企業(yè)內部管理細則

1、企業(yè)內部治理細則第一章治理大綱 1.1為了加強治理，完善各項工作制度，促進公司進展壯大，提高經濟效益，依照國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本治理細則。 1.2公司全體職員都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀律。 1.3公司的財產屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產。 1.4公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。 1.5公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司進展。 1.6公司通過發(fā)揮全體職員的積極性、制造性和提高全體職員的技術、治理、經營水平，不斷完善公司的經營、治理體系，實行多種形式的責任制

2、，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。 1.7公司提倡全體職員刻苦學習科學技術文化知識，公司為職員提供學習、深造的條件和機會，努力提高職員的素養(yǎng)和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的職員隊伍。 1.8公司鼓舞職員發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。 1.9公司為職員提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓舞職員積極向上。 1.10公司倡導職員團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體制造精神。 1.11公司鼓舞職員積極參與公司的決策和治理，歡迎職員就公司事務及進展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。 1.12公司尊重科研人員的辛勤勞動，為其制造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發(fā)揮

3、其知識為公司多作貢獻。 1.13公司為職員提供收入、住房和福利保證，并隨著經濟效益的提高而提高職員各方面的待遇。 1.14公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 1.15公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。 1.16公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張白費；降低消耗，增加收入，提高效益。 1.17維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。 第二章職員守則 2.1遵紀守法，忠于職守，克己奉公。 2.2維護公司聲譽，愛護公司利益。 2.3服從領導，關懷下屬，團結互助。 2.4愛護公物，節(jié)約開支，杜絕白費。 2.

4、5努力學習，提高水平，精通業(yè)務。 2.6積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。 第三章財務治理 第一節(jié)總則 3.1.1為加強財務治理，依照國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 3.1.2財務治理工作必須在加強宏觀操縱和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。 3.1.3財務治理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張白費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積存。 3.1.4公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權的全資、內聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。 第二節(jié)財務機

5、構與 HYPERLINK / 會計人員 3.2.1公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。 3.2.2公司設總會計師。 公司設打算財務部。打算財務部設部長、副部長。 下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。財務部設部長、副部長 打算財務部及各財務部，依照業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。 3.2.3總會計師協(xié)助總經理治理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。 總會計師要緊職責如下： （1）執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務打算、信貸打算和會計報表等，落實完成打算的措施，對執(zhí)行中存在的 HYPERLINK /ask/

6、 t _blank 問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作； （2）審查公司基建、投資、貿易等進展項目及重要 HYPERLINK /hetong/ 合同，對可行性報告提出評估意見； （3）負責全系統(tǒng)的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。 （4）審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案； （5）編制公司職職員資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； （6）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務治理和活動； （7）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執(zhí)行打算和違反財經紀律的事項； （8）對各級財務

7、人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執(zhí)行； （9）負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素養(yǎng)和業(yè)務水平； （10）簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保 HYPERLINK / t _blank 書。 3.2.4打算財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。 3.2.5打算財務部部長領導打算財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。 打算財務部部長的要緊職責是： （1）主持打算財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； （2）執(zhí)行總經

8、理和總會計師有關財務工作的決定，操縱和降低公司的經營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告； （3）籌劃經營資金，負責公司資金使用打算的審批、報批和銀行借、還款工作； （4）定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經紀律和規(guī)章制度； （5）協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作； （6）參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要合同的可行性研究。 3.2.6打算財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務治理工作。 3.2.7下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的

9、要緊職責是： （1）主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作； （2）制訂財務打算，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核打算執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告； （3）參與投資、重大合同的可行性研究； （4）負責編制會計報表，主持清查財產； （5）執(zhí)行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經濟效益； （6）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產治理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、白費及不合理開支。 3.2.8財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。 3.2.9各級財務部門都必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用

10、、債權債務帳目的登記工作。 3.2.10財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清晰，日清月結，按期報帳。 3.2.11各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。 3.2.12財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。關于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 3.2.13財會人員力求穩(wěn)定，

11、不隨便調動。 財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。 移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由打算帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；打算財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。 第三節(jié)會計核算原則及科目報表 3.3.1公司執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權條例、企業(yè)會計準則和企業(yè)

12、財務通則等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。 3.3.2公司采納國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。 3.3.3記帳方法采納借貸記帳法。記帳原則采納權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。 3.3.4合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。 3.3.5一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯

