財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程及環(huán)節(jié)分析

1、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程及環(huán)節(jié)分析財(cái)務(wù)分為成本結(jié)賬和總賬結(jié)賬 2 個(gè)部分，總賬是在成本結(jié)賬后，集中應(yīng)收應(yīng)付報(bào)賬中心固定資產(chǎn)等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和成本結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)后進(jìn)行結(jié)賬。以下具體對(duì) 2 部分的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行說(shuō)明。一、成本結(jié)賬業(yè)務(wù)：步驟環(huán)節(jié)說(shuō)明8 月盤(pán)點(diǎn)日：一單據(jù)是否完成檢查檢查當(dāng)月出入庫(kù)單據(jù)是否全部簽字完畢，對(duì)于沒(méi)有簽字的單據(jù)需要和車(chē)間/倉(cāng)庫(kù)溝通業(yè)務(wù)情況并進(jìn)行處理。步驟目的：保證供應(yīng)鏈的出入庫(kù)數(shù)據(jù)和存貨核算的數(shù)據(jù)一致。耗時(shí)：一般在盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日會(huì)完成檢查和處理。：7 月 30日完成嘉寶莉原料倉(cāng)因?yàn)檐?chē)車(chē)間倉(cāng)沒(méi)有分開(kāi)，所以要全天盤(pán)點(diǎn)。成品倉(cāng)實(shí)際先發(fā)完貨再盤(pán)點(diǎn)。是否可以季度盤(pán)點(diǎn)。車(chē)間要進(jìn)行日盤(pán)點(diǎn)，1、加強(qiáng)出入庫(kù)的管理。2、建議財(cái)務(wù)

2、評(píng)估差異程度，可以對(duì)部分倉(cāng)庫(kù)/車(chē)間修正為季度盤(pán)點(diǎn)甚至半年盤(pán)點(diǎn)。3、財(cái)務(wù)建立盤(pán)點(diǎn)機(jī)制，分析改善趨勢(shì)；4、借助技術(shù)（條碼掃描、庫(kù)位管理）進(jìn)行出入庫(kù)管理和盤(pán)點(diǎn)，提高盤(pán)點(diǎn)效率問(wèn)題：現(xiàn)在占時(shí)最長(zhǎng)的是原料倉(cāng)，建議上車(chē)間倉(cāng)管理，以倒沖方式實(shí)現(xiàn)車(chē)間發(fā)料。保障日常出入庫(kù)管理正確，減少和每月盤(pán)點(diǎn)，對(duì)物料進(jìn)行 ABC 類(lèi)分類(lèi)，加強(qiáng)對(duì) A 類(lèi)物料的盤(pán)點(diǎn)。1 號(hào)：二盤(pán)點(diǎn)單調(diào)整和錯(cuò)誤處理1、 檢查盤(pán)點(diǎn)差異，差異異常的需要倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行核實(shí)和說(shuō)明；：11 點(diǎn)正在調(diào)整，133，還有 18 張沒(méi)1、如果盤(pán)點(diǎn)效率，能夠把盤(pán)點(diǎn)相關(guān)的工作在月底最后一天全部完2、 參照盤(pán)點(diǎn)單進(jìn)行調(diào)整單的生成，此時(shí)由于存貨的輔 、換算率等問(wèn)題，會(huì)導(dǎo)致調(diào)整單不

