出納員崗位操作實(shí)訓(xùn)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)出納員崗位操作實(shí)訓(xùn)1、目的：通過本崗位模擬實(shí)訓(xùn)操作，使學(xué)生掌握現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的基本技能，填制各種原始憑證、編制各種記帳憑證、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。2、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容(1)、原始票據(jù)的填制A、到華榮建材商店購2,000元木材，該單位帳號(hào)為工行，簽發(fā)一張轉(zhuǎn)帳支票。B、到星星水泥廠購水泥,價(jià)款為3,000元,該單位帳號(hào)為工行,請簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票一張.C、提現(xiàn)金2,000元整,備用.請簽發(fā)一張支票.D、提現(xiàn)金110,000元準(zhǔn)備發(fā)工資.請簽發(fā)一張支票.E、收到支票一張,價(jià)款5,000元

2、,存進(jìn)銀行.F、將多余現(xiàn)金2,000元交存銀行.G、張力出差借500元現(xiàn)金.H、李鵬外出到上海開會(huì)借5,000元,.I、銀行簽發(fā)銀行匯票一張,5萬元,欲到丹東木器廠購木門,帳號(hào)工行.J、將30,000元匯到重慶繁榮建材公司，購木材，帳號(hào)工行根據(jù)上述業(yè)務(wù)分別填制各種不同的原始憑證。（空白憑證如下）中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 VIV:科 目對(duì)方科目出票日期 年 月 日收款人: 金 額 : 用 途 : 單位主管 會(huì)計(jì) 中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票 （遼） VIV 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人帳號(hào)： 人 民 幣（大寫）億千百十萬千百十元角分 用途 科目（借） 上列款項(xiàng)請從 對(duì)方科目

3、（貸） 我?guī)魞?nèi)支付 轉(zhuǎn)帳日期 年 月 日 出票人簽章 復(fù)核 記帳本支票付示期限十天中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票 （遼） VIV 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人帳號(hào)： 人 民 幣（大寫）億千百十萬千百十元角分 用途 科目（借） 上列款項(xiàng)請從 對(duì)方科目（貸） 我?guī)魞?nèi)支付 轉(zhuǎn)帳日期 年 月 日 出票人簽章 復(fù)核 記帳 出票人簽章 復(fù)核 記帳中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 VIV:科 目對(duì)方科目出票日期 年 月 日收款人: 金 額 : 用 途 : 單位主管 會(huì)計(jì)本支票付示期限十天中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票存根 VIV:00164科 目對(duì)方科目出票日期 年 月 日收款人: 金 額 : 用 途

4、 : 單位主管 會(huì)計(jì) 中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票 （遼） VIV00164 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人帳號(hào)： 人 民 幣（大寫）億千百十萬千百十元角分 用途 科目（借） 上列款項(xiàng)請從 對(duì)方科目（貸） 我?guī)魞?nèi)支付 轉(zhuǎn)帳日期 年 月 日 出票人簽章 復(fù)核 記帳本支票付示期限十天中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票 （遼） VIV00165 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人帳號(hào)： 人 民 幣（大寫）億千百十萬千百十元角分 用途 科目（借） 上列款項(xiàng)請從 對(duì)方科目（貸） 我?guī)魞?nèi)支付 轉(zhuǎn)帳日期 年 月 日 出票人簽章 復(fù)核 記帳中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票存根 VIV:0

5、0165科 目對(duì)方科目出票日期 年 月 日收款人: 金 額 : 用 途 : 單位主管 會(huì)計(jì)本支票付示期限十天中國建設(shè)銀行進(jìn)帳單（回單）1此聯(lián)是出出票票人人開的戶回銀單行交給年 月 日出票人全 稱出票人全 稱帳 號(hào)帳 號(hào)開戶銀行開戶銀行人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分票據(jù)種類出票人開戶銀行蓋章:票據(jù)張數(shù)單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳中國建設(shè)銀行 現(xiàn)金 交款單(回單) 年 月 日交款單位開戶銀行交款來源帳 號(hào)人民幣大寫金額券別一百元五十元十元五元二元一元五角二角一角五分二分一分合計(jì)整把券-整張券-零張假幣-收款銀行蓋章: 收款人 借 款 單 年 月 日借款單位姓 名出差地點(diǎn)天 數(shù)記帳憑證事由借款金額

