會(huì)計(jì)軟件操作練習(xí)題

1、PAGE PAGE 13會(huì)計(jì)軟件操操作練習(xí)題題（08級(jí)級(jí)）練習(xí)一 總賬及報(bào)報(bào)表一、初始化化資料：光明公司執(zhí)執(zhí)行股份有有限公司制制度。啟用用日期：22010年年01月001日，賬賬套號(hào)：“班號(hào)（11位數(shù)）+學(xué)號(hào)（最最后兩位數(shù)數(shù)）”，公司地地址：衡陽(yáng)陽(yáng)市珠暉區(qū)區(qū)180號(hào)號(hào)，法人代代表人：肖肖劍，郵碼碼：4211002。會(huì)計(jì)科目目編碼規(guī)則則為42222，記賬賬本位幣為為人民幣（RRMB）。賬套主管管陳明，負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑憑證的審核核；總賬會(huì)會(huì)計(jì)白雪，負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑憑證的填制制、記賬和和結(jié)賬工作作；出納員員王晶，負(fù)負(fù)責(zé)出納簽簽字。操作作員編號(hào)分分別為0001、0002、0003，口令令均為空。初始化資資料如

2、下：部門(mén)檔案新新6.8775部門(mén)編碼部門(mén)名稱(chēng)部門(mén)屬性1綜合部管理部門(mén)101總經(jīng)理辦公公室綜合管理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理2市場(chǎng)部購(gòu)銷(xiāo)管理3開(kāi)發(fā)部技術(shù)開(kāi)發(fā)人員類(lèi)別設(shè)設(shè)置：在職職人員下設(shè)設(shè)4類(lèi)人員員人員類(lèi)別編編碼1人員類(lèi)別別名稱(chēng)1001經(jīng)理人員1002管理人員1003經(jīng)營(yíng)人員1004開(kāi)發(fā)人員3、人員檔檔案職員編號(hào)職員名稱(chēng)行政部門(mén)人員類(lèi)別性別是否業(yè)務(wù)員員101肖劍總經(jīng)理辦公公室經(jīng)理人員男102陳明財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員男103白雪財(cái)務(wù)部管理人員女104王晶財(cái)務(wù)部管理人員女201趙斌市場(chǎng)部經(jīng)理人員男202宋佳市場(chǎng)部經(jīng)營(yíng)人員女301孫鍵開(kāi)發(fā)部經(jīng)理人員男302王華開(kāi)發(fā)部開(kāi)發(fā)人員男303布什開(kāi)發(fā)部開(kāi)發(fā)人員男結(jié)算方式結(jié)算

3、方式編編碼結(jié)算方式名名稱(chēng)票據(jù)管理標(biāo)標(biāo)志1支票101現(xiàn)金支票102轉(zhuǎn)賬支票9其他5、外幣設(shè)設(shè)置：美元元，匯率11:6.87756、客戶分分類(lèi)分類(lèi)編碼分類(lèi)名稱(chēng)01長(zhǎng)期客戶02中期客戶03短期客戶供應(yīng)商分類(lèi)類(lèi)分類(lèi)編碼分類(lèi)名稱(chēng)01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱(chēng)客戶簡(jiǎn)稱(chēng)分類(lèi)碼稅號(hào)開(kāi)戶行銀行賬號(hào)001新星世紀(jì)學(xué)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校02工行7777002湖南海達(dá)公公司海達(dá)公司03222222工行66669、供應(yīng)商商檔案供應(yīng)商號(hào)供應(yīng)商名稱(chēng)稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)分類(lèi)碼稅號(hào)開(kāi)戶銀行銀行賬號(hào)001萬(wàn)科有限公公司萬(wàn)科公司02111111工行1111設(shè)置憑證類(lèi)類(lèi)別為：收收、付、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)類(lèi)別字類(lèi)別名稱(chēng)限制類(lèi)型限制科目收收款憑證借方必有

4、1001,10022付付款憑證貸方必有1001,10022轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002211、20010年11月份有關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)科目目及期初余余額表如下下：科目名稱(chēng)賬類(lèi)方向幣別/計(jì)量量期初余額現(xiàn)金（10001）指定、日記記、項(xiàng)目借6775.00銀行存款（11002）指定科目、項(xiàng)目借4594888.000工行存款（11002001）日記、銀行行、項(xiàng)目借4594888.000中行存款（11002002）日記、銀行行、項(xiàng)目外幣金額式式借借美元其它貨幣資資金（10009）項(xiàng)目核算借應(yīng)收票據(jù)（11111）客戶往來(lái)(無(wú)受控系系統(tǒng))借應(yīng)收賬款（11131）客戶往來(lái)(無(wú)受控系系統(tǒng))借1576000.000