13、數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 3.3.6公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 3.3.7公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。 對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時刻進行，不應提早或延后。 3.3.8公司采納的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 3.3.9凡與公司合作經營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。具體如下： （1）以現(xiàn)金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； （2）以廠房、設備、原材

14、料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)； （3）以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； （4）各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 3.3.10公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 3.3.11公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批準后方可行。 3.3.12長期借款的利息支出，應依照使用單位用款時刻計算利息。 3.3.13公司以單價2000元以上、使用年限1年以上

15、的資產為固定資產，分為5大類： （1）房屋及其他建筑物； （2）機器設備； （3）電子設備（如手提程控電話機、復印機、電傳機等）； （4）運輸工具； （5）其他設備。 3.3.14各類固定資產折舊年限為： （1）房屋及建筑物35年； （2）機器設備（含室內裝修）10年； （3）電子設備、運輸工具5年； （4）其他設備5年。 固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可接著使用的，不再計提折；提早報廢的固定資產要補提足折舊。 3.3.15購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協(xié)議約定的價格為原價

16、。 3.3.16固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。 （1）盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。 （2）盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 （3）報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 （4）公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。 3.3.17凡單項債權（不論境內外）帳齡超過

17、1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳預備金。 3.3.18公司要緊的會計報表有如下幾種： （1）資產負債表（年、季、月）； （2）損益表（年、季、月）； （3）股息紅利分配方案（年度）； （4）財務狀況變動表（年度）； （5）專用基金明細表（半年）； （6）固定資產增減變化表（月）； （7）銀行貸款增減變化表（月）； （8）現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； （9）提取壞帳預備金明細表（月）； （10）應收、應付和預付款項明細表（月）。 第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費用治理 3.4.1打算財務部和各財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的治理，防止損失，杜絕白費，良好運用，提高效益。 3.

18、4.2銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。 3.4.3銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。 3.4.4銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其托付他人代管。 3.4.5銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。 3.4.6財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，

19、一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。 付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。會款審批權限如下： （1）屬預付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。 （2）屬貿易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批

20、；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經理審批；500萬元以上的由董事長審批。 （3）屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經理審批；200萬元以上的由董事長審批。 （4）屬購置、維修固定資產的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部部長

21、共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。 同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為躲避審批而分列報批、支付。 報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見；由總經理、董事長審批的，先報總會計師審查。 對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 3.4.7依照已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現(xiàn)正式托付，也不準改變收款單位（人） 凡托付其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批準。 3

22、.4.8各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報打算財務部、總會計師和總經理。對到期的應收資金，各單位應督促經辦人員及時催收；發(fā)覺問題的，應及時上報請示處理。 3.4.9各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 3.4.10一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口講為憑。 3.4.11嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設小鈔票柜。 3.4.12嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 3.4.13現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁

23、使用兩本帳或帳外有帳。 3.4.14各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。 3.4.15領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 3.4.16正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批準后方能報銷付款。 3.4.17商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經經理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經辦人還須另付合同書和講明報批：2000元以下的

24、由下屬公司、企業(yè)經理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經理審批。 3.4.18業(yè)務費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取后應?？顚Ｓ茫坏盟椒?、貪污。 公司本部各部、室的業(yè)務費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。 公司本部職員的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，2000元以下的由部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。 3.4.19探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。 3.4.20非生產性的專門開支，如贊助金、會費等在福利

25、基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經理審批。 3.4.21各單位購置固定資產（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經批準后才能購置。其中，屬?？厣唐返?，還必須報經專控部門批準后才能購置；非?？厣唐?，按第六十四條審批權限規(guī)定經批準后才能購置。 3.4.22各單位對中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產出資金的治理。任何投資，均須按第六十四條審批權限規(guī)定經批準后才能投入。 3.4.23各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿易使用。其

26、他外匯買賣的價格由總會計師依照市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。第八十二條下屬公司、企業(yè)生產經營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔保的可報打算財務部審查。金額100萬元以下的（含100萬元）由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經理審批，500萬元以上的由董事長審批。 下屬公司、企業(yè)如資金周轉困難需向公司臨時借調的，應先報打算財務部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內的相互借款均計收本息。 3.4.24嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。 3