6、大寫:￥單位負(fù)責(zé)人簽 章借款人簽 章注意事項(xiàng):1、由借款人填寫。2、凡借用公款必須使用本單。3、第三聯(lián)為正式借據(jù)由借款人和單位負(fù)責(zé)人簽章。4、出差返回后三日內(nèi)結(jié)算。借 款 單 年 月 日借款單位姓 名出差地點(diǎn)天 數(shù)記帳憑證事由借款金額大寫:￥單位負(fù)責(zé)人簽 章借款人簽 章注意事項(xiàng):1、由借款人填寫。2、凡借用公款必須使用本單。3、第三聯(lián)為正式借據(jù)由借款人和單位負(fù)責(zé)人簽章。4、出差返回后三日內(nèi)結(jié)算。中國建設(shè)銀行匯票委托書(存根)此聯(lián)由記匯帳款憑人證留存作委托日期 年 月 日 第 號(hào)匯款人收款人帳號(hào)住址帳號(hào)住址兌付地點(diǎn)兌付行匯款用途匯款金額(大 寫)千百十萬千百十元角分中國工商銀行 電匯憑證 (回單

7、) 此聯(lián)是匯出行給匯款人的回單委托日期 年4 月 30 日收款人全 稱方華物資經(jīng)銷處匯款人全 稱東方建筑工程公司帳號(hào)住址北海工行營業(yè)部63848帳號(hào)住址濱海市建行部匯入地點(diǎn)北海市工行匯出地點(diǎn)濱海市建行營業(yè)部金額大寫￥陸萬壹仟元整千百十萬千百十元角分￥6100000款項(xiàng)用途:購木材匯出行蓋章: 濱海市建行營部 轉(zhuǎn)訖章 年 4 月 30 日上列款項(xiàng)已根據(jù)委托辦理,如需查詢請持此回單來行面洽單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳(2)、根據(jù)下列給出的各種原始憑證填制記帳憑證借 款 單 年 月 日借款單位姓 名出差地點(diǎn)天 數(shù)記帳憑證事由借款金額大寫:￥單位負(fù)責(zé)人簽 章借款人簽 章注意事項(xiàng):1、由借款人填寫。2、凡

8、借用公款必須使用本單。3、第三聯(lián)為正式借據(jù)由借款人和單位負(fù)責(zé)人簽章。4、出差返回后三日內(nèi)結(jié)算。中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 VIV:科 目對(duì)方科目出票日期 年12月6 日收款人: 遼河采石廠金 額 : 5,000.00用 途 : 砂石款單位主管 會(huì)計(jì)中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票存根 VIV:科 目對(duì)方科目出票日期 年12 月 2 日收款人: 東方建筑工程公司金 額 : 500.00用 途 : 備 用單位主管 會(huì)計(jì)借 款 單 年 月 日借款單位姓 名出差地點(diǎn)天 數(shù)記帳憑證事由借款金額大寫:￥單位負(fù)責(zé)人簽 章借款人簽 章注意事項(xiàng):1、由借款人填寫。2、凡借用公款必須使用本單。3、第三聯(lián)為正式借據(jù)由借款人和單位

