預(yù)算會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)

1、第一部分 事業(yè)單位、財(cái)政總預(yù)算、行政單位會(huì)計(jì)核算、 某事業(yè)單位撥給下屬甲單位經(jīng)費(fèi)8000元。2、 甲單位收到上級(jí)事業(yè)單位撥入的本月經(jīng)費(fèi)800元，存入銀行。 3、 某事業(yè)單位收到同級(jí)財(cái)政部門撥入的本月經(jīng)費(fèi)0000元,存入銀行。4、該事業(yè)單位收到所屬甲單位繳回的多余經(jīng)費(fèi)款20元。5、 年終，該事業(yè)單位將撥出經(jīng)費(fèi)余額6000元轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”6、 某事業(yè)單位將批準(zhǔn)可用的自籌差不多建設(shè)資金轉(zhuǎn)存建設(shè)銀行,款200000元。 7、 年終，工程完工實(shí)際用款1000元，建行轉(zhuǎn)回多余資金2000元。收回款項(xiàng)時(shí) 年終，結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建（若年終工程未完工)8、 若該工程次年完工,返還余額0000元。9、 某科研單位開(kāi)出

2、轉(zhuǎn)賬支票一張，金額600元(含稅)，支付自用購(gòu)料款。另以現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)10元。10、 某實(shí)行內(nèi)部成本核算事業(yè)單位，用現(xiàn)金支付購(gòu)買辦公用品款30元。11、某不實(shí)行內(nèi)部成本核算事業(yè)單位，用現(xiàn)金支付購(gòu)買辦公用品款300元。1、 某醫(yī)院銷售給醫(yī)藥公司制劑一批,價(jià)款為0000元，收到帶息商業(yè)匯票一張,到期息為600元。1、上述款項(xiàng)收到,并存入銀行。4、 某事業(yè)單位所屬非獨(dú)立核算的招待所發(fā)后維修費(fèi)用1500元。 1、 某實(shí)行內(nèi)部成本核算的事業(yè)單位結(jié)轉(zhuǎn)已銷經(jīng)營(yíng)性產(chǎn)品成本000元。 16、 本月發(fā)放職工工資12000元。 1、 某學(xué)院為其總務(wù)處建立1000元的備用金。 1、 總務(wù)處報(bào)銷購(gòu)買辦公用品0元，補(bǔ)足現(xiàn)金

3、。 9、 某醫(yī)院一病員欠住院費(fèi)40000元,經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回，作為壞賬。 0、 該病員后將款項(xiàng)交回。 21、某學(xué)院李四外出培訓(xùn),預(yù)借差旅費(fèi)000元，以現(xiàn)金支付。 2、 某院校按合同規(guī)定將款500元預(yù)付給某出版社購(gòu)置圖書。 23、 收到出版社發(fā)來(lái)的圖書計(jì)600元，補(bǔ)付款100元。 2、 某事業(yè)單位預(yù)付給乙單位供貨單位材料款共計(jì)10000元。 25、 上述乙單位將材料運(yùn)到,全部貨款5000元，增值稅50元，運(yùn)雜費(fèi)1元。收回退回款4000元。(為小規(guī)模納稅人) 6、某事業(yè)單位購(gòu)入材料一批，貨款0元,增值稅50元，運(yùn)雜費(fèi)150元?？钗锤丁＃橐话慵{稅人） 7、上述款項(xiàng)開(kāi)出商業(yè)匯票進(jìn)行抵付。 、 年終材料