27、.4.25嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 3.4.26有關資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。 批件必須附入有關發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。 第五節(jié)工資及獎金 3.5.1公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 3.5.2公司職員年度工資及資金總額，由總經理按章程的規(guī)定擬訂。 3.5.3職員的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經理審定。 3.5.4下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體方法由總會計師擬訂，報總經理審定。 3.5.5下屬公司、

28、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分不提取，采取平常預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經理審定。 3.5.6實行全員抵押承包經營與經理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按承包合同書的規(guī)定執(zhí)行。 第六節(jié)稅收及利潤分配 3.6.1公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。 3.6.2稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。 第七節(jié)利潤上交和庫存物資財務治理 3.7.1下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30

29、%計收利息。 3.7.2倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。 3.7.3倉庫每月由會計會同倉庫治理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。 3.7.4對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務部審核，報經理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經理審批后處理。 第八節(jié)會計憑證和檔案保管 3.8.1各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的治理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。嚴

30、禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)12個月的獎金，情節(jié)嚴峻的追究法律責任。 3.8.2會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)覺差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。 3.8.3會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。 采納電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。 3.8.4會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和 HYPERLINK /zcsw/ 稅務機關同意后，才能銷毀。 第四章人事治理 第一節(jié)總則 4.1.1為進一步完善人事治理制度

31、，依照國家有關勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。 4.1.2公司執(zhí)行國家在關勞動愛護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內有權自行招收職員，全權實行勞動工資和人事治理制度。 4.1.3公司對職員實行合同化治理。所有職員都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。職員與公司的關系為合同關系，雙方都必須遵守合同。 4.1.4公司勞動人事部，負責公司的人事打算、職員的培訓、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理職員的考試錄用、聘用、商調、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。 第二節(jié)編制及定編 4.2.1公司各職能部門、下屬公司、企業(yè)，用人實行定員、定崗。 4.2.2公司職能及部門及下屬公司、

32、企業(yè)的設置、編制、調整或撤銷，由總經理提出方案，報董事會批準后實施。 4.2.3下屬公司、企業(yè)屬下機構的設置、編制、調整或撤銷，由經理提出方案，報總經理批準后實施。 4.2.4因工作及生產，業(yè)務進展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按4.1.24.1.3之規(guī)定，履行手續(xù)后方準實施。 專門情況必須提早聘用職員的，一律報總經理審批。 4.2.5下屬公司、企業(yè)需雇用臨時工人的，必須提早2個月作出打算報勞動人事部審批，批準后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動治理部門申請指標，按核準的指標及指定的地點雇用臨時工。嚴禁無指標雇用臨時工。 4.2.6勞動人事部負責編制年度用工打算及方案，供總經理參考。 第

33、三節(jié)職員的聘用 4.3.1各部門、下屬公司、企業(yè)對聘用職員應本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 4.3.2公司聘用的職員，一律與公司簽訂聘用合同。第一百一十四條公司聘用的職員，一律脫離原級職不，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。 4.3.3各級職員的聘任程序如下： （1）總經理，由董事長提名董事會聘任； （2）副總經理、總理經助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長）及下屬公司、企業(yè)經理，由總經理提請董事會聘任； （3）部門副主任（副部長）、下屬公司、企業(yè)副經理及會計人員，由總經理聘任； （4）其他職員，經

34、總經理批準后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經理聘任。 上述程序也適用于各級職員的解聘及續(xù)聘。 4.3.3各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加職員的，按如下原則辦理： （1）先在本部門、本公司、企業(yè)內部調整； （2）內部無法調整的，報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內調配。 （3）本系統(tǒng)內無法調配的，由用人單位提出打算，報總經理批準后，由勞動人事部進行招聘。 4.3.4新聘職員，用人單位和受聘人必須填寫“聘用職員登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經勞動人事部審查考核，符合聘用條件者，簽定勞動合同。 4.3.5新職員正式上崗前，必須先同意培訓。 培訓內容包括學習公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學習崗位業(yè)務

35、知識等 培訓由勞動人事部和用人單位共同負責。 職員試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。 試作期間的工資，按擬定的工資下調一級發(fā)給。 4.3.6職員試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經勞動人事部審核后，報總經理審批。決定不錄者試用期滿后解除勞動合同。 第四節(jié)工資、待遇 4.4.1公司全權決定所屬職員的工資、待遇。 4.4.2公司執(zhí)行董事會批準實行的工資系統(tǒng)列。 4.4.3公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，依照職員的崗位、職責、能力、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化程度等情況綜合考慮決定其工資。 4.4.4職員的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，