9、負(fù)責(zé)人簽章。4、出差返回后三日內(nèi)結(jié)算。專 用 收 款 收 據(jù)收款日期 年 12 月 5 日付款單位(付款人)收款單位(領(lǐng)款人)東方建筑工程公司收 款項(xiàng) 目第三聯(lián)收款單位記帳依據(jù)人民幣(大寫)￥捌拾元整百十萬千百十元角分結(jié)算方式現(xiàn) 金￥8000事由出售廢舊材料經(jīng)辦部門人員上述款項(xiàng)照數(shù)收訖無誤.收款單位財(cái)務(wù)章:東方建筑工程公司財(cái)務(wù)專用章會(huì)計(jì)主管稽 核出 納交款人趙軍何云遼寧省濱海市工業(yè)企業(yè)貨物銷售發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購貨單位(人):東方建筑工程公司年12 月 6 日 產(chǎn)品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額報(bào)銷憑證十萬千百十元角分砂石車25200.00500000合計(jì)金額大 寫￥伍仟元整￥500000結(jié)算方式轉(zhuǎn)

10、帳開戶銀行帳 號(hào)備注:銷貨單位蓋章: 遼河采石廠財(cái)務(wù)專用章 開票人:郭素珍遼寧省丹東市工業(yè)企業(yè)貨物銷售發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購貨單位(人):東方建筑工程公司年12 月 9 日 產(chǎn)品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額報(bào)銷憑證十萬千百十元角分水泥500#噸100300.003000000合計(jì)金額大寫￥參萬元整￥3000000結(jié)算方式轉(zhuǎn) 帳開戶銀行帳號(hào)備注:銷貨單位蓋章: 江油水泥廠財(cái)務(wù)專用章 開票人:開開玲5郵中國建設(shè)銀行托收承付結(jié)算憑證(承付、支款通知)委托日期 年12月9日收款人全稱江油水泥廠付款人全稱此聯(lián)是承付付款貨人款開的戶承銀付行或通支知款付通款知人按期東方建筑工公司帳號(hào)帳號(hào)地址開戶銀行丹東市工行開戶銀

11、行濱海建行營業(yè)部托收金額人民幣￥參萬元整千百十萬千百十元角分￥3000000附件商品發(fā)運(yùn)情況合同名號(hào)碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù)備注:購水泥款付款人注意:1.根據(jù)結(jié)算方式規(guī)定,上列托收款項(xiàng),在承付期限內(nèi)末拒付,即視同全部承付.如系全額支付以此聯(lián)代支款通知,如延期或部分支付時(shí),再由銀行另送延付或部分的支款通知.2.如提前承付或多承付時(shí),應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理.3.如系全部或部分拒付,應(yīng)在承付期限內(nèi)另填拒付理由書送開戶行辦理.付款人開戶行濱海建行營業(yè)部支行 年12月9日 單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳此聯(lián)是付的款人付開戶款銀行通給付知款人5委郵委 托 收 款 憑 證(付款通知)委托日期年12月8日 收款人全

12、 稱濱海自來水公司付款人全 稱東方建筑工程公司帳 號(hào)帳 號(hào)開戶銀行濱海工行辦事處開戶銀行濱海建行營業(yè)部托收金額人民幣￥貳仟元整千百十萬千百十元角分￥200000款項(xiàng)內(nèi)容前欠水費(fèi)委托收款憑據(jù)名稱附寄單證張數(shù)備注: 電劃付款人開戶行濱海建行營業(yè)部轉(zhuǎn)訖章 單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳中國工商銀行 信匯憑證 (回單) 1此聯(lián)是匯出行給匯款人的回單委托日期 年12 月 10 日收款人全 稱重慶工行營業(yè)部匯款人全 稱東方建筑工程公司帳號(hào)住址帳號(hào)住址濱海市建行部匯入地點(diǎn)重慶市工行營業(yè)部匯出地點(diǎn)濱海市建行營業(yè)部金額大寫￥貳仟貳佰元整千百十萬千百十元角分￥220000款項(xiàng)用途:建立采購專戶 匯出行蓋章: 濱海市建