5、壞賬準(zhǔn)備（11132）貸788.000預(yù)付賬款（11141）供應(yīng)商往來(lái)來(lái)(無(wú)受控控系統(tǒng))借其他應(yīng)收款款（11991）個(gè)人往來(lái)借3800.00庫(kù)存商品（11241）借1999776.000多媒體教程程（1244101）數(shù)量金額借879766.00借冊(cè)3142.00多媒體課件件（1244102）數(shù)量金額借1120000.000套3200.00固定資產(chǎn)（11501）借2606880.000累計(jì)折舊（11502）貸106899.00無(wú)形資產(chǎn)（11701）借585000.00短期借款（22101）貸2000000.000應(yīng)付票據(jù)（22111）供應(yīng)商往來(lái)來(lái)(無(wú)受控控系統(tǒng))貸應(yīng)付賬款（22121）供應(yīng)商往來(lái)

6、來(lái)(無(wú)受控控系統(tǒng))貸2768550.000預(yù)收賬款（22131）客戶往來(lái)(無(wú)受控系系統(tǒng))貨應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)（21553）貸102222.00應(yīng)交稅金（22171）貸0.00應(yīng)交增值稅稅（2177101）貸0.00進(jìn)項(xiàng)稅額（2217100101）貸0.00銷(xiāo)項(xiàng)稅額（2217100102）貸0.00已交稅金（2217100103）貸0.00其他應(yīng)付款款（21881）貸2100.00股本（31101）貸5403113.000利潤(rùn)分配（33141）貸1230222.000生產(chǎn)成本（44101）借171655.00直接材料（44101001）項(xiàng)目核算借155.000直接工資（44101002）項(xiàng)目核算借15

7、0000.00制造費(fèi)用（44101003）項(xiàng)目核算借2010.00制造費(fèi)用（44105）項(xiàng)目核算借0.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入（51101）貸0.00多媒體教程程（5100101）數(shù)量金額貸冊(cè)0.00多媒體課件件（5100102）數(shù)量金額貸套0.00主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本（54401）借0.00多媒體教程程（5400101）數(shù)量金額借冊(cè)0.00多媒體課件件（5400102）數(shù)量金額借套0.00管理費(fèi)用（55503）借0.00工資費(fèi)用（55503001）部門(mén)核算借0.00辦公費(fèi)用（55503002）部門(mén)核算借0.00其他費(fèi)用（55503003）部門(mén)核算借0.00 注：借方及貸貸方余額合合計(jì)均為11152550

8、7元。12、輔助助賬期初余余額如下：A、其他應(yīng)應(yīng)收款余額額會(huì)計(jì)科目：11911其他應(yīng)收收款 余額額：借38800元日期憑證號(hào)數(shù)部門(mén)名稱(chēng)個(gè)人名稱(chēng)摘要方向期初余額2009.12.225付-78總經(jīng)理辦公公室肖劍出差借款借3800應(yīng)收賬款余余額會(huì)計(jì)科目：11311應(yīng)收賬款款 余額：1576600元日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2009-10-225轉(zhuǎn)-18世紀(jì)學(xué)校銷(xiāo)售商品借996000宋佳P11110-2552009-11-110轉(zhuǎn)-15海達(dá)銷(xiāo)售商品借580000宋佳Z11111-100C、應(yīng)付賬賬款余額 會(huì)計(jì)科目目：21221應(yīng)付賬賬款 余額：22768550元日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方

9、向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2009-9-200轉(zhuǎn)-45萬(wàn)科購(gòu)買(mǎi)商品貸2768550宋佳C0009-1913、指定定會(huì)計(jì)科目目指定“10001現(xiàn)金金”為現(xiàn)金總總賬科目，指指定“10022銀行存款款”為銀行總總賬科目。14、設(shè)置置項(xiàng)目目錄錄（1）生產(chǎn)產(chǎn)成本項(xiàng)目大類(lèi)：生產(chǎn)成本本核算科目：4101101直接接材料；44101002直接工工資；41101033制造費(fèi)用用；41005制造費(fèi)費(fèi)用。項(xiàng)目分類(lèi)定定義：分類(lèi)編碼分類(lèi)名稱(chēng)1自行開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目2委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目定義項(xiàng)目目目錄：項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)是否結(jié)算所分類(lèi)碼101A1軟件產(chǎn)產(chǎn)品1201B1網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)產(chǎn)品2（2）現(xiàn)金金流量項(xiàng)目目A、項(xiàng)目大大類(lèi)：現(xiàn)金金流量項(xiàng)目目B、核