36、由勞動人事部行文通知財務部門發(fā)放。 4.4.5公司鼓舞職員積極向上，多做貢獻。職員表現(xiàn)好或貢獻大者，所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關部門審核，經總經理批準后予提級及獎勵。 4.4.6公司按照國家有產在規(guī)定為職員辦理養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)等保險。職員享有相應的保險待遇。 4.4.7公司執(zhí)行國家勞動愛護法規(guī)，職員享有相應的勞保待遇。 4.4.8職員的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)依照實際效益按有關規(guī)定提取、發(fā)放。 第五節(jié)假期及待遇 4.5.1職員按國家法定節(jié)假日休假。因工作生產需要不能休假的，節(jié)日按日工資300%、假日按日工資200%計增發(fā)給加班工資或安排補休。 4.5.2職員按國家規(guī)定享有探親待遇。具

37、體如下： （1）職員在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇； （2）與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實際需要經予路程假； （3）與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚職員探望父母1年1次20天，已婚職員4年1次20天，另按實際需要給予路程假。 （4）職員探親按國家有關規(guī)定報銷往返路費，超過規(guī)定的費用自理； （5）探望配偶手未婚職員探望父母的往返路費，由所在單位負擔；已婚職員探望父母的往返路費，在本人月標準工資30%以內的，由本人自理，超出部分由所在單位負擔； （6）職員請假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排，經人事部核準；未經核準的按曠工處理。生產

38、單位職員探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。 （7）職員探親期間的伙食費、住宿費、行李托運費經及參觀巡游等費用，均由職員處理，不得報銷。 4.5.3婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異地結婚可適當另給路程假，假期內工資照發(fā)。 4.5.4產育假： （1）女23周歲以下生育第一胎的，產假90天，其中產前休假15天；生育時難產的（如剖腹產、III度會陰破裂等）可增加產假30天； （2）女24周歲以上生育第一胎的，產假120天；難產可增加30天； （3）凡在生育期間內已辦理“獨生子女證”者另增加90天；產生女結扎的另增加21天； （4）產假期滿后若有實際困難，經本人申請，單位領導批

39、準，可請哺乳假至嬰兒1周歲，哺乳期間發(fā)給75%的工資。 （5）產假期間，工資照發(fā)，不阻礙原有有福利待遇。 4.5.5節(jié)育手術假： （1）取環(huán)休息1天； （2）放環(huán)休息3天； （3）男結扎休息7天； （4）女結扎休息21天； （5）懷孕不滿4個月流產休息1530天；流產后結扎增加21天；流產假期1年內不能超過2次； （6）懷孕4個月以上引產休息42天；引產后結扎增加21天； （7）以上假期內工資津貼照發(fā)。 4.5.6職員的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假3天；異地奔喪的適當另給路程假。假期內工資和津貼照發(fā)。 4.5.7職員按國家規(guī)定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位統(tǒng)籌安排職員休假。因

40、工作需要不能享受年假的，增發(fā)200%日工資。 第六節(jié)辭職、辭退、開除 4.6.1公司有權辭退不合格的職員。職員有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。 4.6.2試用人員在試用期內辭職的應向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。 用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退職員審批表”，經批準后到人事部辦理辭退手續(xù)。 4.6.3職員與公司簽訂勞動合同后，雙方都必須嚴格履行合同。職員不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退職員。 4.6.4合同期內職員辭職的，必須提早1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經原批準聘用的領導批準后，由勞動人事部經予辦理辭職手續(xù)。 4.6.5職員未經批準而自

41、行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應負賠償責任。 4.6.6職員或用人單位認為其現(xiàn)工種不適合的，可向勞動人事部申請在公司內部調換另一種工作。在調換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權予以解聘、辭退。 4.6.7職員必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經教育不改者，公司有權予以解聘、辭退。 4.6.8公司對辭退職員持慎重態(tài)度。用人單位無正當理由不得辭退合同期未滿的職員。確需辭退的，必須填報“辭退職員審批表”，提出辭退理由，經勞動人事部核實，對符合聘用的領導批準后，通知被辭退的職員到勞動人事部辦理辭退手續(xù)。未經勞動人事部核實和領導批準的，不得辭退。 4.6.9辭退職員，