13、行營部 轉(zhuǎn)訖章 年 12 月 10 日上列款項(xiàng)已根據(jù)委托辦理,如需查詢請持此回單來行面洽單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳中國建設(shè)銀行匯票委托書(存根)委托日期 年 12 月12 日 第 號(hào)匯款人東方建筑工程公司收款人此聯(lián)由記匯帳款憑人證留存作重慶化工公司帳號(hào)住址建筑營業(yè)部帳號(hào)住址重慶工行兌付地點(diǎn)兌付行匯款用途購五金材料匯款金額(大 寫)￥貳萬元整千百十萬千百十元角分￥2000000出 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 表單位:東方建筑工程公司 年12月13日月日時(shí)間出發(fā)地月日時(shí)間到達(dá)地機(jī)票費(fèi)車船費(fèi)臥鋪費(fèi)夜行車補(bǔ) 助市內(nèi)交通 費(fèi)宿費(fèi)出差補(bǔ)助合計(jì)小時(shí)金額實(shí)支包干實(shí)支提成扣減天數(shù)金額9030120出差任務(wù)開會(huì)報(bào)銷金額(

14、大寫)人民幣:￥壹佰貳拾元整預(yù)借金額100單位領(lǐng)導(dǎo)王正部門負(fù)責(zé) 人出差人王明報(bào)銷金額120結(jié)余或超支20遼寧省濱海市商業(yè)零售發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱:東方建筑工程公司 年12月14日品名規(guī)格單位單價(jià)數(shù)量報(bào)銷憑證金 額百十元角分辦公用品明細(xì)表略15000合計(jì)金額大寫￥壹佰伍拾元整報(bào)銷人:張帥收款單位蓋章濱海辦公用品專賣店現(xiàn)金收訖章 開票人林凡遼寧省濱海市商業(yè)零售發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購貨單位(人):東方建筑工程公司 年12 月 15 日 貨 號(hào)品名及規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額報(bào)銷憑證十萬千百十元角分五金材料200000合計(jì)金額大寫￥貳仟元整￥200000結(jié)算方式轉(zhuǎn) 帳開戶銀行帳 號(hào)銷貨單位蓋章:重慶化工公司財(cái)

15、務(wù)專用章 收款人: 韓明 開票人:王力中國建設(shè)銀行進(jìn)帳單（回單）1此聯(lián)是出出票票人人開的戶回銀單行交給年 12 月 15 日出票人全 稱重慶化工公司出票人全 稱東方建筑工程公司帳 號(hào)帳 號(hào)開戶銀行重慶工行營業(yè)部開戶銀行濱海市建行營業(yè)部人民幣（大寫）￥貳佰元整千百十萬千百十元角分￥20000票據(jù)種類出票人開戶銀行蓋章:濱海市建行營業(yè)部轉(zhuǎn)訖章票據(jù)張數(shù)單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳 商 業(yè) 承 兌 匯 票 (卡片) 1 匯票號(hào)碼簽發(fā)日期 年12月18日 第 號(hào)付款人全 稱濱海機(jī)電公司收款人全 稱東方建筑工程公司帳 號(hào)帳 號(hào)開戶銀行濱海工行開戶銀行濱海市建行營業(yè)部人民幣（大寫）￥柒萬元整千百十萬千百十元角

16、分￥7000000匯票到期日交易合同號(hào)碼本匯票請你單位承兌,并及時(shí)將承兌匯票寄交我單位. 承兌人:濱海機(jī)電公司收款人:東方建筑工程公司備注 中 國 建 設(shè) 銀 行 匯款號(hào)碼銀行匯票(多余款收帳通知) 第 號(hào)簽發(fā)日期 年12月20日此聯(lián)簽發(fā)行結(jié)清后交匯款人兌付地點(diǎn):本溪市 兌付行:工行 行號(hào):收款人:本溪市板材經(jīng)銷處 帳號(hào)或住址:匯款金額人民幣(大寫)￥參萬元整實(shí)際結(jié)算金額￥壹萬伍仟元整人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分￥1500000多余金額萬仟十百元角分￥500000左列退回多余金額已收入你帳戶財(cái)務(wù) 經(jīng)辦人主管 白蘭 I匯款人:東方建筑工程公司 帳號(hào)或住址:濱海 簽發(fā)行:中國人民建設(shè)銀行濱海