4、盤點(diǎn),盤虧經(jīng)營(yíng)用甲材料400元。盤盈經(jīng)營(yíng)用乙材料50元,經(jīng)批準(zhǔn)后沖減支出。 2、 某事業(yè)單位用結(jié)余資金購(gòu)入鋼聯(lián)股份00股,每股5元，支付手續(xù)費(fèi)100元。30、某事業(yè)單位(一般納稅人）將一批材料投入公司，按合同協(xié)議確定該批材料價(jià)值為100元，而該批材料賬面價(jià)值為800元,同時(shí)確認(rèn)應(yīng)交增值稅170元。 、 以一臺(tái)設(shè)備向A單位投資,設(shè)備價(jià)值原價(jià)為20000元,經(jīng)評(píng)估確認(rèn)作價(jià)為220000元。 32、以無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資,賬面原價(jià)為80000元，評(píng)估價(jià)為9000元。 33、 購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款10000元，增值稅稅款100元，運(yùn)雜費(fèi)為100元?？钜迅?。 34、將一臺(tái)閑置的設(shè)備出售，原價(jià)為5

5、000元,現(xiàn)售價(jià)為4000元。款已到。 35、 向某機(jī)電公司融資租入設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值4000無(wú),并用提取的修購(gòu)基金付給租金10000元。租入時(shí) 支付租金時(shí) 36、 某高校同意捐贈(zèng)電腦一批價(jià)值0000元，發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)為00元。3、是用撥入的專項(xiàng)資金購(gòu)入電腦，價(jià)值000元,發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)為200元。 38、 某事業(yè)單位年度事業(yè)收入為100元,經(jīng)營(yíng)收入為2000元,該單位實(shí)行按收入的4計(jì)提修購(gòu)基金。3、 某學(xué)校出租會(huì)堂，獲得租金收入20元。 40、 某一不實(shí)行成本核算的事業(yè)單位從科研所購(gòu)入一項(xiàng)價(jià)款為3000元的專利，有效期為10年。 41、 某實(shí)行成本核算的事業(yè)單位從科研所購(gòu)入一項(xiàng)價(jià)款為300元的專利,有效

6、期為10年。 為了從事產(chǎn)品生產(chǎn)，從銀行借入一年期的借款1000元,年利率為8，到期一次還本付息。借入時(shí): 還款時(shí) 4、某事業(yè)單位代收行政性收費(fèi)收入500元，已入賬，月底上繳上級(jí)主管部門。收到上繳 4、 某事業(yè)單位收到一筆應(yīng)上繳財(cái)政專戶的預(yù)算外資金000元,已存入銀行。該單位實(shí)行全額上交財(cái)政專戶，以后返還的方法。收到款項(xiàng)時(shí) 上繳時(shí) 5、 某科研單位對(duì)外提供應(yīng)稅勞務(wù),取得收入2000元,按規(guī)定應(yīng)交5%的營(yíng)業(yè)稅。 、 向甲單位預(yù)收貨款50000元，已存入銀行。產(chǎn)品完工后銷售貨款為60000元,增值稅為100元。余款補(bǔ)付。 7、 按規(guī)定比例提取醫(yī)療基金000元，其中從事于專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的人員醫(yī)療基金為2

7、00元，從事于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的人員醫(yī)療基金為15000元。 48、 年終，某事業(yè)單位賬上余額所下財(cái)政補(bǔ)助收入16000對(duì)附屬單位補(bǔ)助300000事業(yè)收入800000上級(jí)補(bǔ)助收入00撥出經(jīng)費(fèi)50000事業(yè)支出000將上述結(jié)余轉(zhuǎn)入結(jié)余分配。 4、 年終分配結(jié)余總額為000元,按3%提取職工福利基金。 50、 某事業(yè)單位對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)余按規(guī)定稅率計(jì)算所得稅700元。 51、 年終，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分配的貸方余額10元。、 某科研單位銷售產(chǎn)品一批,單價(jià)00元,共1000件，價(jià)款已入賬，增值稅稅率為17。 3、 一個(gè)月后，購(gòu)貨單位退回不合格品40件,貨款計(jì)800元。 54、 某實(shí)行成本核算的事業(yè)單位，以銀行存款預(yù)付半年書報(bào)

