醫(yī)院財(cái)產(chǎn)清查制度

1、醫(yī)院財(cái)產(chǎn)清查制度.財(cái)產(chǎn)清查是對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)。借以 查明帳實(shí)是否相符，保證會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。.通過(guò)財(cái)產(chǎn)清查，對(duì)財(cái)產(chǎn)、物資在保管使用過(guò)程中存 在的問(wèn)題及債權(quán)債務(wù)結(jié)算情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)財(cái)產(chǎn)物資 管理，資金管理工作意見，以便挖掘內(nèi)部潛力，加強(qiáng)管理， 維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。.財(cái)產(chǎn)清查的對(duì)象包括固定資產(chǎn)、藥品、材料、醫(yī)療 設(shè)備、器械、庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款，各種應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)及在 途貨幣資金，在途材料和在途商品物資等。.財(cái)產(chǎn)清查工作在院里領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一組織進(jìn)行，成立財(cái) 產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，清查小組要根據(jù)上級(jí)和有關(guān)清查工作要求, 制定財(cái)產(chǎn)清查計(jì)劃，安排清查工作進(jìn)度，做好具體組織、檢 查和催促工作，及時(shí)研

2、究和處理清查中出現(xiàn)的問(wèn)題。5、進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查前，所有的實(shí)物保管人員，應(yīng)把全部 收發(fā)憑證登記到有關(guān)帳簿后交給財(cái)會(huì)部門。同時(shí)，將準(zhǔn)備清 查的各種實(shí)物整理清楚，排列整齊，并分別掛上標(biāo)簽，標(biāo)明 實(shí)物的規(guī)格和結(jié)存數(shù)量。至清查日止，財(cái)會(huì)部門必須將所有 實(shí)物收發(fā)憑證整理好，并據(jù)以登記有關(guān)的明細(xì)分類帳結(jié)出余 額，以便盤點(diǎn)查對(duì)。.固定資產(chǎn)要每年清查一次，采用盤點(diǎn)實(shí)物的方法進(jìn) 行，對(duì)其實(shí)物狀況進(jìn)行清點(diǎn)，并以固定資產(chǎn)卡片與實(shí)物進(jìn)行 核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有盤盈盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，并 填制固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單。.材料、藥品每季清查一次，各種麻醉藥品每月清查 一次，清查采用實(shí)地盤點(diǎn)方法進(jìn)行，分別采取點(diǎn)數(shù)，過(guò)磅或 測(cè)量

3、等方法點(diǎn)清數(shù)量，盤點(diǎn)后，利用倉(cāng)庫(kù)材料卡片所列的結(jié) 存數(shù)量和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)量相核對(duì)，對(duì)于帳實(shí)不符的材料，要 切實(shí)查明原因，分清責(zé)任，并編制材料盤點(diǎn)表，將盤點(diǎn)結(jié)果 予以登記。.庫(kù)存現(xiàn)金，由出納人員當(dāng)日清點(diǎn)，做到帳款相符， 財(cái)務(wù)科根據(jù)其具體情況，進(jìn)行定期或不定期清查，清查人員 要在出納人員在場(chǎng)時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)帳實(shí)，不能用借條、收 據(jù)抵充現(xiàn)金，對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)的結(jié)果應(yīng)編制庫(kù)存現(xiàn)金點(diǎn)查報(bào)告， 出納員應(yīng)在點(diǎn)查報(bào)告中簽署意見。.銀行存款要每月與銀行核對(duì)一次，根據(jù)銀行對(duì)帳單 逐筆核對(duì)，按月編報(bào)銀行余額調(diào)節(jié)表，在與銀行核對(duì)過(guò)程中 如有疑問(wèn)，應(yīng)請(qǐng)銀行提供證明，如發(fā)現(xiàn)銀行的記錄有錯(cuò)帳漏 帳，應(yīng)及時(shí)通知銀行查明更正，對(duì)“未達(dá)款項(xiàng)”應(yīng)進(jìn)行調(diào)整， 做到心中有數(shù)。.對(duì)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)財(cái)務(wù)科要定期進(jìn)行清查，在保證自 己帳目正確完整的基礎(chǔ)上，編制對(duì)帳單，送交對(duì)方單位進(jìn)行 核對(duì)（假設(shè)對(duì)方單位首先開來(lái)對(duì)帳單，應(yīng)按其對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)）, 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與債權(quán)債務(wù)人查明原因。對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款的 清查結(jié)果、應(yīng)由清查小組填制清查報(bào)告。.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資實(shí)地盤點(diǎn)后，盤存單應(yīng)由清查小組全 體人員簽名蓋章。根據(jù)盤存單和帳簿記錄，編制帳存比照表, 作為確定各種實(shí)物的實(shí)存和帳存之間的差異、是調(diào)整帳簿記 錄的依據(jù)，也是分析差異的原因，查明責(zé)任的依據(jù)。.