17、支行 匯款用途:購材料 簽發(fā)行:中國人民建設(shè)銀行濱海支行 遼寧省本溪市工業(yè)企業(yè)銷售發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購貨單位(人):東方建筑工程公司 年12月20日產(chǎn)品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額報(bào)銷憑證十萬千百十元角分元鋼16噸625001500000合計(jì)金額大 寫￥壹萬伍仟元整￥1500000結(jié)算方式轉(zhuǎn)帳開戶銀行帳號(hào)銷貨單位蓋章:本鋼一廠財(cái)務(wù)專用章 收款人: 吳天 開票人:何偉此聯(lián)是出出票票人人開的戶回銀單行交給中國建設(shè)銀行進(jìn)帳單（回單）1年 12 月 24 日出票人全 稱出票人全 稱東方建筑工程公司帳 號(hào)帳 號(hào)開戶銀行開戶銀行濱海市建行營業(yè)部人民幣（大寫）￥柒萬元整千百十萬千百十元角分￥7000000票據(jù)種類

18、出票人開戶銀行蓋章:1濱海市建行營業(yè)部轉(zhuǎn)訖章票據(jù)張數(shù)單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳 銀行承 兌 匯 票 (卡片) 匯票號(hào)碼簽發(fā)日期 年12月26日 第 號(hào)承兌申請人全 稱第三建筑公司收款人全 稱東方建筑工程公司帳 號(hào)帳 號(hào)開戶銀行建成行營業(yè)部開戶銀行濱海市建行營業(yè)部人民幣（大寫）￥肆萬元整千百十萬千百十元角分￥4000000匯票到期日2月26日承兌協(xié)議編號(hào)本匯票請你行承兌,此項(xiàng)匯票款我單位按承兌協(xié)議于到期日前足額外負(fù)擔(dān)交存你行,到期請支付. 承兌行:濱海建行收款申請人:第三建筑工程公司簽發(fā)人蓋章:東方建筑工程公司4貼 現(xiàn) 憑 證(收款通知)填寫日期 年12月26日 貼現(xiàn)匯票種類銀行承兌匯票233號(hào)

19、申請人全 稱此聯(lián)是銀行給貼現(xiàn)申請人的收帳通知東方建筑工程公司發(fā)票日年12月26日帳 號(hào)到期日年2月26日開戶銀行濱海建行營業(yè)部匯票承兌人(或銀行)名稱砼銷售公司帳號(hào)開戶銀行濱海工行辦事處匯票金 額人民幣￥肆萬元整百十萬千百十元角分￥4000000月貼現(xiàn)率0.8%貼現(xiàn)利息十萬千百十元角分實(shí)付貼現(xiàn)金額百十萬千百十元角分￥64000￥3936000上述款項(xiàng)已入你單位帳戶.此致:濱海建行營業(yè)部財(cái)務(wù)專用章年12月26日備注:中國建設(shè)銀行 現(xiàn)金 交款單(回單) 年12 月 29 日交款單位東方建筑工程公司開戶銀行建行營業(yè)部交款來源其他收入帳 號(hào)人民幣大寫￥貳佰元整金額200.00券別一百元五十元十元五元二元一元五角二角一角五分二分一分合計(jì)整把券-整張券2-200.00零張假幣-收款銀行蓋章: 濱海建行營業(yè)部 現(xiàn)金收訖章 收款人 王屏中華人民共和國 地隸屬關(guān)系 稅收通用繳款書 遼地繳字NO第后一退聯(lián)繳國款庫單銀位行的收完款稅蓋憑章證注冊類型 填發(fā)日期 年 12