3、能保存/簽字，需要 IT 部查找原因并處理。耗時(shí)：一般要一天。調(diào)整：11 點(diǎn)未調(diào)整：11 點(diǎn)半正在調(diào)整成。2、理想的目標(biāo)在盤(pán)點(diǎn)差異率較低的前提下，加長(zhǎng)盤(pán)點(diǎn)周期，把目前的月度盤(pán)點(diǎn)加長(zhǎng)為季度盤(pán)點(diǎn)或是半年/年度盤(pán)點(diǎn)，從而減少對(duì)結(jié)賬的影響，預(yù)計(jì)可以加快結(jié)賬 0.5-1 天時(shí)間。三供應(yīng)鏈和存貨核算的數(shù)據(jù)核對(duì)1、 采購(gòu)入庫(kù)匯總是否一致；2、 材料出入庫(kù)單、產(chǎn)成品入庫(kù)單的單據(jù)日期和簽字日期是否在同一會(huì)計(jì)期間；3、 檢查材料出庫(kù)生產(chǎn)領(lǐng)用單、產(chǎn)成品入庫(kù)單的工作中心、成本對(duì)象是否正確填寫(xiě)，4、 材料出庫(kù)單回釜產(chǎn)品生產(chǎn)的收發(fā)類(lèi)別是否正確耗時(shí)：以上檢查均提前定期檢查，結(jié)賬期間耗時(shí)不大。14：30 檢查錯(cuò)誤單據(jù)，包括庫(kù)

4、存簽字檢查表、材料出庫(kù)循環(huán)檢查表，查詢費(fèi)時(shí) 1 個(gè)下午都沒(méi)有查出來(lái)，晚上重啟服務(wù)器釋放下緩存對(duì)報(bào)表耗時(shí)較長(zhǎng)的進(jìn)行優(yōu)化，2 號(hào)：四成本計(jì)算以上所有數(shù)據(jù)檢查好了，就可以開(kāi)始當(dāng)月的成本計(jì)算了。計(jì)算對(duì)象：原材料、包裝物的所有入庫(kù)出庫(kù)單據(jù)。成本計(jì)算過(guò)程中需要根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行處理。耗時(shí)：計(jì)算過(guò)程約 1 個(gè)小時(shí)，加上核對(duì)數(shù)據(jù)等操作，正常情況 3-411 點(diǎn)半：做入庫(kù)的成本計(jì)算，生憑證14:10 做存貨核算的結(jié)賬和成本計(jì)算15：17 做存貨的憑證生成疑惑點(diǎn)：核對(duì)的時(shí)候?yàn)槭裁匆@么長(zhǎng)，成本計(jì)算準(zhǔn)確的時(shí)間是多長(zhǎng)。是否有方案縮短時(shí)間，包括技術(shù) 、提前核對(duì)等方式。1小時(shí)。遇上系統(tǒng)慢或者是發(fā)生不常見(jiàn)則需要更長(zhǎng)時(shí)間五材料

5、成本歸集將經(jīng)過(guò)成本計(jì)算，計(jì)入生產(chǎn)成本的原材料、包裝物的數(shù)據(jù)進(jìn)行成本歸集，歸集后檢查核對(duì)：1、 按照提示的錯(cuò)誤信息進(jìn)行處理；2、 匯總查詢與存貨核算的收發(fā)存匯總表進(jìn)行數(shù)量和金額的核對(duì)。耗時(shí)：歸集的動(dòng)作需要 20 分鐘。加上錯(cuò)誤處理和數(shù)據(jù)核對(duì)，平均需要 4 個(gè)小時(shí)左右，如果數(shù)據(jù)核對(duì)不上，原因難找，那就需要更長(zhǎng)時(shí)間。0.5六費(fèi)用成本歸集本步驟目的是檢查費(fèi)用成本歸集金額是否等于“制造費(fèi)用+生產(chǎn)成本-直接人工費(fèi)”取數(shù)后與總賬的制造費(fèi)用科目本期借方發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)。耗時(shí)：節(jié)點(diǎn)動(dòng)作耗時(shí)半個(gè)小時(shí)加上數(shù)據(jù)核對(duì)需要 1-2 個(gè)小時(shí)0.23 號(hào)：七完工產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)當(dāng)月完工產(chǎn)品，準(zhǔn)備做成本處理。取數(shù)后與存貨核算的入庫(kù)匯