42、必須提早1個月通知被辭退者。 4.6.10勞動合同期滿，合同即告終止。職員或公司不續(xù)簽勞動合同的，到勞動人事部辦理終止合同手續(xù)。 4.6.11職員嚴峻違反規(guī)章制度、后果嚴峻或者違法犯罪的，公司有權予以開除。 4.6.12職員辭職、被辭退、被開除或終止聘用，在離開公司往常，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務資料，并移交業(yè)務渠道。否則，勞動人事部不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應負賠償責任。 4.6.13公司對被辭退及未獲公司續(xù)聘的職員，按其在公司的工齡計算每年發(fā)給其1個月工資的經濟補償緊。不滿1年的按1年計。 第七節(jié)附則 4.7.1公司屬下各公司、企業(yè)的人事治理，均適用本制度。 4.7.2本

43、制度由勞動人事部負責執(zhí)行。勞動人事部門可依據(jù)本制度制訂有關實施細則，報總經理批準后實施。 第五章行政治理 第一節(jié)總則 5.1.1為完善公司的行政治理機制，建立規(guī)范化的行政治理，提高行政治理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。 第二節(jié)文件收發(fā)規(guī)定 5.2.1公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事會秘書核稿，屬公司文件由辦公室主任擬稿。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經理簽發(fā)，屬黨內的由黨委書記簽發(fā)。 屬于秘密的文件，核稿人應該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。 5.2.3已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按“企、董、黨、工、團

44、、婦”等內容編號后，送文印室打印。 5.2.4文件由文印室負責校對，并送擬稿人核稿人審查合格后，方能復印、蓋章。 5.2.5文件由辦公室負責報送。送件人應把文件內容、報送日期、部門、接件人等事項清晰，并報告報送結果。 5.2.6經簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）室存檔。 5.2.7外來的文件由辦公室專人負責簽收。簽收人應于接件當日即按文件的要求報送給有關部門，不得積壓遲誤，屬急件的，應在接后即時報送。 第三節(jié)文印室治理規(guī)定 5.3.1文印室人員應遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。 5.3.2打印文件，應按文件收發(fā)規(guī)定由主管領導簽署，電報、傳真、復印由部

45、門主任（部長）簽署。 打印文件，發(fā)電報、傳真、電傳，復印文件資料，均需分類逐項登記，以備查驗。 文印室人員必須按時、按質、按量完成每項打字、電報、電傳、傳真、復印任務，不得積壓遲誤。工作任務緊張時，應加班完成。工作中如遇不清晰的地點，應及時與有關人員校對清晰。 5.3.3電報、電傳、傳真、文件、復印件應及時發(fā)送給有關人員。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的，追究當事人的責任。 5.3.4復印機由專人治理，非專管人員不準亂開機復印。 5.3.5原則上不同意外單位、個人的資料打印、復印，如確定需要，經辦公室主任批準后辦理登記收費手續(xù)。 收費標準按市場價格由打算財務部確定。收據(jù)由打算財務部出具。所收取的

46、費用按旬上交打算財務部。 5.3.6文印室應每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報打算財務部。 5.3.7文印室人員應愛護各種設備，節(jié)約用紙，降低消耗、費用。對種設備應按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)覺故障，應及時報請維修，以免阻礙工作。 5.3.8嚴禁私事使用傳真電話。違犯者除補交電話費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。 第四節(jié)計算機中心治理規(guī)定 5.4.1計算機中心人員遵守公司的保密規(guī)定，禁止非計算機中心人員進入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機密，未經批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。 5.4.2計算機中心人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領導和有關部門決

47、策提供信息資料。 采集、輸入信息以及時、準確、全面為原則。 5.4.3信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人得將信息載體帶出電腦室。 5.4.4計算機中心人員應愛護各種設備，降低消耗、費用。對各種設備應按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。發(fā)覺故障，應及時報請維修，以免阻礙工作。 5.4.5計算機中心應每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報打算財務部。 5.4.6嚴禁將電腦用開私人學習或玩游戲。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分；屢教不改者予以除名。 5.4.7計算機中心設備應由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設備損壞的應照價賠償。 第五節(jié)辦公用品領用規(guī)定 5.5.1公司

