)工作。堆放物品應(yīng)注意整齊、美觀，不得相互混雜、擠壓，庫(kù)存的物資材料要定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查，對(duì)