8、費(fèi)00。 5、 以銀行存款支付銀行借款利息80元5、 某事業(yè)單位收到財(cái)政部門撥來(lái)的A專項(xiàng)工程款00元。 57、 開(kāi)出撥款憑證,將此款撥付給所屬甲單位600000元。 58、 甲單位收到上級(jí)單位撥給的專款。59、 甲事業(yè)單位為了建筑A工程，領(lǐng)用材料10000元,支付?？?0000元。 0、 甲事業(yè)單位的A工程年內(nèi)完工共計(jì)出0000元， 余款按規(guī)定留歸甲單位使用。某科研單位收到事實(shí)上行獨(dú)立核算的附屬工廠按規(guī)定上繳的利潤(rùn)100元。某師范院校用非財(cái)政預(yù)算資金對(duì)所屬附中撥付補(bǔ)助款150000元。 所屬附中收到師范院校撥付的非財(cái)政預(yù)算資金補(bǔ)助。 某獨(dú)立核算的事業(yè)單位按規(guī)定比例用存款1500元,上繳上級(jí)單位

9、。該上級(jí)事業(yè)單位收到所屬的獨(dú)立核算上繳上級(jí)款。 66、某市財(cái)政局收到國(guó)庫(kù)報(bào)來(lái)的預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表當(dāng)日預(yù)算收入為00元。67、某市財(cái)政局收到上級(jí)預(yù)算補(bǔ)助0000元,依照國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)有關(guān)結(jié)算憑證入賬。1） 本市財(cái)政局分錄2） 上級(jí)財(cái)政局分錄 68、某市財(cái)政局收到上級(jí)財(cái)政部門撥付的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金50000元。1)本市財(cái)政局分錄: 2）上級(jí)財(cái)政局分錄 6、向市教委撥付教育經(jīng)費(fèi)18000元,依照國(guó)庫(kù)退回的撥款憑證回單作分錄。1) 本市財(cái)政局分錄 2) 市教委分錄 3） 市地委將其中的00元撥付給所屬的小學(xué)作教育經(jīng)費(fèi)。則該小學(xué)的分錄。 70、收回市教委繳回多余的預(yù)撥行政經(jīng)費(fèi)50000元。 71、按預(yù)算規(guī)定預(yù)撥給民政

10、局本月經(jīng)費(fèi)1000元 72、某市財(cái)政按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定用一般預(yù)算結(jié)余購(gòu)買國(guó)庫(kù)券3000元。） 購(gòu)買 2) 上述國(guó)庫(kù)券到期收到本息3000元。 3) 若是某市公安局用結(jié)余資金購(gòu)買 ?！咀髻?gòu)買與到期收回本息分錄】購(gòu)買時(shí) 收回本息時(shí) 4） 若是學(xué)校購(gòu)買 【作購(gòu)買與到期收回本息分錄】購(gòu)買時(shí) 收回本息時(shí) 73、某市財(cái)政局在今年的月5日即在決算清理期內(nèi)收到國(guó)庫(kù)報(bào)來(lái)的“預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表”,屬于上年度的預(yù)算收入50000元。上年賬為: 本年賬為: 74、某市財(cái)政局向市教委發(fā)放緊急借款000元,用于修理校舍。1) 市財(cái)政: 2）市教委 7、經(jīng)批準(zhǔn),同意將上述市教委借款5000元轉(zhuǎn)作撥款。1） 市財(cái)政) 市教委7、某市

11、財(cái)政局同意縣財(cái)政局申請(qǐng),借給臨時(shí)周轉(zhuǎn)金0000元。1) 市財(cái)政借款時(shí) 收回款項(xiàng)時(shí): 2） 縣財(cái)政借款時(shí)收回款項(xiàng)時(shí):) 市財(cái)政將此款轉(zhuǎn)為對(duì)縣財(cái)政的補(bǔ)助。市財(cái)政分錄: 縣財(cái)政分錄:7、某市財(cái)政撥付給市公安局行政經(jīng)費(fèi)6000元。 78、市財(cái)政局收到市公安局報(bào)來(lái)銀行支出數(shù)月報(bào)，匯總本月銀行支出數(shù)共計(jì)為60000元。1)市財(cái)政會(huì)計(jì)分錄 2） 市公安局會(huì)計(jì)分錄、某市財(cái)政撥付給市建設(shè)銀行差不多建設(shè)資金20000元。 80、收到市建行報(bào)來(lái)銀行支出數(shù)月報(bào)，本月建行辦理的差不多建設(shè)支出為 90000元。8、按規(guī)定直接撥付給某建設(shè)單位不實(shí)行限額治理的差不多建設(shè)資金80000元。 、某市財(cái)政局經(jīng)研究決定有償貸給某市科