10、算項(xiàng)項(xiàng)目：10001現(xiàn)金金；10002銀行存存款；10002011工行存款款；1000202中中行存款；10099其他貨幣幣資金C、項(xiàng)目分分類(lèi)定義：分類(lèi)編號(hào)分類(lèi)名稱(chēng)01經(jīng)營(yíng)類(lèi)0101經(jīng)營(yíng)類(lèi)現(xiàn)金金流入0102經(jīng)營(yíng)類(lèi)現(xiàn)金金流出02投資類(lèi)0201投資類(lèi)現(xiàn)金金流入0202投資類(lèi)現(xiàn)金金流出03籌資類(lèi)0301籌資類(lèi)現(xiàn)金金流入0302籌資類(lèi)現(xiàn)金金流出06結(jié)轉(zhuǎn)0601期初結(jié)轉(zhuǎn)D、定義項(xiàng)項(xiàng)目目錄：項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)是否結(jié)算所屬分類(lèi)碼碼1銷(xiāo)售商品，提提供勞務(wù)收收到的現(xiàn)金金1012收到的稅費(fèi)費(fèi)返回1013收到的其他他與經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金1014購(gòu)買(mǎi)商品，接接受勞務(wù)支支付的現(xiàn)金金1025支付職工以以及為職工工支付的

11、現(xiàn)現(xiàn)金1026支付的各項(xiàng)項(xiàng)稅費(fèi)1027支付的其他他與經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金1028收回投資所所收到的現(xiàn)現(xiàn)金2019取得投資收收益所收到到的現(xiàn)金20110處置固定資資產(chǎn)、無(wú)形形資產(chǎn)、其其他長(zhǎng)期資資產(chǎn)所收到到的現(xiàn)金20111收到的其他他與投資活活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金20112購(gòu)置固定資資產(chǎn)、無(wú)形形資產(chǎn)、其其他長(zhǎng)期資資產(chǎn)所支付付的現(xiàn)金20213投資所支付付的現(xiàn)金20214支付的其他他與投資活活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金20215吸收投資所所收到的現(xiàn)現(xiàn)金30116借款所收的的現(xiàn)金30117收到的其他他與籌資活活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金30118償還債務(wù)所所支付的現(xiàn)現(xiàn)金30219分配股利、利潤(rùn)或償償付利息所所支付現(xiàn)金金30220支

12、付的其他他與籌資活活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金30221匯率變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金的影影響40122現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈凈增加額50123期初余額601二1月份份發(fā)生下列列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)：1月3日，財(cái)財(cái)務(wù)部王晶晶從工行提提取現(xiàn)金1100000元（附單單據(jù)1張，現(xiàn)現(xiàn)金支票號(hào)號(hào)20000）。1月5日，總總經(jīng)理辦公公室肖劍出出差歸來(lái)，報(bào)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)費(fèi)（其它費(fèi)費(fèi)用）36600元，交交回現(xiàn)金2200元（單單據(jù)1張）。1月6日總總經(jīng)理辦公公室支付業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)（其它費(fèi)費(fèi)用）12200元（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票號(hào)號(hào)20011）。1月9日，市市場(chǎng)部宋佳佳收到世紀(jì)紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來(lái)來(lái)支票2張張，面值分分別為：4400000元和599600元元，用以歸歸還前欠

13、貨貨款。1月10日日，市場(chǎng)部部宋佳歸還還前欠萬(wàn)科科公司部分分貨款10000000元（支票票號(hào)20002）。1月14日日，市場(chǎng)部部宋佳向世世紀(jì)學(xué)校售售出多媒媒體教學(xué)教教程11100冊(cè)，單單價(jià)32元元。貨稅款款尚未收到到（適應(yīng)稅稅率13%）。1月15日日收到美麗麗集團(tuán)投入入資金100000美美元。1月16日日，市場(chǎng)部部宋佳從萬(wàn)萬(wàn)科公司購(gòu)購(gòu)入多媒媒體課件800套，單單價(jià)35元元。貨稅款款暫欠，商商品已驗(yàn)收收入庫(kù)（適適應(yīng)稅率113%）。1月20日日，開(kāi)發(fā)AA1軟件產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生應(yīng)應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)用28000元。10、1月月22日，市市場(chǎng)部宋佳佳領(lǐng)用支票票一張，支支票號(hào)為22003，預(yù)預(yù)計(jì)金額為為20000元（