48、各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領用。 5.5.2各部門專用的表格，由各部門制度格式，由辦公室統(tǒng)一訂制。 5.5.3辦公室用品用能用于辦公，不得移作他用或私用。 5.5.4所有職員對辦公用品必須愛護，勤儉節(jié)約，杜絕白費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。 5.5.5購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財務治理規(guī)定報總經理批準后始得購置。 第六節(jié)電話使用規(guī)定 5.6.1電話為辦公配備、使用。私事打市內電話不得阻礙聯(lián)系公務。 5.6.2禁止職員為私事掛發(fā)長途電話。違者除補交長途電話費外，給予罰款處理。確有急事者，應先請示部門領導同意

49、，并按郵電部門規(guī)定交長途電話費。 5.6.3聯(lián)系業(yè)務時應盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。 第七節(jié)車輛使用治理規(guī)定 5.7.1公司車輛必須為公司業(yè)務服務，賂部門公務用車，由部門領導先向辦公室（車隊）報告，講明用車事由、地點、時刻、辦公室（車隊）依照需要統(tǒng)籌安排派車。 5.7.2職員因公務需要經車隊安排能夠派車。 5.7.3下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車打算給辦公室（車隊），否則按私事用車處理。 5.7.4公司領導出差外地時，其車輛歸車隊統(tǒng)一保管（使用）。 5.7.5外單位借車，需經辦公室同意，總經理批準后由車隊長安排。 5.7.6車輛駕駛專人專車，專車專管。 5.7.7車輛在下班后或節(jié)

50、假日應按指定的地點停放，并采取必要的防盜措施。 5.7.8車輛如需送廠修理，須事前報主管領導批準。 5.7.9司機必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。 5.7.10使用車輛應辦的各項手續(xù)由司機本人負責辦理。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負責。 第六章合同治理 第一節(jié)總則 6.1.1為加強合同治理，減少失誤，提高經濟效益，依照中華人民共和國合同法及其他有關法規(guī)的規(guī)定，結合公司的實際情況，制訂本制度。 6.1.2公司各部門及下屬公司、企業(yè)對外簽訂的各類合同一律適用本制度。 6.1.3合同治理是企業(yè)治理的一項重要內容，搞好合同治理，關于公司經濟活動的開展和經濟利益的取得，都

51、有積極的意義。各級領導干部、法人托付人以及其他有關人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同治理工作。 第二節(jié)合同的簽訂 6.2.1簽訂合同，必須遵守國家的法律、政策及有關規(guī)定。 6.2.2對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人托付書的法人托付人。法人托付人必須對本企業(yè)負責，對本職工作負責，在授權范圍內行使簽約權。超越代理權限和非法托付人均無對外簽約，但經總經理特不授權并發(fā)給托付證明收的例外。 6.2.3簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。包括：對方單位是否具有法人資格、有否經營權、有否履約能力及其資信

52、情況，對方簽約人是否法定代表人或法人托付人及其代理權限。做到既要考慮本方的經濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當受騙，防止簽訂無效合同，確保所簽合同有效、有利。 6.2.4簽訂合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。 6.2.5簽訂合同，如涉及公司內部其他單位的，應事先在內部進行協(xié)商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。 6.2.6合同除即時清潔者，一律采納書面格式，并必須采納統(tǒng)一的合同文本。 6.2.7合同對方當事人權利、義務的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清晰、準確。 合同內容應注意的要緊問題是： （1）部首部分，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時刻和簽約

53、地點。 （2）正文部分，注意：產品名稱應具體寫明牌號、商標、生產廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產品等；技術質量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計量單位、計量方法、正負尾差、合理稱差及自然損耗率等；運輸方式及運費負責應具體明確；交（提）貨期限、地點及驗收方法應明確；違約責任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計算方法。 （3）結尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章公章或合同專用章，不得使用財務章或業(yè)務章等不合格印章；注明合同有效期限。 6.2.8簽訂合同，除合同履行地在我主所在地外，簽約時應力爭協(xié)議合同由我方所在區(qū)、縣人民法院管轄。 6.2

54、.9簽訂購貨合同應以現(xiàn)款為主，不準賒銷；確需賒銷或代銷的，賒銷金額在30萬元以下的由下屬公司、企業(yè)經理審批，30萬元至50萬元的由總會計師和主管副總經理（總經理助理）審批，50萬元以上的由總經理審批。 6.2.10任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權益和提高經濟效益為宗旨，決不同意在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。 第三節(jié)合同的審查批準 6.3.1合同的正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領導審查批準后，方能正式簽訂。 6.3.2合同審批權限如下： （1）下屬公司、企業(yè)對外簽訂的合同，除按規(guī)定須上報公司審查批準者外，由公司、企業(yè)領導審批。 （2）下列合同由總經理或其授權人審