12、研單位4000元，期限一年,年利率為2%.)市財(cái)政分錄：a) 貸付時(shí) b）收回本金時(shí)c) 收到利息時(shí)800d) 假如該財(cái)政局為有償貸放該款項(xiàng)時(shí)發(fā)生手續(xù)費(fèi)支出10元 e) 期末結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)費(fèi)支出時(shí)) 期末將收入余額轉(zhuǎn)為財(cái)政周轉(zhuǎn)基金時(shí)g） 假如到期后該科研單位無(wú)力支付,經(jīng)審核為呆賬) 按規(guī)定程序核銷此貸款時(shí)2)市科研單位分錄：） 收到貸款時(shí) b)償還本金及利息時(shí) 3)若是該筆款項(xiàng)有償借給某縣財(cái)政時(shí)，其分錄為。市財(cái)政分錄為：) 貸付時(shí)) 收回本息時(shí) 縣財(cái)政分錄為：a) 收到此筆貸款時(shí) b） 償還此筆貸款時(shí) 8、某市財(cái)政局收到性質(zhì)不明的預(yù)算繳款00元。緣故待查。 8、經(jīng)查明,上述款項(xiàng)中有00為錯(cuò)收款，辦理

13、退庫(kù)。另300元為罰沒(méi)收入，轉(zhuǎn)用預(yù)算收入。85、經(jīng)批準(zhǔn)，市財(cái)政局向本市公開(kāi)發(fā)行一年期專項(xiàng)債券200元，年利率為。1) 發(fā)行時(shí) 2)到期償還本息時(shí) 8、年終，結(jié)轉(zhuǎn)下列賬戶。一般預(yù)算收入100預(yù)算支出80補(bǔ)助收入一般預(yù)算補(bǔ)助20補(bǔ)助支出一般預(yù)算補(bǔ)助15補(bǔ)助收入基金預(yù)算補(bǔ)助10補(bǔ)助支出基金預(yù)算補(bǔ)助6上解收入2基金預(yù)算支出6調(diào)入資金1調(diào)出資金1基金預(yù)算收入10專用基金支出3專用基金收入887、年終，將本年預(yù)算結(jié)余500000元增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金。 88、經(jīng)批準(zhǔn),某市財(cái)政局用預(yù)算資金2000元增補(bǔ)有償使用的財(cái)政周轉(zhuǎn)基金。 89、某縣財(cái)政會(huì)計(jì)收到 “收入退還書”一份,計(jì)應(yīng)退單位預(yù)算收入20000元。 、某縣原

14、將本級(jí)應(yīng)參與分成的企業(yè)收入3000元,誤作為中央預(yù)算收入，沒(méi)有入賬。依照”收入日?qǐng)?bào)表”和分成計(jì)算表(上解市60%,縣0）及更正通知書編制分錄為。 、某縣原將中央預(yù)算收入00元,誤作為本級(jí)參與分成的預(yù)算收入，并已登記入賬。(分成比例同上)請(qǐng)予以更正。2、年終，某市財(cái)政為了平衡一般預(yù)算收支,從基金預(yù)算結(jié)余中調(diào)入資金00000元。93、某縣財(cái)政收到國(guó)庫(kù)報(bào)來(lái)的”預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表”，當(dāng)日收入計(jì)15萬(wàn)元,其中縣級(jí)預(yù)算固定預(yù)算收入35萬(wàn)元,該縣上解比例為0%。1) 縣財(cái)政分錄： 確定收入按比例確定上解部分2) 市財(cái)政分錄: 94、某公安局職工丁玉出差,預(yù)借差旅費(fèi)40元。 9、丁玉出差報(bào)銷差旅費(fèi)36元，交回現(xiàn)金