6、總進(jìn)行疑惑：統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)錯(cuò)誤類(lèi)型，能否在平常檢查出來(lái)并避免。1核對(duì)。不一致的話需要找原因，有負(fù)數(shù)的完工量的話需要修改單據(jù)。節(jié)點(diǎn)動(dòng)作耗時(shí)：1 個(gè)如果有數(shù)據(jù)不一致，需要改單等情況，則需要更長(zhǎng)時(shí)間，平均需要 2個(gè)小時(shí)八成本處理檢查系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行檢查，根據(jù)系統(tǒng)的檢查提示進(jìn)行處理：檢查訂單當(dāng)期有投入無(wú)產(chǎn)出的情況。需要與實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)，否則會(huì)導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)不對(duì)。節(jié)點(diǎn)動(dòng)作耗時(shí)：23 個(gè)小時(shí)加上核實(shí)等操作需要平均需要 2 個(gè)小時(shí)疑惑：統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)錯(cuò)誤類(lèi)型，能否在平常檢查出來(lái)并避免。2九成本處理關(guān)賬這個(gè)很快，5 分鐘十成本處理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)0.5 小時(shí)0.5十一成本處理成本分配0.5 小時(shí)十二成本處理成本結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)節(jié)點(diǎn)

7、的速度不穩(wěn)定，例如本月公司，理想狀態(tài)下的時(shí)候 1 個(gè)小時(shí)完成，若碰到其他公司在做大數(shù)據(jù)操作或者系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)有鎖死現(xiàn)象，結(jié)轉(zhuǎn)了 1 個(gè)晚上還沒(méi)有完成。因此本步驟進(jìn)行時(shí)需要密切。系統(tǒng)，升級(jí)4二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)結(jié)賬業(yè)務(wù)流程及說(shuō)明：步驟環(huán)節(jié)說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)日：一單據(jù)是否完成檢查所有當(dāng)月的要完成，包括銷(xiāo)售和采購(gòu)的。調(diào)撥的全部結(jié)算完并和核對(duì)好1-3 號(hào)：一核對(duì)數(shù)據(jù)核對(duì)和應(yīng)收數(shù)據(jù)；和應(yīng)付數(shù)據(jù)1 號(hào) 11 點(diǎn)半：還有 1726 行數(shù)據(jù)沒(méi)有暫估/做且并非一次可以結(jié)轉(zhuǎn)成功，系統(tǒng)可能存貨異常錯(cuò)誤自動(dòng)終止，部分產(chǎn)品會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)不成功需要查詢?cè)虿⒅匦陆Y(jié)轉(zhuǎn)。4 個(gè)小時(shí)十三生成憑證傳總賬生成憑證0.51 個(gè)小時(shí)0.5十四存貨核算單據(jù)生成憑證（合并生成實(shí)時(shí)憑證）將存貨核算的單據(jù)生成憑證傳總賬3-4 個(gè)小時(shí)升級(jí)4十五核對(duì)總賬中的存貨科目余額與存貨核算結(jié)存數(shù)據(jù)一致則完成當(dāng)月存貨核算工作。若不一致，那就再找原因，再處理吧。二應(yīng)收收款核銷(xiāo)核對(duì)應(yīng)付付款核銷(xiāo)核對(duì)對(duì)采購(gòu)入庫(kù)未到票的全部暫估完，2號(hào)完成即可7 月31姐做了核銷(xiāo)了2 號(hào)下午檢查，全部暫估完成三報(bào)賬中心完成 對(duì)賬，將當(dāng)月所有的報(bào)銷(xiāo)單錄入系統(tǒng)并核對(duì)。3 號(hào)完成即可。這個(gè)需要和 的上班時(shí)間進(jìn)行匹配。四費(fèi)用類(lèi)單據(jù)處理費(fèi)用類(lèi)單據(jù)生成憑證，以便成本處理進(jìn)行取數(shù)1 號(hào)已經(jīng)處理完畢五固定資產(chǎn)當(dāng)月固