14、在支支票登記簿簿中登記，不不填制會(huì)計(jì)計(jì)憑證）。11、1月月22日，市市場(chǎng)部宋佳佳報(bào)銷(xiāo)差旅旅費(fèi)18000元，交交回發(fā)票及及支票回聯(lián)聯(lián)。12、1月月23日，開(kāi)開(kāi)發(fā)A1軟軟件產(chǎn)品發(fā)發(fā)生工資費(fèi)費(fèi)用200000元。13、1月月24日，現(xiàn)現(xiàn)金支付廣廣告費(fèi)20000元。14、1月月25日，刪刪除24日日所作的會(huì)會(huì)計(jì)憑證。15、1月月31日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)出售多媒體教教程11100套的的銷(xiāo)售成本本，單位成成本28元元。16、1月月31日，按按月末應(yīng)收收賬款余額額的0.33%計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備。17、1月月31日，紅紅字沖銷(xiāo)11月20日日編制的會(huì)會(huì)計(jì)憑證。18、1月月31日，將將損益類(lèi)賬賬戶的發(fā)生生額全部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入本年利利潤(rùn)賬

15、戶。三、銀行對(duì)對(duì)賬資料：光明公司22010年年1月1日日工行人民民幣戶企業(yè)業(yè)日記賬調(diào)調(diào)整前余額額為4599488元元，銀行對(duì)對(duì)賬單調(diào)整整前余額為為4994488元，未未達(dá)賬項(xiàng)一一筆，系銀銀行已收企企業(yè)未收款款400000元。月月終，銀行行發(fā)來(lái)的銀銀行對(duì)賬單單如下：日 期期結(jié)算方式票號(hào)借方金額貸方金額2010.01.00310120001000002010.01.0065960002010.01.221102200210000002010.01.2291022008 327660四、要求：建立賬套并并進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)的初始化化。根據(jù)1月份份發(fā)生的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編編制會(huì)計(jì)憑憑證。對(duì)收、付款款憑證執(zhí)行行出納簽

16、字字。對(duì)全部會(huì)計(jì)計(jì)憑證進(jìn)行行審核和記記賬。在硬盤(pán)上建建立“用友會(huì)計(jì)計(jì)資料”文件夾，以以“憑證”的文件名名將所有的的會(huì)計(jì)憑證證輸出保存存在硬盤(pán)上上。錄入銀行對(duì)對(duì)賬期初數(shù)數(shù)據(jù)和銀行行對(duì)賬單，進(jìn)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)對(duì)賬和手工工對(duì)賬并輸輸出余額調(diào)調(diào)節(jié)表。進(jìn)行期末對(duì)對(duì)賬和結(jié)賬賬。自定義編制制如下的貨貨幣資金表表并定義為為報(bào)表模板板： 貨幣資資金表編制單位： 日期期： 年 月 日 單位：元項(xiàng)目行次期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金1銀行存款2合計(jì)3利用報(bào)表模模板編制資資產(chǎn)負(fù)債表表、損益表表、現(xiàn)金流流量表。練習(xí)二 工資光明股份有有限公司從從20100年1月11日起實(shí)行行會(huì)計(jì)電算算化。賬套套主管：陳陳明，操作作員：王晶晶。會(huì)計(jì)憑憑證類(lèi)別

17、設(shè)設(shè)置為：收收款憑證、付款憑證證和轉(zhuǎn)賬憑憑證。實(shí)行行多種工資資類(lèi)別，從從工資中代代扣個(gè)人所所得稅，工工資發(fā)放扣扣零至角，人人員編碼長(zhǎng)長(zhǎng)度為3。有關(guān)資料料如下：1、部門(mén)檔檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱(chēng)部門(mén)屬性1綜合部管理部門(mén)101總經(jīng)理辦公公室綜合管理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理2市場(chǎng)部購(gòu)銷(xiāo)管理3開(kāi)發(fā)部技術(shù)開(kāi)發(fā)2、人員類(lèi)類(lèi)別設(shè)置：管理人員員、經(jīng)理人人員、開(kāi)發(fā)發(fā)人員和經(jīng)經(jīng)營(yíng)人員。3、人員附附加信息設(shè)設(shè)置：性別別、年齡、技術(shù)職稱(chēng)稱(chēng)。4、新建工工資類(lèi)別：正式人員員（包括綜綜合部、市市場(chǎng)部和開(kāi)開(kāi)發(fā)部）。5、銀行名名稱(chēng)設(shè)置：工商銀行行、中國(guó)銀銀行（賬號(hào)號(hào)定長(zhǎng)，長(zhǎng)長(zhǎng)度為111）。6、人員檔檔案職員編號(hào)職員名稱(chēng)所屬部門(mén)人員類(lèi)別