55、批： 標的超過100萬元的； 預付定金或預付貨款超過10萬元的； 聯(lián)營、合資、合作合同； 重大涉外合同。 （3）下列合同由董事長審批： 標的超過500萬元的； 投資100萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。 （4）標的超過公司資產1/3以上的合同由董事會審批。 （5）法律事務部負責對下列合同進行審查：董事會、總經理托付審查的合同；內容復雜、較難掌握，各企業(yè)要求提供法律關心的合同。法律事務部要緊負責審查合同條款、內容的合法性、嚴密性、可行性，提出意見供決策部門參考。 6.3.3合同審查的要點是： （1）合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力；合同內容是否符合國家法律

56、、政策和本制度規(guī)定；當事人的意思表地是否真實、一致，權利、義務是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。 （2）合同的嚴密性。包括：合同應具備的條款是否齊全；當事人雙方的權利、義務是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。 （3）合同的可行性。包括：當事人雙方特不是對方是否具備履行合同的能力、條件；可能取得的經濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的經濟損失。 6.3.4依照法律規(guī)定或實際需要，合同還應當或能夠呈報上級主管機關見證、批準，或報工商行政治理部門鑒證，或請公證處公證。 6.3.5合同的審批程序如下： （1）申報。各企業(yè)的法人托付人在授權范圍內對外簽訂合同，應事先填寫“合同簽約申報表

57、”（一式二份），報本企業(yè)的領導審查批準。（凡先經領導口頭同意簽約的，簽約后需補辦手續(xù)）。需報總經理、董事長審批的，應由該企業(yè)領導簽署意見，隨同合同初稿及有關資料、附件等，一并上報。 （2）審核。對送審的合同，應按規(guī)定的審批權限，由主管人或有關人認真批閱，必要時可進行調查研究，最后作出：批準、不批準；通知申報單位補報材料或進一步談判。（應提出談判的具體要求和注意事項）。 主管人在“申報表”上批寫意見后，“申報表”一份及合同初稿留底，另一份“申報表”連同其他材料發(fā)還申報單位，由承辦人按批準的意見辦理。 第四節(jié)合同的履行 6.4.1合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關的部門、人員都必須本著

58、“重合同、守信譽”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保合同的實際履行或全面履行。 6.4.2合同履行完畢的標準，應經合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結清、無遺留交涉手續(xù)為準。 6.4.3各企業(yè)領導及簽約人應隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)覺問題及時處理匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關人員的責任。 第五節(jié)合同的變更、解除 6.5.1在合同履行過程中碰到困難的，各企業(yè)首先應盡一切努力克服困難的，盡力保障合同的履行。 如實際履行或適當履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應在法律規(guī)定或合理期限內與對方當事人

59、進行協(xié)商。 6.5.2對主當事人提出變更、解除合同的，應從維護本企業(yè)合法權益動身，從嚴操縱。 6.5.3變更、解除合同，必須符合合同法的規(guī)定，并應在公司內辦理有關手續(xù)。 6.5.4經上報主管機關批準的合同，在達成變更、解除協(xié)議前，應報原機關批準。 經上級主管機在見證或工商行政治理機關鑒證的合同，在達成變更、解除協(xié)議后，應報原機關備案。 6.5.5變更、解除合同，一律必需采納書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等）。 6.5.6變更、解除合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應履行。但專門情況經雙方一致同意的例外。 6.5.7因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律同意

60、免負責任的以外，均應承擔相應的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。 第六節(jié)合同糾份的處理 6.6.1合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾份的，應按合同法等有關法規(guī)和本制度規(guī)定妥善處理。 6.6.2合同糾紛由簽約企業(yè)負責處理。涉及內部幾個企業(yè)的，能夠協(xié)商或由公司確定一個企業(yè)為主負責修理。簽約人對糾紛的處理必須具體負責到到底。 6.6.3處理合同糾紛的原則是： （1）堅持以事實為依據(jù)、以法律為準繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準。 （2）以雙方協(xié)商解決為差不多方法。糾紛發(fā)生后，應及時與對方當事人友好協(xié)商，在既維護本企業(yè)合法權益，又不侵犯對方合法權益的基礎上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決