15、4元。96、發(fā)放職工工資400元,職工丁玉出差未歸,尚未領(lǐng)取100元。 97、某公安局用現(xiàn)金4000購(gòu)買辦公用品,直接發(fā)放給各科室使用。9、某公安局用銀行存款00購(gòu)買辦公用品，驗(yàn)收入庫(kù)。99、某公安局發(fā)覺(jué)現(xiàn)金長(zhǎng)款400元。 100、某公安局發(fā)覺(jué)現(xiàn)金短款10元。101、某行政單位收到省機(jī)關(guān)事務(wù)治理局撥來(lái)的本月經(jīng)費(fèi)2000元。10、某公安局預(yù)付某印刷廠資料印刷費(fèi)00元。 103、某公安局購(gòu)入二年期國(guó)庫(kù)券8元，支付手續(xù)費(fèi)0元。 104、將上述國(guó)庫(kù)券以890元出售,支付手續(xù)費(fèi)100元。 10、某公安局所屬食堂暫借臨時(shí)周轉(zhuǎn)金3000元。 10、某教委購(gòu)入維修用材料750元,支付進(jìn)項(xiàng)稅1元，另支付材料運(yùn)費(fèi)

16、30元，款未付。 107、某公安局調(diào)出剩余材料，實(shí)際成本80元，收到變價(jià)款7元。 108、某衛(wèi)生局用行政經(jīng)費(fèi)購(gòu)買復(fù)印機(jī)一臺(tái)，支付價(jià)款300元。 109、某行政單位自制文件柜2個(gè)。)從庫(kù)房領(lǐng)出材料500元。 2）支付加工費(fèi)300元3)支付運(yùn)雜費(fèi)60元。4)交付使用時(shí)。 0、某農(nóng)業(yè)局由機(jī)關(guān)事務(wù)治理局無(wú)償調(diào)撥小轎車一輛，原價(jià)20000元，發(fā)生過(guò)戶費(fèi)300元。 111、某小轎車報(bào)廢，殘值收入為8000元，支付清理費(fèi)60元。原價(jià)60000。11、某交警部門取得交通罰沒(méi)收入4000元?？钊脬y行。113、某行政單位收到一筆預(yù)算外資金360元。采納全額繳存方法。14、上述行政單位將款項(xiàng)全額上繳 15、經(jīng)上述單

17、位申請(qǐng)，財(cái)政部門撥回250元的預(yù)算外資金。 116、某行政單位實(shí)行結(jié)余繳存方法。收到預(yù)算外資金18700元。本月實(shí)際發(fā)生應(yīng)由預(yù)算外資金開(kāi)支的費(fèi)用共14200元。結(jié)余全數(shù)上繳。1）收到預(yù)算外資金作為會(huì)計(jì)分錄。 2)發(fā)生費(fèi)用作會(huì)計(jì)分錄。 3）期末計(jì)算出結(jié)余數(shù)作會(huì)計(jì)分錄。 4）繳存財(cái)政專戶作為會(huì)計(jì)分錄。 117、某行政單位實(shí)行比例繳存方法。財(cái)政核定40%繳存財(cái)政專戶，今收到60元的預(yù)算外資金。 118、某行政主管單位收到財(cái)政部門撥入的用于日常業(yè)務(wù)開(kāi)支的財(cái)政專戶款15000元，其中應(yīng)返還所屬單位的預(yù)算外資金50000元。 119、該行政主管單位如數(shù)將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)撥給所屬單位。 120、某行政主管單位收到