18、賬號(hào)101肖劍總經(jīng)理辦公公室經(jīng)理人員2000000900001102陳明財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員2000000900002103白雪財(cái)務(wù)部管理人員2000000900003104王晶財(cái)務(wù)部管理人員2000000900004201趙斌市場(chǎng)部經(jīng)理人員2000000900005202宋佳市場(chǎng)部經(jīng)營(yíng)人員2000000900006301孫鍵開(kāi)發(fā)部經(jīng)理人員2000000900007302王華開(kāi)發(fā)部開(kāi)發(fā)人員2000000900008303布什開(kāi)發(fā)部開(kāi)發(fā)人員2000000900009職員屬性進(jìn)入日期性別年齡技術(shù)職稱(chēng)中方、計(jì)稅稅去年同期男36經(jīng)濟(jì)師中方、計(jì)稅稅去年同期男40高級(jí)會(huì)計(jì)師師中方、計(jì)稅稅去年同期女28會(huì)計(jì)師中方

19、、計(jì)稅稅去年同期女45助理會(huì)計(jì)師師中方、計(jì)稅稅去年同期男32經(jīng)濟(jì)師中方、計(jì)稅稅去年同期女38助理經(jīng)濟(jì)師師中方、計(jì)稅稅去年同期男35工程師中方、計(jì)稅稅去年同期男42助理工程師師外方、計(jì)稅稅去年同期男48高級(jí)工程師師7、工資項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)置項(xiàng)目名稱(chēng)類(lèi)型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)項(xiàng)工齡N20其它基本工資N102增項(xiàng)固定工資N102增項(xiàng)浮動(dòng)工資N102增項(xiàng)獎(jiǎng)金N102增項(xiàng)住房補(bǔ)助N82增項(xiàng)工齡工資N82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)N102增項(xiàng)病假扣款N82減項(xiàng)事假扣款N82減項(xiàng)扣款合計(jì)N102減項(xiàng)病假天數(shù)N20其它事假天數(shù)N20其它實(shí)發(fā)工資N102增項(xiàng)本月扣零N82其它上月扣零N82其它8、工資計(jì)計(jì)算公式：病假扣款=病假天數(shù)數(shù)

20、*20事假扣款=（基本工工資+獎(jiǎng)金金）/200*事假天天數(shù)住房補(bǔ)助=IIF（部部門(mén)=“財(cái)務(wù)部” ANDD 人員類(lèi)類(lèi)別=“經(jīng)理人員員” OR 部門(mén)=“開(kāi)發(fā)部” ANDD 人員類(lèi)類(lèi)別=“經(jīng)理人員員”，2000，1500）9、工資數(shù)數(shù)據(jù)姓名基本工資獎(jiǎng)金肖劍5000500陳明3500350白雪3000300王晶2000200趙斌3000300宋佳2000200孫健4500450王華3500350布什2000002000本月陳明病病假2天，王王華事假33天。10、按國(guó)國(guó)家規(guī)定：個(gè)人所得得稅起征點(diǎn)點(diǎn)調(diào)整到：10000元。11、銀行行代發(fā)文件件格式設(shè)置置：欄目名稱(chēng)數(shù)據(jù)類(lèi)型總長(zhǎng)度小數(shù)長(zhǎng)度數(shù)據(jù)來(lái)源單位代號(hào)字符型

21、10123455620000人員編號(hào)字符型3人員編號(hào)姓名字符型8姓名賬號(hào)字符型11銀行賬號(hào)金額數(shù)字型102實(shí)發(fā)工資錄入日期字符型8201000128將本月工資資的銀行代代發(fā)一覽表表輸出保存存到磁盤(pán)上上。12、工資資分?jǐn)偅簩?duì)各部門(mén)、各類(lèi)人員員的工資費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行分分配，并以以“應(yīng)發(fā)合計(jì)計(jì)”為計(jì)提基基數(shù)，計(jì)提提應(yīng)付福利利費(fèi)（144%）、工工會(huì)經(jīng)費(fèi)（22%）、職職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)（1.5%），職職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)分?jǐn)偼?huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)。部門(mén)工資分配應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)總經(jīng)理辦公公室550300121515503001215355030012181財(cái)務(wù)部：經(jīng)經(jīng)理人員管理人員5503001215155030012153