18、下屬單位訂購(gòu)報(bào)表資料匯款80元,賬表尚未發(fā)出。 12、某行政單位全年撥入經(jīng)費(fèi)78000元，其中專項(xiàng)資金撥款8000元,轉(zhuǎn)撥所屬單位經(jīng)費(fèi)400000元,其中專項(xiàng)資金撥款50000元，預(yù)算外資金收入63000元，其他收入500元。該單位全年經(jīng)費(fèi)支出3350000元，其中專項(xiàng)資金支出2600元。122、某行政單位收到財(cái)政撥入的本月經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)500元,專項(xiàng)會(huì)議費(fèi)10000元。 12、該行政單位向所屬單位撥出經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)3000元。請(qǐng)同時(shí)做所屬單位的會(huì)計(jì)分錄。所屬單位分錄 124、某行政單位按規(guī)定，本月應(yīng)提取職工福利費(fèi)1850元。 125、該行政單位收到變賣廢品收入現(xiàn)金00元。 16、某行政單位用自籌資金

19、修建辦公大樓，核定資金80000元。全數(shù)撥付給建設(shè)銀行。 7、當(dāng)年工程完工交付使用,剩余資金000元,如數(shù)收回。2、工程實(shí)際造價(jià)7800元,年終結(jié)轉(zhuǎn) 129、假若第二年工程完工，才收回剩余資金2000元。第二部分資產(chǎn)負(fù)債表的編制資料：某市規(guī)劃設(shè)計(jì)院2005年11月1日各科目期末余額如下表所示:期初余額科目借或貸余額科目借或貸余額現(xiàn)金借3350.70 借入款項(xiàng)貸500.00 銀行存款借41128.3 應(yīng)付賬款貸.0應(yīng)收賬款借900.00預(yù)收賬款貸0.00 預(yù)付賬款借2000.00 應(yīng)繳預(yù)算款貸000其他應(yīng)收款借5593.0 應(yīng)交財(cái)政專戶款貸0.00材料借704300 應(yīng)交稅金貸0.00對(duì)外投資借

20、13000.00 其他應(yīng)付款貸75700.00 固定資產(chǎn)借112521000 事業(yè)基金貸3552417 無(wú)形資產(chǎn)借0.00 固定基金貸112213000撥出經(jīng)費(fèi)借0000.00專用基金貸1547. 甲研究所借000000事業(yè)結(jié)余貸0.00 乙研究所借20000.0 經(jīng)營(yíng)結(jié)余貸.00 撥出?？罱?00.0結(jié)余分配貸0.0 甲研究所借13800.00 財(cái)政補(bǔ)助收入貸160.00項(xiàng)目借180.0 上級(jí)補(bǔ)助收入貸000 C項(xiàng)目借200.00 撥入專款貸4600000 院工廠借000.00 項(xiàng)目貸4000.00 D項(xiàng)目借00000 項(xiàng)目貸00000 ?？钪С鼋?283200 事業(yè)收入貸97600.0A項(xiàng)

21、目借22820.00 經(jīng)營(yíng)收入貸3200. 事業(yè)支出借1807477.00 附屬單位繳款貸.0經(jīng)營(yíng)支出借38300 其他收入貸83040.0成本費(fèi)用借7.00 銷售稅金借12070 事業(yè)活動(dòng)借96700 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)借244.0 對(duì)附屬單位補(bǔ)助借500.00 結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建借3000000012月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1、1日收到工商銀行進(jìn)賬單, 本月財(cái)政經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元到賬。2、2日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票150萬(wàn)元,轉(zhuǎn)入政府采購(gòu)資金專戶，作為其他應(yīng)收款處理。3、3日開(kāi)出現(xiàn)金支票,提取現(xiàn)金萬(wàn)元。4、6日后勤處領(lǐng)取現(xiàn)金5000元作為備用金。5、7日，本月5日向紅大商貿(mào)公司(預(yù)付款0元)購(gòu)買的測(cè)量?jī)x4臺(tái)，每臺(tái)4000元、

22、打印紙10箱,含稅價(jià)每箱0元到貨，開(kāi)除轉(zhuǎn)賬支票支付其余貨款1820元；物資已驗(yàn)收。6、7日,辦公樓竣工，驗(yàn)收合格投入使用,工程決算總價(jià)687000元，辦理結(jié)算手續(xù)。7、7日，第一設(shè)計(jì)室領(lǐng)用打印紙箱。8、7日,副院長(zhǎng)外出開(kāi)會(huì)，借差旅費(fèi)現(xiàn)金4000元。9、7日,后勤處報(bào)銷用備用金購(gòu)買的衛(wèi)生清掃工具一批,合計(jì)金額2000元,其中50的工具已發(fā)給各部門使用，其余入庫(kù)保管。1、7日，院長(zhǎng)招待外賓，報(bào)銷餐飲費(fèi)210.元，付給現(xiàn)金。11、8日、與本市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)股份有限公司合作，以沿街房作價(jià)80萬(wàn)元投資，折合股票數(shù)400萬(wàn)股;該固定資產(chǎn)原價(jià)3500元，令補(bǔ)交土地出讓金200萬(wàn)元，用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。投資:補(bǔ)交土地

23、出讓金12、9日,向金利軟件開(kāi)發(fā)公司購(gòu)買財(cái)務(wù)軟件一套,購(gòu)買價(jià)4000元,用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。3、11日,副院長(zhǎng)報(bào)銷外出開(kāi)會(huì)差旅費(fèi)30元,交回現(xiàn)金4元。14、12日,收回紅星公司前欠設(shè)計(jì)費(fèi)00元。15、3日，原辦公4號(hào)樓予以拆除。該樓原價(jià)4000元,收到殘料價(jià)款2200元，令支付清理費(fèi)23000。6、1日,進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn),盤虧計(jì)算機(jī)兩臺(tái)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)決定，按賬面成本10000元核銷。17、1日，開(kāi)除轉(zhuǎn)賬支票一張，按面值購(gòu)買2008年12月5日到期，年利率2.8%，到期一次還本付息的國(guó)債1000000元。18、5日，總務(wù)處向廣元電子材料廠購(gòu)進(jìn)科研材料一批，價(jià)款400元，增值稅60，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款未付。

24、19、15日,收到該市新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)籌建處的轉(zhuǎn)賬支票，支付(預(yù)付）項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)10萬(wàn)元。20、1日,依照與工商銀行借款協(xié)議,取得一年期借款1000萬(wàn)元,用于職工住房建設(shè)。1、日,收到開(kāi)拓住房開(kāi)發(fā)有限公司建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票，交來(lái)房屋安全鑒定費(fèi)100元（屬代收預(yù)算內(nèi)資金）。22、9日,收到參加專業(yè)職稱培訓(xùn)班周文、張華、付云交來(lái)學(xué)費(fèi)現(xiàn)金共1500元。(屬代收預(yù)算外資金）。23、20日，將上述預(yù)算外資金繳入財(cái)政匯繳專戶。24、0日,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票,支付廣元電子材料廠材料款468元。25、20日，收到所屬加工廠交來(lái)治理費(fèi)2萬(wàn)元,由于加工廠不應(yīng)交治理費(fèi)，因此將此款項(xiàng)先作為其他應(yīng)付款，待查明緣故后在處理。26、日，

25、收到濱海公園治理處交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票,按合同支付設(shè)計(jì)費(fèi)(該項(xiàng)目屬于經(jīng)營(yíng)性服務(wù)項(xiàng)目)7000元。7、21日,收到開(kāi)戶行轉(zhuǎn)來(lái)的預(yù)算撥款憑證，從財(cái)政專戶撥來(lái)預(yù)算外資金100元。28、21日,收到開(kāi)戶行轉(zhuǎn)來(lái)的財(cái)政直接付款通知書，共計(jì)230萬(wàn)。、1日,該市新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)籌建處的射擊項(xiàng)目完成交付使用。收到其支付的未付項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)0萬(wàn)元。、日，收到開(kāi)戶行轉(zhuǎn)來(lái)的進(jìn)賬單,收到市科委撥來(lái)需要單獨(dú)報(bào)賬的專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)(項(xiàng)目)1萬(wàn)元。31、2日,收到下屬獨(dú)立核算的院工廠交來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票,上繳本年度利潤(rùn)50萬(wàn)元。3、日,收到東方學(xué)校開(kāi)具的轉(zhuǎn)賬支票,交來(lái)租用院大禮堂的使用租金100元。3、2日，收到財(cái)政局直接付款通知書，購(gòu)買的復(fù)印機(jī)2