22、55030012181550300121515503001215355030012181市場(chǎng)部：經(jīng)經(jīng)理人員經(jīng)營(yíng)人員550221515502215355030012181550221515502215355030012181開(kāi)發(fā)部：經(jīng)經(jīng)理人員開(kāi)發(fā)人員41052151410521535503001218141010022151410100221535503001218113、按“基本工資資”的15%計(jì)提養(yǎng)老老保險(xiǎn)金，其其分?jǐn)偼す?huì)經(jīng)費(fèi)。14、生成成工資分?jǐn)倲偧坝?jì)提附附加費(fèi)的會(huì)會(huì)計(jì)憑證。15、月末末處理：對(duì)對(duì)病假扣款款、事假扣扣款、病假假天數(shù)、事事假天數(shù)進(jìn)進(jìn)行清零處處理。習(xí)題三 固定定資產(chǎn)光明股份

23、有有限公司從從20100年1月11日起實(shí)行行會(huì)計(jì)電算算化。賬套套主管：陳陳明，操作作員：白雪雪。會(huì)計(jì)憑憑證類(lèi)別設(shè)設(shè)置為：收收款憑證、付款憑證證和轉(zhuǎn)賬憑憑證。按平平均年限法法（一）計(jì)計(jì)提折舊，折折舊分配周周期為1個(gè)個(gè)月，固定定資產(chǎn)類(lèi)別別編碼方式式為21112，采用用自動(dòng)編碼碼方式：“類(lèi)別編碼碼+部門(mén)編編碼+序號(hào)號(hào)”，卡片序序號(hào)長(zhǎng)度為為：3。與與賬務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬賬：固定資資產(chǎn)對(duì)賬科科目為（11501）固固定資產(chǎn)，累累計(jì)折舊對(duì)對(duì)賬科目為為（15002）累計(jì)計(jì)折舊，在在對(duì)賬不平平的情況下下不允許固固定資產(chǎn)月月末結(jié)賬。業(yè)務(wù)發(fā)生生后立即制制單，月末末結(jié)賬前一一定要完成成制單登賬賬業(yè)務(wù)，固固定資產(chǎn)缺缺省入

24、賬科科目：（11501）固固定資產(chǎn)，累累計(jì)折舊缺缺省入賬科科目：（11502）累累計(jì)折舊?？ㄆ?xiàng)目定定義在原有的項(xiàng)項(xiàng)目基礎(chǔ)上上增設(shè)三個(gè)個(gè)項(xiàng)目：項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)據(jù)類(lèi)型總長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)計(jì)算公式負(fù)責(zé)人字符型8主要使用者者字符型8成新率數(shù)值型102（原值-累累計(jì)折舊）/原值卡片樣式定定義在原有的通通用樣式的的基礎(chǔ)上，增增加自定義義的三個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目，定義義為“常用樣式式”。資產(chǎn)類(lèi)別一一覽表編碼類(lèi)別名稱(chēng)單位凈殘值率折舊方法卡片樣式計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)設(shè)備4%平均年限法法（一）常用樣式正常計(jì)提011經(jīng)營(yíng)用設(shè)備備臺(tái)4%平均年限法法（一）常用樣式正常計(jì)提012非經(jīng)營(yíng)用設(shè)設(shè)備臺(tái)4%平均年限法法（一）常用樣式正常計(jì)提02電子

25、設(shè)備及及其他通訊訊設(shè)備4%平均年限法法（一）常用樣式正常計(jì)提021經(jīng)營(yíng)用設(shè)備備臺(tái)4%平均年限法法（一）常用樣式正常計(jì)提022非經(jīng)營(yíng)用設(shè)設(shè)備臺(tái)4%平均年限法法（一）常用樣式正常計(jì)提部門(mén)設(shè)置：同工資系系統(tǒng)（系統(tǒng)統(tǒng)共享）。部門(mén)對(duì)應(yīng)折折舊科目設(shè)設(shè)置部門(mén)名稱(chēng)折舊對(duì)應(yīng)科科目綜合部管理費(fèi)用（55503005）市場(chǎng)部營(yíng)業(yè)費(fèi)用（55502）開(kāi)發(fā)部制造費(fèi)用（44105）增減方式設(shè)設(shè)置增加方式對(duì)應(yīng)入賬科科目減少方式對(duì)應(yīng)入賬科科目直接購(gòu)入工行存款出售固定資產(chǎn)清清理投資者投入入股本盤(pán)虧待處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損溢捐贈(zèng)資本公積投資轉(zhuǎn)出長(zhǎng)期股權(quán)投投資盤(pán)盈待處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損溢捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清清理在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入在建工程報(bào)廢固定資產(chǎn)清清理融資

26、租入長(zhǎng)期應(yīng)付款款毀損固定資產(chǎn)清清理丟失營(yíng)業(yè)外支出出7、原始卡卡片一覽表表名稱(chēng)類(lèi)別所在增加方式可用年限開(kāi)始使用時(shí)時(shí)間原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)科目轎車(chē)011總經(jīng)理辦公公室直接購(gòu)入62009.10.1121547705745管理費(fèi)用筆記電腦021總經(jīng)理辦公公室直接購(gòu)入52009.11.112872004626管理費(fèi)用傳真機(jī)021總經(jīng)理辦公公室直接購(gòu)入52009.10.113510112管理費(fèi)用微機(jī)1021開(kāi)發(fā)部直接購(gòu)入52009.11.116490103制造費(fèi)用微機(jī)2021開(kāi)發(fā)部直接購(gòu)入52009.11.116490103制造費(fèi)用說(shuō)明：凈殘殘值率均為為4%，使使用狀況均均為“在用”，折舊方方法均采用用平均年

27、限限法（一）。卡片項(xiàng)目目與卡片樣樣式采用自自定義的“常用樣式式”。8、1月110日市場(chǎng)場(chǎng)部購(gòu)入經(jīng)經(jīng)營(yíng)用汽車(chē)車(chē)一輛投入入使用，價(jià)價(jià)值1000000元元，以銀行行存款支付付，轉(zhuǎn)賬支支票號(hào)為22009，凈凈殘值率44%，采用用工作量法法計(jì)提折舊舊，預(yù)計(jì)使使用5年，預(yù)預(yù)計(jì)行駛440萬(wàn)公里里。9、1月228日，計(jì)計(jì)提本月折折舊并生成成本月的記記賬憑證。10、1月月29日，總總經(jīng)理辦公公室的傳真真機(jī)被毀損損。11、1月月31日，月月末結(jié)賬。習(xí)題四 應(yīng)收收款管理光明股份有有限公司從從20100年1月11日起實(shí)行行會(huì)計(jì)電算算化。賬套套主管：陳陳明，操作作員：王晶晶。會(huì)計(jì)憑憑證類(lèi)別設(shè)設(shè)置為：收收款憑證、付款憑證

28、證和轉(zhuǎn)賬憑憑證。應(yīng)收收款管理系系統(tǒng)業(yè)務(wù)參參數(shù)：應(yīng)收收款核銷(xiāo)方方式：按單單據(jù)；控制制科目依據(jù)據(jù)：按客戶戶；產(chǎn)品銷(xiāo)銷(xiāo)售科目依依據(jù)：按存存貨；預(yù)收收款核銷(xiāo)方方式：按余余額；制單單方式：明明細(xì)到單據(jù)據(jù)；匯兌損損益方式：月末處理理；壞賬處處理方式：應(yīng)收余額額百分比；現(xiàn)金折扣扣是否顯示示：；錄入發(fā)發(fā)票顯示提提示信息：。常用科目設(shè)設(shè)置：應(yīng)收收科目：11131；預(yù)收科目目：21331；銷(xiāo)售售收入科目目：5100101；銷(xiāo)售稅金金科目：2217100102。結(jié)算方式科科目設(shè)置結(jié)算方式：現(xiàn)金支票票，幣種：人民幣，科科目：10002011工行存款款。轉(zhuǎn)賬支票，幣幣種：人民民幣，科目目：1000201工工行存款。壞賬

29、準(zhǔn)備參參數(shù)設(shè)置：提取比例例：0.55%；壞賬賬準(zhǔn)備期初初余額：7788。壞賬準(zhǔn)備科科目：11132（壞壞賬準(zhǔn)備）；對(duì)方科目目：5500303（管管理費(fèi)用其他費(fèi)費(fèi)用）。 賬齡區(qū)間設(shè)設(shè)置：序號(hào)起止天數(shù)總天數(shù)103030231600603619009049112201205121以上上1、存貨分分類(lèi)：編號(hào)類(lèi)別01原材料02庫(kù)存商品03應(yīng)稅勞務(wù)04其它2、存貨檔檔案：存貨編碼存貨名稱(chēng)計(jì)量單位是否銷(xiāo)售是否外購(gòu)計(jì)劃價(jià)/售售價(jià)參考成本增值稅稅率001多媒體教程程冊(cè)322813002多媒體課件件套4035133、付款條條件設(shè)置：付款條件編編碼信用天數(shù)付款條件01302/502604/5，22/15，11/30