26、5萬(wàn)元,差不多支付，該批復(fù)印機(jī)已到貨驗(yàn)收。4、2日,總務(wù)處維修隊(duì)承接的對(duì)外維修工程（屬營(yíng)利性工程）結(jié)算，工程款1500元尚未收到。35、2日,收到國(guó)外企業(yè)捐贈(zèng)的專業(yè)圖書一批，按圖書標(biāo)價(jià)總價(jià)為5萬(wàn)元；購(gòu)買其他專業(yè)資料的資金一筆,收到人民幣10萬(wàn)元。圖書差不多驗(yàn)收，捐贈(zèng)款已匯入開(kāi)戶行。36、23日，200年2月3日購(gòu)買的面值00萬(wàn)元的國(guó)庫(kù)券到期兌付，本利合計(jì)55萬(wàn)元,收回的本金中有200萬(wàn)元為當(dāng)時(shí)動(dòng)用的專用基金。7、3日,將本年投資收益9541元轉(zhuǎn)為捐贈(zèng)收入。38、4日，收到銀行的付款通知,支付電費(fèi)8502元。其中：院本部的各部門電費(fèi)41024元，院本部非獨(dú)立核算的招待所電費(fèi)9416元,專項(xiàng)A項(xiàng)目

27、電費(fèi)100元,代墊的院工廠的電費(fèi)14024元，代墊的院家屬院的電費(fèi)1268元。3、2日,開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票，支付12月份工資。 事業(yè)活動(dòng)人員的工資762320元,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)人員的工資239元，尚未完工產(chǎn)品人員的工資9010;其中：代扣個(gè)人所得稅100元,失業(yè)保險(xiǎn)金96元，職工水電費(fèi)26710元，住房公積金64元。40、25日，提取12月份職工應(yīng)交工會(huì)經(jīng)費(fèi)173924元。4、2日,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票,撥付下屬甲研究所補(bǔ)助款0元。2、25日,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票,支付招待所購(gòu)買的物品價(jià)款200元,已驗(yàn)收入庫(kù)。43、日，收到銀行付款通知,支付12月供暖費(fèi)72000元。44、26日，院招待所本月累計(jì)領(lǐng)用各種消耗用品530元

28、。5、26日,沖轉(zhuǎn)差不多在差不多支出中列支，但應(yīng)在經(jīng)營(yíng)支出中列支的治理費(fèi)用93元。46、26日,攤銷已列支事業(yè)支出，但應(yīng)有經(jīng)營(yíng)性服務(wù)項(xiàng)目負(fù)擔(dān)的費(fèi)用320元。4、6日,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票,將科研項(xiàng)目D項(xiàng)目的0萬(wàn)元資金撥付院工廠。48、27日,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，支付向郵局訂購(gòu)的206年報(bào)刊費(fèi)15600元。、2日，將自籌基建項(xiàng)目的剩余資金萬(wàn)元轉(zhuǎn)入開(kāi)戶行。0、2日,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票,購(gòu)買繪圖儀器25萬(wàn)元,已驗(yàn)收入庫(kù)。、27日，依照第三設(shè)計(jì)室報(bào)送的“海濱公園設(shè)計(jì)”項(xiàng)目完工進(jìn)度表，本期應(yīng)確認(rèn)的收入為6600元,本期應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本為49500元。52、27日，依照本月招待所和上述項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)收入計(jì)算本月應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅為4470元；城建稅為312.元;教育費(fèi)附加為134.元。3、27日，按住房公積金的要求,按本月在職職