30、03904/5，22/20，11/454、期初余余額：日期客戶發(fā)票號(hào)銷(xiāo)售部門(mén)摘要業(yè)務(wù)員稅率數(shù)量無(wú)稅單價(jià)付款條件09-111-10世紀(jì)學(xué)校P111市場(chǎng)部銷(xiāo)售產(chǎn)品宋佳132750324/5,22/20,1/45509-122-31海達(dá)公司Z111市場(chǎng)部銷(xiāo)售產(chǎn)品宋佳131500324/5,22/20,1/455期初應(yīng)收單單：20009年122月31日日，代墊世世紀(jì)學(xué)校運(yùn)運(yùn)費(fèi)1600元，海達(dá)達(dá)公司運(yùn)費(fèi)費(fèi)37600元。5、1月99日，市場(chǎng)場(chǎng)部宋佳收收到世紀(jì)學(xué)學(xué)校轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票據(jù)據(jù)2張，面面值分別為為：400000元和和596000元，用用以歸還前前欠貨款。6、1月112日，市場(chǎng)場(chǎng)部宋佳向向海達(dá)公司司售出

31、多多媒體教學(xué)學(xué)教程4400冊(cè)，單單價(jià)35元元，稅率為為13%，開(kāi)開(kāi)出銷(xiāo)售專(zhuān)專(zhuān)用發(fā)票11張，發(fā)票票號(hào)01001，收到到期限為110天、票票面金額為為158220元的商商業(yè)承兌匯匯票一張。7、1月116日，市市場(chǎng)部宋佳佳向世紀(jì)學(xué)學(xué)校售出多媒體教教學(xué)教程600冊(cè)冊(cè)，單價(jià)332元，付付款條件：4/5、2/200、1/445，開(kāi)出出銷(xiāo)售專(zhuān)用用發(fā)票1張張，發(fā)票號(hào)號(hào)01022，貨稅款款尚未收到到（適應(yīng)稅稅率13%）。8、1月220日，市市場(chǎng)部宋佳佳向岳云中中學(xué)（短期期客戶）出出售多媒媒體教學(xué)教教程1000冊(cè)，單單價(jià)32元元，開(kāi)出銷(xiāo)銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)發(fā)票1張，發(fā)發(fā)票號(hào)01103，貨貨稅款尚未未收到（適適應(yīng)稅率113%

32、）。9、1月222日，市市場(chǎng)部宋佳佳收到海達(dá)達(dá)轉(zhuǎn)來(lái)的商商業(yè)承兌匯匯票款155820元元。銀行結(jié)結(jié)算單據(jù)號(hào)號(hào)20055。10、1月月25日，岳岳云中學(xué)所所欠貨稅款款已確認(rèn)無(wú)無(wú)法收回，作作壞賬處理理。11、1月月28日，收收到岳云中中學(xué)已作壞壞賬處理的的貨款36616元。12、1月月31日，按按應(yīng)收賬款款余額的00.5%計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備。13、1月月31日，將將本月所有有未制單的的單據(jù)全部部生成憑證證。14、1月月31日，對(duì)對(duì)本月的應(yīng)應(yīng)收款系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬賬處理。習(xí)題五 應(yīng)付款款管理光明股份有有限公司從從20100年1月11日起實(shí)行行會(huì)計(jì)電算算化。賬套套主管：陳陳明，操作作員：王晶晶。會(huì)計(jì)憑憑證類(lèi)別

33、設(shè)設(shè)置為：收收款憑證、付款憑證證和轉(zhuǎn)賬憑憑證。應(yīng)付付款管理系系統(tǒng)業(yè)務(wù)參參數(shù)：應(yīng)付付款核銷(xiāo)方方式：按單單據(jù)；控制制科目依據(jù)據(jù)：按供應(yīng)應(yīng)商；產(chǎn)品品采購(gòu)科目目依據(jù)：按按存貨；預(yù)預(yù)付款核銷(xiāo)銷(xiāo)方式：按按余額；制制單方式：明細(xì)到單單據(jù)；匯兌兌損益方式式：月末處處理；現(xiàn)金金折扣是否否顯示：。常用科目設(shè)設(shè)置：應(yīng)付付科目：22121；預(yù)付科目目：11441；采購(gòu)購(gòu)科目：11241001；購(gòu)稅稅金科目：2171101011。結(jié)算方式科科目設(shè)置結(jié)算方式：現(xiàn)金支票票，幣種：人民幣，科科目：10002011工行存款款；轉(zhuǎn)賬支票，幣幣種：人民民幣，科目目：1000201工工行存款。賬齡區(qū)間設(shè)設(shè)置：序號(hào)起止天數(shù)總天數(shù)1030302316006036